陳鋒

【摘要】在增值稅納稅企業(yè)中，企業(yè)稅務(wù)會(huì)計(jì)根據(jù)業(yè)務(wù)部門提出的申請，在開票系統(tǒng)中開具發(fā)票，銷售會(huì)計(jì)則根據(jù)發(fā)票信息在財(cái)務(wù)軟件中編制記賬憑證。在這個(gè)過程中，稅務(wù)會(huì)計(jì)需要將開票信息輸入開票系統(tǒng)，銷售會(huì)計(jì)需要將發(fā)票信息輸入財(cái)務(wù)軟件，原始數(shù)據(jù)的反復(fù)輸入，既重復(fù)了工作，又降低了準(zhǔn)確性。本文采用EXCELVBA技術(shù)，以增值稅防偽稅控開票子系統(tǒng)V7.23.10版本和用友U8軟件為例，設(shè)計(jì)開發(fā)了一款將開票系統(tǒng)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為財(cái)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的接口（以下簡稱數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換接口），實(shí)現(xiàn)了開票系統(tǒng)數(shù)據(jù)向用友軟件自動(dòng)導(dǎo)入。

【關(guān)鍵詞】VBA 防偽開票系統(tǒng) 用友軟件 數(shù)據(jù)導(dǎo)入

一、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換接口的開發(fā)既具有必要性又具有可能性

增值稅防偽稅控系統(tǒng)是1994年國家稅務(wù)總局聯(lián)合航天工業(yè)總公司等部門研制開發(fā)的，作為國家金稅工程的重要組成部分，其在全國各企業(yè)中普遍使用。防偽開票子系統(tǒng)，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)的四個(gè)子系統(tǒng)之一，是專門用于企業(yè)開具專用發(fā)票的應(yīng)用軟件。然而，在V7.23.10之前的版本（以下簡稱舊版），防偽開票子系統(tǒng)在發(fā)票填開過程中只能采用手動(dòng)填開的方式，且其開票數(shù)據(jù)不支持導(dǎo)出。因此，在銷售業(yè)務(wù)中，稅務(wù)會(huì)計(jì)需要將業(yè)務(wù)部門提交的開票信息輸入開票系統(tǒng)開具發(fā)票，銷售會(huì)計(jì)需要將已開具發(fā)票信息輸入財(cái)務(wù)軟件生成記賬憑證。原始數(shù)據(jù)的重復(fù)輸入造成工作繁瑣、效率低下、出錯(cuò)率高等問題，同時(shí)也大大地消耗了企業(yè)的人力和時(shí)間。因此，設(shè)計(jì)一款數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換接口，實(shí)現(xiàn)開票系統(tǒng)數(shù)據(jù)直接導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)生成記賬憑證，十分必要。

防偽開票子系統(tǒng)的升級為數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換接口的開發(fā)提供了保障。實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)導(dǎo)入，前提是獲得需要導(dǎo)入的數(shù)據(jù)。然而，舊版防偽開票子系統(tǒng)是不支持已開具發(fā)票數(shù)據(jù)導(dǎo)出的，為此，在防偽開票子系統(tǒng)接口領(lǐng)域，出現(xiàn)了許多商業(yè)化軟件。由于相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的缺失，各商業(yè)化接口價(jià)格差異較大，技術(shù)水平也良莠不齊，價(jià)格低的，納稅人擔(dān)心接口是否會(huì)對原系統(tǒng)造成損害，后續(xù)服務(wù)是否及時(shí);價(jià)格高的，對于中小企業(yè)納稅人來講，是一筆額外的負(fù)擔(dān)。然而，隨著國家稅務(wù)總局2014年第17號公告的發(fā)布，這個(gè)問題得到了較好地解決。公告中指出，為進(jìn)一步減輕納稅人負(fù)擔(dān)，優(yōu)化納稅服務(wù)，國家稅務(wù)總局決定對納稅人使用的增值稅發(fā)票稅控開票軟件數(shù)據(jù)接口規(guī)范予以發(fā)布。根據(jù)公告的要求，新版的防偽開票子系統(tǒng)可以將已開具的發(fā)票數(shù)據(jù)從稅控開票軟件中導(dǎo)出（導(dǎo)出數(shù)據(jù)提供XLS和XML兩種格式），滿足納稅人內(nèi)部管理信息系統(tǒng)與稅控開票軟件的銜接需要，數(shù)據(jù)接口規(guī)范的發(fā)布使得個(gè)人用VBA開發(fā)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換接口的成為了可能。

