李嘉澍

英國保誠保險有限公司，英國00852

近近些年來，隨著我國經(jīng)濟的發(fā)展、市場經(jīng)濟環(huán)境的轉(zhuǎn)變以及相關(guān)法律制度的完善，一些列的中小企業(yè)不斷注冊成立，并逐漸成長為我國經(jīng)濟發(fā)展的中堅力量。若想在激烈的市場競爭中樹立自己的競爭優(yōu)勢，就必須先使自己的公司能夠良好的運轉(zhuǎn)起來，公司的章程、工商登記、股東名冊的記載等形式要件及認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)必須一致，才能明確公司的股東人選。我國現(xiàn)行法律關(guān)于股東資格的認(rèn)定以及實踐中公司成立之初的章程關(guān)于股東資格的問題依然較多問題，只有有針對性的解決才能更好的為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的環(huán)境。

一、股東資格認(rèn)定的基本原則

股股東，指的是通過向公司出資或通過受讓股權(quán)的方式而成為有限責(zé)任公司或股份公司的成員，并能夠享有相應(yīng)的權(quán)利和承擔(dān)相應(yīng)義務(wù)。具體說來，有限責(zé)任公司股東資格的取得有兩種方式，即原始取得和繼受取得;原始取得指的是在公司成立之初通過公司章程、出資證明書、股東名以及工商登記等確認(rèn)股東的資格;繼受取得指的是在有限責(zé)任公司經(jīng)營的過程中，會出現(xiàn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓和贈與、股東資格滅失和繼承、股東名冊變更等方式，而出現(xiàn)股東資格變更的情形。我國《公司法》對于股東資格的認(rèn)定并沒有規(guī)定明確的標(biāo)準(zhǔn)，實踐中主要是根據(jù)形式要件和實質(zhì)要件確定是否具有股東資格。形式要件指的在公司的章程、股東名冊、工商登記中記載著股東的名字，從外在形式上使人知道此人即為有限責(zé)任公司的股東;實質(zhì)要件指的是股東出資，且其出資是作為企業(yè)經(jīng)營發(fā)展需要的資本，公司是建立在股東出資的基礎(chǔ)上建立起來的，離開了股東的資金公司就無法建立。

具總體說來，有限責(zé)任公司的股東認(rèn)定要遵循如下原則:

(一)利益平衡原則

在關(guān)于股東資格的糾紛中，主要涉及的是利益的糾紛，涵蓋了公司、股東及債權(quán)人等多方的利益，如公司設(shè)立失敗的損失承擔(dān)、分紅不均、債權(quán)人追債等問題，都會因為是否具有股東資格而對公司的發(fā)展產(chǎn)生相應(yīng)的影響。為防止可能發(fā)生的利益糾紛，建議在公司設(shè)立之初或者成立之后，所做的有關(guān)股東資格的任一決定，都應(yīng)該考慮到各方的利益，努力做到不讓任何一方的利益膨脹或者是任何一方的利益受損，最大程度的實現(xiàn)各利害主體的共存共贏。以利益平衡原則作為股東確認(rèn)的原則不僅有助于公司的健康發(fā)展，也有助于明確各股東的權(quán)利義務(wù)，防止出現(xiàn)不必要的紛爭。

(二)合法經(jīng)營原則

股東設(shè)立公司的目的是為了盈利，以期最大程度的回報自己付出的投資，但由于我國公司法對有限責(zé)任公司的一些規(guī)定會導(dǎo)致一些股東的經(jīng)濟利益受到限制，這些股東為突破限制追求利益的最大化，就會采用不合公司法規(guī)定的手段進行市場交易。這不但違背了公司法及民法通則的基本規(guī)定，也不利于企業(yè)的平穩(wěn)健康發(fā)展，對市場秩序構(gòu)成了潛在的威脅。因此，對于這些股東就應(yīng)及時進行懲罰，剝奪股東資格，凈化有限責(zé)任公司發(fā)展的市場環(huán)境，維護我國的公司法律權(quán)威和交易安全，保障市場秩序的和諧穩(wěn)定。

