賈月霞

(鄭州工業(yè)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院 商學(xué)院，河南 鄭州 450000)

互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防控

賈月霞

(鄭州工業(yè)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院 商學(xué)院，河南 鄭州 450000)

互聯(lián)網(wǎng)支付、余額寶、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸等為代表的互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，對(duì)商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信用中介、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)造成嚴(yán)重的沖擊，給商業(yè)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防控帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)不但仍保有傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，而且具備了新的特點(diǎn)。分析了商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)內(nèi)容及形成原因，在此基礎(chǔ)上，探討互聯(lián)網(wǎng)金融背景下結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的新特點(diǎn)并研究其特點(diǎn)的形成原因，最后針對(duì)不同的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)提出相應(yīng)的防范建議。

互聯(lián)網(wǎng)金融；結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)控；商業(yè)銀行

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在金融領(lǐng)域的深度應(yīng)用，我國(guó)商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)金融得到了快速發(fā)展。但是伴隨著網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)金融在帶來(lái)效率和收益提升的同時(shí)也給商業(yè)銀行的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防控帶來(lái)了新的挑戰(zhàn)。

支付結(jié)算是銀行最基本的職能之一，也是銀行給社會(huì)提供各種各樣的服務(wù)的必要前提。支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是銀行在支付結(jié)算過(guò)程中可能因?yàn)榻Y(jié)算問(wèn)題而帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。隨著金融業(yè)的不斷發(fā)展，銀行功能也日益多樣化，不斷擴(kuò)大的不僅僅有銀行的支付結(jié)算渠道，還有結(jié)算票據(jù)的種類，因此，伴隨著支付結(jié)算服務(wù)的日益多樣化而來(lái)的是支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防控難度增大。支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失不僅僅是破壞了銀行的資金安全，還會(huì)嚴(yán)重危害社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。

近年來(lái)以互聯(lián)網(wǎng)支付、余額寶、P2P網(wǎng)絡(luò)借貸、眾籌融資等為代表的互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展，也對(duì)銀行傳統(tǒng)的信用中介、支付結(jié)算等業(yè)務(wù)造成了嚴(yán)重的沖擊。

一、傳統(tǒng)商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容及產(chǎn)生原因

1.傳統(tǒng)商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容

在互聯(lián)網(wǎng)金融出現(xiàn)之前，傳統(tǒng)商業(yè)銀行也存在著各種各樣的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，主要包括票據(jù)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)、聯(lián)行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、同城結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)等。

(1)票據(jù)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)結(jié)算作為銀行傳統(tǒng)的結(jié)算業(yè)務(wù)之一，占據(jù)了銀行結(jié)算業(yè)務(wù)中很大的比重。票據(jù)結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)主要在于地域限制小、融資速度快、應(yīng)用范圍廣等。正是由于這些優(yōu)點(diǎn)，票據(jù)結(jié)算被頻繁地應(yīng)用于企業(yè)和個(gè)人的商品勞務(wù)交易清算。但是伴隨這些優(yōu)點(diǎn)而來(lái)的還有日益突出的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在兩方面：一是由于企業(yè)不按時(shí)向銀行付款帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)；二是隨著票據(jù)的應(yīng)用日益頻繁，以票據(jù)作為工具的犯罪也日益增加，票據(jù)類犯罪的發(fā)案率也急劇升高。這些威脅不僅影響到了開(kāi)戶單位和所在銀行，而且會(huì)給金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展造成非常不利的影響。

(2)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)。是指銀行在結(jié)算過(guò)程中由于人為失誤或者欺詐、外部事件的沖擊帶來(lái)的直接或間接的風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的主要原因是銀行內(nèi)控失效、治理機(jī)制失效和員工失職。這些不同類型的失效狀態(tài)不僅會(huì)帶來(lái)銀行的資金損失，還會(huì)帶來(lái)其他方面的利益損失。比如銀行的票據(jù)交換員工作發(fā)生失誤或者從事結(jié)算工作的會(huì)計(jì)違規(guī)進(jìn)行了風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高的業(yè)務(wù)操作等，都會(huì)帶來(lái)相應(yīng)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