用友U8軟件總賬工具提供了良好的數(shù)據(jù)導(dǎo)入接口。在用友U8軟件中，總賬工具是總賬系統(tǒng)中攜帶的一個(gè)應(yīng)用子程序，它可以實(shí)現(xiàn)不同賬套或同一賬套不同機(jī)器之間的數(shù)據(jù)傳遞，總賬工具中的憑證引入功能可以按標(biāo)準(zhǔn)格式將TXT文本文件引入到憑證庫中。了解了標(biāo)準(zhǔn)格式TXT文件，用VBA技術(shù)將防偽開票系統(tǒng)導(dǎo)出的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成標(biāo)準(zhǔn)文件，即可實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的引入。

VBA 是Visual Basic for Application的簡稱，可用來擴(kuò)展Windows應(yīng)用程序（特別是Excel）的功能。Excel與VBA的結(jié)合，可以使大量重復(fù)、繁瑣的工作自動(dòng)化，成倍地提高工作效率，在辦公自動(dòng)化中應(yīng)用廣泛。此外，VBA代碼并不需要逐句編寫，用戶可通過錄制宏來產(chǎn)生所需要的代碼，然后對錄制的代碼稍加修改便可得到自己需要的代碼，這大大降低了學(xué)習(xí)VBA的門檻。本文利用VBA處理表格方面的優(yōu)越特性和易學(xué)性，將開票系統(tǒng)導(dǎo)出的XLS文件，加工處理后生成能夠直接導(dǎo)入用友U8軟件的標(biāo)準(zhǔn)格式TXT文件，實(shí)現(xiàn)開票數(shù)據(jù)的共享。

二、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換接口設(shè)計(jì)思路

首先，先從“防偽稅控開票子系統(tǒng)”中導(dǎo)出開票數(shù)據(jù)。打開開票系統(tǒng)，點(diǎn)擊“報(bào)稅處理＼抄報(bào)稅管理＼開票數(shù)據(jù)導(dǎo)出”功能，系統(tǒng)彈出文件導(dǎo)出對話框，輸入月份、開票日期及購方信息等，點(diǎn)擊“確定”按鈕，在系統(tǒng)彈出的對話框中選擇導(dǎo)出文件存放路徑，輸入文件名，選擇保存類型為XLS，點(diǎn)擊“保存”按鈕即可完成數(shù)據(jù)導(dǎo)出，在導(dǎo)出文件存放路徑下可以查看到導(dǎo)出的文件。

從開票系統(tǒng)導(dǎo)出的數(shù)據(jù)表（以下簡稱數(shù)據(jù)表）結(jié)構(gòu)如下：第1至第5行為納稅企業(yè)的基本信息;第6行為發(fā)票各項(xiàng)目的名稱，A～P列依次為：A發(fā)票代碼，B發(fā)票號碼，C購方企業(yè)名稱，D購方稅號，E銀行賬號，F(xiàn)地址電話，G開票日期，H單據(jù)號，I商品名稱，J規(guī)格，K單位，L數(shù)量，M單價(jià)，N金額，O稅率，P稅額;第7行及以下為所導(dǎo)出發(fā)票的具體數(shù)據(jù)。以第8行為例，列示數(shù)據(jù)如下：

