屈芳

（中國市政工程華北設計研究總院有限公司，天津市300074）

地鐵工程投資控制分析

屈芳

（中國市政工程華北設計研究總院有限公司，天津市300074）

隨著我國經(jīng)濟建設的飛速發(fā)展以及城市規(guī)模的迅速擴張，城市化進程正在逐步加快，大量人口涌入城市，人們出行和物資交流頻繁，交通供需矛盾日益凸顯，城市交通擁擠成為世界各國所面臨的難題。地鐵在目前城市道路交通嚴重擁擠的情況下，有效減少了路面機動車流量。地鐵在解決城市交通擁堵、改善城市布局方面發(fā)揮著積極作用。但地鐵工程高額的初始投資始終是困擾地鐵事業(yè)發(fā)展的主要問題之一。因此研究如何對其進行控制有著十分重要的意義。

地鐵；投資控制；工程項目

1　概述

城市軌道交通以其高效、節(jié)能、環(huán)保、安全舒適等優(yōu)勢在解決城市交通擁堵，改變城市布局，促進城市可持續(xù)發(fā)展方面發(fā)揮著越來越大的作用［1］。目前，城市軌道交通主要包含地下鐵道、輕軌、有軌電車、以及磁懸浮列車等多種類型。地下鐵道，簡稱地鐵，是一種獨立的有軌交通系統(tǒng)，不受地面道路情況影響，能夠按照設計能力正常運行，從而快速、安全、舒適地運送乘客。地鐵能夠滿足大運量的要求，其輸送能力約為公路交通輸送能力的10倍，且單位運輸量的能源消耗少、環(huán)境污染小，具有良好的社會效益［2］。

2　地鐵工程投資管理特點分析

投資控制作為業(yè)主建設項目管理三大控制之一，是項目管理活動的永恒主題，其本質(zhì)是尋找建設項目全壽命周期內(nèi)存在的薄弱環(huán)節(jié)并識別可能導致投資失控的風險因素，并在此基礎(chǔ)上采取一系列措施，以降低投資金額，提高投資效率。我國地鐵工程建設項目發(fā)展較晚，因此關(guān)于地鐵投資及成本控制研究也相對滯后。

地鐵作為大型系統(tǒng)工程，投資成本控制的觀念應貫穿項目的始終。面對地鐵造價管理中存在的單位造價高、造價控制主動性不強、控制措施不多等問題，應做到全過程造價控制，包括在設計階段大力推行設計索賠及設計監(jiān)理等制度，施工階段強化建設項目管理等。

因為地鐵項目自身具有固有的行業(yè)特點，因此決定了其造價管理的特殊性，主要體現(xiàn)在以下方面：

（1）系統(tǒng)性。地鐵工程造價由土建、機電、前期工程、管理等多類費用單元構(gòu)成，不同費用單元的造價水平受地鐵項目總體技術(shù)定位和技術(shù)標準接口關(guān)系相互制約、相互影響，造價管理必須樹立系統(tǒng)觀念，抓住其項目特點進行系統(tǒng)分析和控制。

（2）復雜性。地鐵工程涵蓋土建、機電、通信、信號等20多個專業(yè)門類，同時眾多的外部接口關(guān)系，使得地鐵工程造價管理復雜，要求多專業(yè)的經(jīng)驗和管理技巧。

（3）動態(tài)性。地鐵建設周期長，在其建設實施過程中，物價水平、設備科技水平、項目外部環(huán)境等外部條件不斷變化，并對地鐵工程設計施工產(chǎn)生重要影響，導致地鐵造價處于不斷變化中，必須對地鐵造價進行動態(tài)跟蹤、分析和調(diào)控，以確保其目標的合理實現(xiàn)。

（4）政府監(jiān)管。地鐵工程投資巨大，市政府城市建設的重大建設項目，主要資金也來源于政府財政投入，在其建設過程中造價執(zhí)行情況一直是政府監(jiān)管的重點。

（5）評價標準多元性。地鐵工程是城市公共交通的骨干網(wǎng)絡工程，其造價控制不僅僅是因自身財務盈虧能力的需要而追求的造價最低化，而且是兼顧公共交通運輸效果、環(huán)境保護、公共安全、人性化服務等多元指標后，力爭綜合性價比最優(yōu)。

3　地鐵工程的投資控制的措施

根據(jù)以上提出的地鐵工程建設項目的投資管理特點，在地鐵項目工程實施過程中，應搜集一些國內(nèi)地鐵項目的招投標文件、土建施工承包合同、以及實施過程中出現(xiàn)的變更及索賠案例等資料，對其進行分析，歸納整理出地鐵土建工程投資控制可能存在的問題以及風險因素。然后在此基礎(chǔ)上指出地鐵工程投資在招投標、實施以及竣工結(jié)算三階段的控制重點，并提出相應的對策建議，以期改善地鐵工程投資控制狀況，提高地鐵工程管理水平。