(3)聯(lián)行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。聯(lián)行結(jié)算主要發(fā)生在跨行系統(tǒng)結(jié)算和銀行系統(tǒng)內(nèi)結(jié)算，銀行的操作人員為了謀取私利，在進(jìn)行聯(lián)行結(jié)算的時(shí)候違規(guī)調(diào)撥資金會(huì)形成相應(yīng)的聯(lián)行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，聯(lián)行結(jié)算犯罪主要表現(xiàn)為銀行內(nèi)部工作人員盜竊聯(lián)行結(jié)算資金。這主要是由于銀行缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和管理薄弱造成的。這不僅導(dǎo)致了國(guó)家財(cái)產(chǎn)的重大損失，也嚴(yán)重?fù)p害了銀行結(jié)算工作的正常運(yùn)行，給銀行的形象帶來(lái)不利的影響。

(4)同城結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。同城結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)引起的資金損失主要有兩種：一種是由于非票據(jù)權(quán)利人非法獲得他人票據(jù)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在非票據(jù)權(quán)利人使用盜竊、侵占等非法手段獲取他人票據(jù)和結(jié)算憑證，并通過(guò)結(jié)算獲得資金；另一種是在同城結(jié)算業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中人為因素造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)在銀行在辦理同城結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，由人為因素引起的票據(jù)交換風(fēng)險(xiǎn)。目前，同城結(jié)算里的同城票據(jù)交換是銀行領(lǐng)域經(jīng)濟(jì)案件頻發(fā)的環(huán)節(jié)。

2.傳統(tǒng)商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

(1)內(nèi)部檢查力度不夠。有相當(dāng)一部分銀行存在會(huì)計(jì)人員缺乏的問(wèn)題，會(huì)計(jì)方面的檢查和監(jiān)督工作是由別的部門的領(lǐng)導(dǎo)兼任的，而這些領(lǐng)導(dǎo)忙于日常業(yè)務(wù)的開(kāi)展，無(wú)暇督促常規(guī)的檢查監(jiān)督工作的全面展開(kāi)，這就會(huì)導(dǎo)致內(nèi)部檢查的頻率低、覆蓋面窄，很多結(jié)算工作中的問(wèn)題就無(wú)法被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，問(wèn)題頻發(fā)的表現(xiàn)主要在于票據(jù)和結(jié)算憑證審查不夠嚴(yán)格。

(2)權(quán)力制約失衡。銀行系統(tǒng)中為了避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，一般會(huì)有一個(gè)有效的權(quán)力制約機(jī)制將審批職務(wù)和執(zhí)行職務(wù)進(jìn)行分離，防止操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。具體到結(jié)算業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，有效的權(quán)力制約要求臨柜人員、復(fù)核員、會(huì)計(jì)等職務(wù)完全分離，從而可以通過(guò)相互監(jiān)督相互制約來(lái)發(fā)現(xiàn)漏洞防止錯(cuò)誤的發(fā)生。但是在實(shí)際的工作環(huán)境中，由于人員不足等原因，身兼數(shù)職的情況屢見(jiàn)不鮮，這便會(huì)導(dǎo)致結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

(3)會(huì)計(jì)內(nèi)控制度不完備。好的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行會(huì)有利于發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，但是很多時(shí)候，一些銀行的會(huì)計(jì)內(nèi)部控制并不是有效的，主要原因在于以下三點(diǎn)：第一，缺乏有效的會(huì)計(jì)手段來(lái)控制結(jié)算業(yè)務(wù)的開(kāi)展；第二，不規(guī)范的會(huì)計(jì)賬務(wù)處理；第三，會(huì)計(jì)人員違規(guī)操作。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)