A8：000001，B8：01002，C8：B公司，D8：11B，E8：X銀行，F(xiàn)8：XX市，G8： 2014-1-2，H8：00B，I8：商品2，J8：GG02，K8：EA，L8：10，M8：20.00，N8：200.00，O8：17%，P8：34.00

假設(shè)數(shù)據(jù)表所在工作表的名稱為“發(fā)票數(shù)據(jù)”，在VBA中表示為Sheets（"發(fā)票數(shù)據(jù)"）。“發(fā)票數(shù)據(jù)”的第6行顯示發(fā)票各項(xiàng)目名稱，如發(fā)票代碼、發(fā)票號碼等，表的第7行及以下是對應(yīng)項(xiàng)目的值，如C8單元格表示票號為“01002”的發(fā)票所對應(yīng)的購方企業(yè)為“B公司”，C8單元格的值在VBA中表示為Cells（8，3），Cells兩個(gè)參數(shù)8和3分別指單元格所在的行和列。根據(jù)“發(fā)票數(shù)據(jù)”中的數(shù)據(jù)，足以編制出對應(yīng)的分錄，以第8行為例，假設(shè)出售商品2為XX公司主營業(yè)務(wù)，記入“主營業(yè)務(wù)收入”科目，XX公司設(shè)置“應(yīng)收賬款”科目，該科目按客戶分類核算，則該分錄如下：

摘要：銷售B公司商品2#1002

借：應(yīng)收賬款（1122）——B公司（11B） 234.00

貸：主營業(yè)務(wù)收入（6001） 200.00

應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交銷項(xiàng)稅（22210105）?34.00

在該分錄中，“摘要”并不能直接獲取，它是將幾個(gè)單元格的值和一些其他字符重新組合而成，若以ZY表示摘要，則ZY=“銷售”&Cells（8，3）&Cells（8，9）&“#”&Right（Cells（8，2），4），&為字符串連接符號，Right函數(shù)用于取發(fā)票號的后四位。endprint

其次，需要了解用友軟件可識別的標(biāo)準(zhǔn)格式TXT文件。標(biāo)準(zhǔn)格式TXT文件內(nèi)容如下：第1行數(shù)據(jù)“填制憑證，V800”，第2行及以下數(shù)據(jù)“日期，類型，憑證號，附件張數(shù)，摘要，科目，借方，貸方，數(shù)量，外幣，匯率，制單人，結(jié)算方式，發(fā)票號碼，發(fā)生日期，部門，個(gè)人，客戶，供應(yīng)商”。

其中，“填制憑證，V800”是文件標(biāo)識，表示該文件可被用友U8軟件識別且執(zhí)行“填制憑證”功能，該標(biāo)識對每一個(gè)TXT文件只有一個(gè)，位于文件第一行。標(biāo)識以下是該文件所包含的會(huì)計(jì)分錄信息，其中：“日期”指填制憑證的日期，格式為“XXXX-XX-XX”;“類型”指憑證類型，值為“現(xiàn)”“銀”“轉(zhuǎn)”;“科目”指分錄中對應(yīng)的科目編碼;“借方”“貸方”指借貸金額，每行數(shù)據(jù)只能包含“借方”“貸方”二者之一;“部門”“個(gè)人”“客戶”“供應(yīng)商”均指該項(xiàng)對應(yīng)編碼。在標(biāo)準(zhǔn)格式TXT文件中，每一行數(shù)據(jù)描述分錄中某一會(huì)計(jì)科目的各項(xiàng)信息，由此不難得出，上文中提到的會(huì)計(jì)分錄轉(zhuǎn)換成標(biāo)準(zhǔn)格式TXT文件如下：

20X4-1-2，"轉(zhuǎn)"，"1"，1，"銷售B公司商品2#1002"，"1122"，234.00，，，，，"張三"，，"01002"，，""，""，"11B"，""，

20X4-1-2，"轉(zhuǎn)"，"1"，1，"銷售B公司商品2#1002"，"6001"，，200.00，，，，" 張三"，，""，，""，""，""，""，