（1）投標階段的投資控制

在招投標階段的主要任務是根據(jù)項目本身的特點選擇適宜的承包商并簽訂合同。合理進行標段劃分，優(yōu)選承包商，優(yōu)化投資管理。

“到”的動詞性強弱不一樣，它的強弱程度是動態(tài)發(fā)展的?！暗健边€處在由實到虛行進的過程中，還沒有完全虛化?！暗健钡奶搶崗娙鹾汀癡P”的動詞性以及A的語義有關(guān)。我們先來看“A到VP”中VP相同，A有變化的情況，從不同的A與VP的語義距離來看“到”。例如：

地鐵工程招標工作過程中，應在劃分標段的基礎(chǔ)上合理設置資格預審條件，其主要包括：企業(yè)資質(zhì)、主要管理人員要求、以及類似工程經(jīng)驗三方面內(nèi)容。

在招標文件的編制過程中應做到：深化設計圖紙，減少不確定因素；正確編制工程量清單，減少錯項漏項；編制合理的招標控制價；完善合同條款。

合同談判作為合同訂立前的最后一步，也是招標階段投資控制的關(guān)鍵之一。根據(jù)我國法律法規(guī)，在該階段不能訂立違反招標文件合同實質(zhì)精神的合同條款，因此該階段主要是對支付與價格調(diào)整細則以及風險分擔方式等細節(jié)問題進行談判。在進行談判時應把握兩個原則，既不能只注重合作性，對對方的要求一味滿足，也不能只強調(diào)自身利益，不斷削弱中標人的利潤空間，激發(fā)對方的對立情緒［3］。在合同談判階段，仍應堅持維持承包商保本微利的原則進行合同條款的訂立，為工程的實施打下良好的基礎(chǔ)。

（2）實施階段的投資控制

在地鐵工程項目實施階段，工程投資控制的重點是對變更及索賠控制。

工程變更，指的是在合同實施過程中，由于合同狀態(tài)發(fā)生變化，為保證工程順利實施而對原合同文件進行的補充和修改，并對工期及合同價款進行調(diào)整的行為。工程變更包含設計變更和其他變更。

地鐵工程建設周期長，影響因素錯綜復雜，詳勘時未探明的地質(zhì)條件、實施時不可預見的風險、業(yè)主前期工作的不到位、設計的不完善以及政策法規(guī)的變化都有可能導致索賠的發(fā)生。當這些不確定因素涉及到施工圖紙的改變時，一般通過設計變更的方式解決。若不涉及圖紙的改變，且對承包商造成了實際的損失，則通過提出施工索賠予以補償。按索賠事件性質(zhì)的不同，可分為業(yè)主導致工程延誤的索賠，工程加速的索賠、不可預見因素的索賠以及支付不及時、物價上漲或政策法規(guī)變化等造成的索賠。索賠事件性質(zhì)的差異往往會導致索賠預防及處理方式的不同，因此需對地鐵土建工程中常見的索賠種類進行分類控制。與此同時，業(yè)主應加強實施過程中對第三方索賠的防范。

（3）結(jié)算階段的投資控制

結(jié)算是投資控制的最終環(huán)節(jié)，是對整個工程價款的清算。地鐵工程結(jié)算總價款主要分為施工圖范圍內(nèi)的工程價款、變更價款以及索賠價款三部分。

在工程結(jié)算階段應嚴格按照結(jié)算的基本原則進行工程結(jié)算，主要包括以下原則：結(jié)算必須在竣工驗收后進行；結(jié)算的編審以合同為綱；結(jié)算必須依據(jù)充分，資料完整。

在結(jié)算階段應主要抓住重點的審核內(nèi)容以達到投資控制，主要包括：資料的完整性及符合性；工程量的計算；新增單價的確定；現(xiàn)場簽證的有效性及合理性審核。

4　結(jié)語

地鐵發(fā)展極大改善了城市交通狀況，擴展了城市生活空間，對維持城市可持續(xù)發(fā)展具有不可替代的作用。然而巨額的初始投資一直是妨礙地鐵事業(yè)發(fā)展的瓶頸。地鐵工程項目應在在招投標、實施以及結(jié)算三階段進行投資控制，提出相應的具有可操作性的對策建議，形成出一套完整的地鐵土建工程投資控制辦法，以期能夠給國內(nèi)地鐵投資控制提供參考。

［1］ 王凱.城市軌道交通外部成本分析［D］.北京：北京交通大學，2007.

［2］ 張慶娟.城市軌道交通成本構(gòu)成分析［D］.北京：北京交通大學，2010.

［3］ 陳啟明.大型建設項目合同談判與管理［D］.北京：對外經(jīng)濟貿(mào)易大學，2003.

［4］ 高巖.大連市地鐵工程項目管理研究［D］.吉林長春：吉林大學，2010.

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1009-7716（2015）01-0186-02

2014-09-11

屈芳（1981-），女，天津人，工程師，從事工程投資咨詢工作。