二、現(xiàn)行法律有關(guān)有限責(zé)任公司股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

(一)公司章程確定股東資格

公公司章程指的是必備的，規(guī)定公司組織與活動的基本規(guī)則的書面文件，是以書面形式固定下來的全體股東共同一致的意思表示。公司在成立之時就會制定公司章程，并將股東的姓名或名稱、股東的出資方式等明確記載在公司章程之中。以公司章程記載與否來確定公司股東的資格，這是實踐中普遍適用的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。雖然公司章程是公司股東的意思表示，但實踐中也會存在公司章程并未載明事實股東的情形，簽署公司章程的人可能不是公司的股東，而并未簽署公司章程的人卻是公司的股東。對于這種情況，筆者認(rèn)為，如果善意第三人基于合理的信賴與公司進行了交易，基于章程的社會公信力，章程可以作為確定公司股東資格的標(biāo)準(zhǔn)。

(二)工商登記確定股東資格

公公司的工商登記，指的是當(dāng)事人為了設(shè)立、變更或終止公司而向工商行政部門提出申請，并被工商行政部門核準(zhǔn)予以注冊登記的一系列法律行為的總稱。有限公司在成立之前，需要先向工商行政部門提出設(shè)立申請，在符合相關(guān)的條件之后才會被批準(zhǔn)設(shè)立公司。工商登記的內(nèi)容包括公司股東、公司財產(chǎn)以及組織機構(gòu)等，這是法定的公司設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)，工商登記的內(nèi)容可作為確定股東的標(biāo)準(zhǔn)。但是，由于工商登記僅是工商行政部門對公司法人整體的審查批準(zhǔn)，并不涉及到具體股東的問題，登記的包容可能包括公司股東的人選也可能不包括這些內(nèi)容。當(dāng)出現(xiàn)公司與第三人發(fā)生糾紛時，如果涉及到公司股東的確認(rèn)問題，筆者認(rèn)為，公司章程及工商登記記載的內(nèi)容應(yīng)具有優(yōu)先效力，優(yōu)于其它方式關(guān)于股東資格的確定。

(三)股東名冊確定股東資格

股東名冊，指的是公司置備的、記載股東個人信息和股權(quán)信息的法定簿冊。股東名冊是公司法第33條的明確規(guī)定，將股東記載于股東名冊是股東的權(quán)利也是公司的基本義務(wù)。但實踐中也會存在隱名股東的問題，即實際出資人并沒有列入公司的股東名冊，而僅記載了名義股東。然而，股東名冊是公司內(nèi)部的簿冊，其效力主要是面向公司內(nèi)部的，要想具有外在的效力，就必須在登記機關(guān)進行相應(yīng)的登記，方能產(chǎn)生法律效果。因此，根據(jù)股東名冊的推定效力，股東名冊在股東資格的認(rèn)定上具有較為優(yōu)先的效力，在股東名冊上記載的股東通常被確認(rèn)為具有股東資格，對此予以否定的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的舉證責(zé)任。即實際出資的人足夠的證據(jù)證明其記載不實，那么也可以否定股東名冊的證明效力。司法實踐中，公司股東名冊記載為公司股東，在股東資格確認(rèn)之訴中，其證據(jù)效力與已為公司股東名冊記載為公司股東的相同。

［1］江蘇省高級人民法院審判庭．有限責(zé)任公司股東資格的確認(rèn)［J］．法律適用，2002(12)．

［2］唐英．論隱名股東的股東資格認(rèn)定——兼談我國公司法司法解釋三相關(guān)規(guī)定的完善［J］．貴州民族大學(xué)學(xué)報，2014(6)．

［3］劉瑩．淺議隱名股東股東資格認(rèn)定法律問題［J］．吉林省教育學(xué)院學(xué)報，2015(3)．

［4］范?。罢摴蓶|資格認(rèn)定的判斷標(biāo)準(zhǔn)”［J］．南京大學(xué)法學(xué)評論，2006．

［5］虞政平．“股東資格的法律確認(rèn)”［J］．法律適用，2003(8)．