20X4-1-2，"轉(zhuǎn)"，"1"，1，"銷售B公司商品2#1002"，"22210105"，，34.00，，，，" 張三"，，""，，""，""，""，""，

通過以上的分析得出，對于“發(fā)票數(shù)據(jù)”中的每行數(shù)據(jù)，在產(chǎn)生的標(biāo)準(zhǔn)格式TXT文件中對應(yīng)3行數(shù)據(jù)?？紤]構(gòu)造一個(gè)輔助表格（簡稱為輔助表），在該表格的第1行A～S列依次輸入：“日期”“類型”“憑證號”“附件張數(shù)”“摘要”“科目”“借方”“貸方”“數(shù)量”“外幣”“匯率”“制單人”“結(jié)算方式”“發(fā)票號碼”“發(fā)生日期”“部門”“個(gè)人”“客戶”“供應(yīng)商”，假設(shè)其所在工作表名為“憑證”?！皯{證”的格式已類似于標(biāo)準(zhǔn)格式TXT文件，只要調(diào)用VBA中文件操作的相關(guān)函數(shù)，依次將表中的數(shù)據(jù)寫入TXT文件中即可。

再次，考慮如何建立“發(fā)票數(shù)據(jù)”與“憑證”的聯(lián)系。不難看出，“發(fā)票數(shù)據(jù)”中的第7行數(shù)據(jù)，對應(yīng)“憑證”中第2、第3、第4行數(shù)據(jù)，分析這種對應(yīng)關(guān)系，得出“發(fā)票數(shù)據(jù)”中的第i行數(shù)據(jù)（i>=7），對應(yīng)“憑證”中的第3*i-19，3*i-18，3*i-17行數(shù)據(jù)。以“日期”為例，“發(fā)票數(shù)據(jù)”中“開票日期”在G列，“憑證”中“日期”在A列，假定憑證填制日期為開票日期，對于“發(fā)票數(shù)據(jù)”中的第i行數(shù)據(jù)，則有：

Sheets（“憑證”）.Cells（3*i-19，1）= Sheets（"發(fā)票數(shù)據(jù)"）.Cells（i，7）

Sheets（“憑證”）.Cells（3*i-18，1）= Sheets（"發(fā)票數(shù)據(jù)"）.Cells（i，7）

Sheets（“憑證”）.Cells（3*i-17，1）= Sheets（"發(fā)票數(shù)據(jù)"）.Cells（i，7）

“=”為賦值符號，含義為將等號右邊的值賦給等號左邊。

再來看一下借貸方金額的表示，“發(fā)票數(shù)據(jù)”中 N7單元格對應(yīng)“憑證”中H3單元格，P7單元格對應(yīng)H4單元格，N7與P7單元格數(shù)值加和對應(yīng)G2單元格，于是對于“發(fā)票數(shù)據(jù)”中的第i行數(shù)據(jù)，則有：

Sheets（“憑證”）.Cells（3*i-19，7）= Sheets（"發(fā)票數(shù)據(jù)"）.Cells（i，14）+Sheets（"發(fā)票數(shù)據(jù)"）.Cells（i，16）

Sheets”憑證”）.Cells（3*i-18，8）= Sheets（"發(fā)票數(shù)據(jù)"）.Cells（i，14）

Sheets（“憑證”）.Cells（3*i-17，8）= Sheets（"發(fā)票數(shù)據(jù)"）.Cells（i，16）

同理，也可建立其他數(shù)據(jù)之間的對應(yīng)關(guān)系。

最后，看一下如何將“憑證”中的數(shù)據(jù)輸出到TXT文件。VBA中的“Print #語句”可以將EXCEL中的數(shù)據(jù)順序?qū)懭胛募唧w語法可參考VBA書籍。對于“憑證”中每一行數(shù)據(jù)，連接規(guī)則是：同行中不同單元格數(shù)據(jù)用“&”連接，保證其在輸出TXT文件中位于一行;不同單元格之間以“，”分割，但若單元格值為字符串，則該單元格前后需添加“””。以Line2表示第2行數(shù)據(jù)，SDH表示"，" ，SYH表示""""，則：

Line2 = Sheets（"憑證"）.Cells（2， 1） &SDH

Line2 = Line2&SYH& Sheets（"憑證"）.Cells（2， 2）.&SYH&SDH

以此類推，通過循環(huán)賦值，可將第2行所有單元格的值賦給Line2，完成賦值后，使用Print#語句可將其輸出到文件。

三、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換接口設(shè)計(jì)實(shí)例

以上分析厘清了接口制作的思路，并對制作過程中的關(guān)鍵點(diǎn)作了說明，為了更直觀地了解整個(gè)過程，下面提供一個(gè)簡化案例作為展示，對該案例，作如下假設(shè)：

1.XX公司每賣一批商品開具一張發(fā)票，開票系統(tǒng)中導(dǎo)出的工作表名稱為“發(fā)票數(shù)據(jù)”，“發(fā)票數(shù)據(jù)”所在工作簿含有名稱為“憑證”的工作表。

2.XX公司根據(jù)每張發(fā)票生成1張記賬憑證，憑證類型為“轉(zhuǎn)”，附件張數(shù)為2，填制日期為“開票日期”，制單人為“張三”。

3.XX公司出售商品為主營業(yè)務(wù)，主營業(yè)務(wù)科目編碼為6001，公司應(yīng)收賬款按客戶分類核算，應(yīng)收賬款科目編碼為1122，客戶編碼為“購方稅號”。

根據(jù)以上假設(shè)，做如下操作，打開存放開票信息的EXCEL表格，使用“Alt+F11”快捷鍵，進(jìn)入VBA界面，點(diǎn)擊“插入＼模塊”子菜單，在插入的代碼輸入窗口中輸入以下代碼：endprint

Sub 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換接口（）

Dim Line_head As String

Dim sLine As String

Dim sFName As String

Dim iFNnumber As Integer

Const SDH As String = "，"

Const SYH As String = """"

On Error Resume Next

sFName = "E：＼憑證引入.txt"

sLine_head = "填制憑證，V800"

hmax = Sheets（"發(fā)票數(shù)據(jù)"）.Range（"A65535"）. End（xlUp）.Row

With Sheets（"憑證"）

For i = 7 To hmax

.Cells（3 * i - 19， 6） = "2211"

.Cells（3 * i - 18， 6） = "6001"

.Cells（3 * i - 17， 6） = "22210105"

.Cells（3 * i - 19， 7） = Sheets（"發(fā)票數(shù)據(jù)"）.Cells（i， 14）

.Cells（3 * i - 19， 7） =.Cells（3 * i - 19， 7） + Sheets（"發(fā)票數(shù)據(jù)"）.Cells（i， 16）

.Cells（3 * i - 18， 8） = Sheets（"發(fā)票數(shù)據(jù)"）.Cells（i， 14）

.Cells（3 * i - 17， 8） = Sheets（"發(fā)票數(shù)據(jù)"）.Cells（i， 16）

.Cells（3 * i - 19， 14） = Sheets（"發(fā)票數(shù)據(jù)"）.Cells（i， 2）

.Cells（3 * i - 19， 18） = Sheets（"發(fā)票數(shù)據(jù)"）.Cells（i， 4）

For j = 0 To 2

.Cells（3 * i + j - 19， 1） = Sheets（"發(fā)票數(shù)據(jù)"）.Cells（i， 7）

.Cells（3 * i + j - 19， 2） = "轉(zhuǎn)"

.Cells（3 * i + j - 19， 3） = i - 6

.Cells（3 * i + j - 19， 4） = 2

.Cells（3 * i + j - 19， 5） = "銷售" & Sheets（"發(fā)票數(shù)據(jù)"）.Cells（i， 3）

.Cells（3 * i + j - 19， 5）= .Cells（3 * i + j - 19， 5） & Sheets（"發(fā)票數(shù)據(jù)"）.Cells（i， 9）

.Cells（3 * i + j - 19， 12） = "張三"

Next j

Next i

iFNnumber = FreeFile

Open sFName For Output As #iFNnumber

Print #iFNnumber， sLine_head

t = 2

Do

sLine = .Cells（t， 1） & SDH

sLine = sLine & SYH & .Cells（t， 2） & SYH & SDH

sLine = sLine & SYH & .Cells（t， 3） & SYH & SDH

sLine = sLine & .Cells（t， 4） & SDH

sLine = sLine & SYH & .Cells（t， 5） & SYH & SDH

sLine = sLine & SYH & .Cells（t， 6） & SYH & SDH

sLine = sLine & Format（.Cells（t， 7）， "0.00"） & SDH

sLine = sLine & Format（.Cells（t， 8）， "0.00"） & SDH

sLine = sLine & .Cells（t， 9） & SDH

sLine = sLine & .Cells（t， 10） & SDH

sLine = sLine & .Cells（t， 11） & SDH

sLine = sLine & SYH & .Cells（t， 12） & SYH & SDH

sLine = sLine & .Cells（t， 13） &S DH

sLine = sLine & SYH & .Cells（t， 14） & SYH & SDH

sLine = sLine & .Cells（t， 15） & SDH

sLine = sLine & SYH & .Cells（t， 16） & SYH & SDH

sLine = sLine & SYH & .Cells（t， 17） & SYH & SDHendprint

sLine = sLine & SYH & .Cells（t， 18） & SYH & SDH

sLine = sLine & SYH & .Cells（t， 19） & SYH & SDH

Print #iFNnumber， sLine

t = t + 1

Loop Until IsEmpty（.Cells（t， 1））

End With

Close #iFNnumber

End Sub

點(diǎn)擊“保存”按鈕，關(guān)閉VBE界面，點(diǎn)擊“開發(fā)工具＼代碼＼宏”，在彈出的對話框中選中“數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換接口”，點(diǎn)擊“執(zhí)行”，即可看到處理后的工作表，并且在E盤下找到“憑證引入.txt”文件。利用VBA的封裝技術(shù)可以將以上的代碼封裝成dll文件或EXE文件，注冊后即以按鈕的形式存在于EXCEL選項(xiàng)卡中，點(diǎn)擊按鈕即可實(shí)現(xiàn)相應(yīng)功能，在此不作詳述。

點(diǎn)擊“用友U890＼系統(tǒng)服務(wù)＼總賬工具”，打開總賬工具界面，在“數(shù)據(jù)源＼文件數(shù)據(jù)”處選擇“E：＼憑證引入.txt”，雙擊“憑證引入”，即可將憑證引入到用友軟件中。

四、小結(jié)

本文利用Excel VBA在處理表格方面的優(yōu)越特性，將新版防偽開票子系統(tǒng)導(dǎo)出的數(shù)據(jù)加工處理，生成了能直接導(dǎo)入用友軟件的標(biāo)準(zhǔn)格式TXT文件，減輕了會(huì)計(jì)人員賬務(wù)處理的負(fù)擔(dān)。然而，針對該問題本文更多地是提供一種處理思路，雖然文中給出了一個(gè)案例的完整代碼，但所用案例建立在眾多假設(shè)之上。在實(shí)際會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)中，這些假設(shè)不一定全部滿足，需要具體問題具體分析。盡管如此，本文提出的處理思路仍具有重要的理論價(jià)值和應(yīng)用價(jià)值，各企業(yè)可根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，結(jié)合VBA的強(qiáng)大功能，設(shè)計(jì)出適合于自己企業(yè)的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換接口。

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