互聯(lián)網(wǎng)金融是傳統(tǒng)金融行業(yè)與互聯(lián)網(wǎng)相結(jié)合的產(chǎn)物，以其眾多的互聯(lián)網(wǎng)工具如支付、云計(jì)算、社交網(wǎng)絡(luò)等作為支撐，來(lái)為社會(huì)經(jīng)濟(jì)服務(wù)，實(shí)現(xiàn)相互之間的資金融通、結(jié)算支付、信息共享等業(yè)務(wù)，是近年來(lái)新興的發(fā)展極為迅速的一種金融方式。當(dāng)前中國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的主要參與機(jī)構(gòu)分為傳統(tǒng)的金融機(jī)構(gòu)與非金融機(jī)構(gòu)兩大部分。傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的互聯(lián)網(wǎng)金融活動(dòng)主要是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)把業(yè)務(wù)觸角延伸至線上，不斷利用互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新；非金融機(jī)構(gòu)的互聯(lián)網(wǎng)金融活動(dòng)則主要是通過(guò)先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)行相關(guān)的金融運(yùn)作，比如原先的電商企業(yè)線上進(jìn)行的金融活動(dòng)(如阿里貸)、直接為借貸雙方搭建平臺(tái)的P2P網(wǎng)絡(luò)借貸(如創(chuàng)富貸)、眾籌模式的網(wǎng)絡(luò)投資平臺(tái)、提供便捷理財(cái)?shù)氖謾C(jī)APP、第三方支付平臺(tái)(如支付寶)等。

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展給傳統(tǒng)的支付方式帶來(lái)了深刻的影響，為支付提供了新的途徑，對(duì)傳統(tǒng)商業(yè)銀行的支付中介地位造成嚴(yán)重的沖擊。互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)迅猛發(fā)展，互聯(lián)網(wǎng)公司不斷涌現(xiàn)，網(wǎng)上購(gòu)物平臺(tái)不斷增多，眾多企業(yè)紛紛加強(qiáng)線上營(yíng)銷的力度，網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物方興未艾，中國(guó)電子商務(wù)取得顯著的發(fā)展。據(jù)估計(jì)，2015年中國(guó)網(wǎng)上交易總額有望達(dá)到27萬(wàn)億元人民幣，居全球第一位。電子商務(wù)的迅猛發(fā)展必須有先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)支付系統(tǒng)作為支撐。傳統(tǒng)支付渠道下，支付環(huán)境主要為實(shí)體店的支付?；ヂ?lián)網(wǎng)金融環(huán)境下，網(wǎng)上交易頻繁，網(wǎng)店交易活躍，支付從線下轉(zhuǎn)移至網(wǎng)絡(luò)的虛擬商店中，傳統(tǒng)支付結(jié)算渠道的銀聯(lián)、POS終端支付變成了線上的網(wǎng)絡(luò)支付結(jié)算，互聯(lián)網(wǎng)金融帶來(lái)的線上網(wǎng)絡(luò)支付渠道的發(fā)展使得傳統(tǒng)商業(yè)銀行難以適從。第三方支付、移動(dòng)支付借助先進(jìn)的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)，經(jīng)營(yíng)方式靈活，大眾使用方便，有良好的支付體驗(yàn)，不斷沖擊著商業(yè)銀行的傳統(tǒng)支付結(jié)算地位并不斷顯現(xiàn)出取代傳統(tǒng)銀行支付的趨勢(shì)。

自2011年初開(kāi)始，第三方支付平臺(tái)支付寶、財(cái)富通等公司發(fā)布了各具特色的快捷支付產(chǎn)品。用戶把銀行賬戶與其綁定，無(wú)須再開(kāi)通銀行的網(wǎng)上銀行，在選擇支付時(shí)，直接輸入銀行卡面信息就可以迅速完成支付過(guò)程，避免了原先開(kāi)通網(wǎng)上銀行后商業(yè)銀行對(duì)其交易額度的限制。在這種背景下，商業(yè)銀行如果無(wú)法利用線上交易鏈條與客戶交互信息，那么將慢慢變?yōu)榻灰椎暮笈_(tái)方，使得原先核心的優(yōu)質(zhì)客戶逐漸流失，與客戶的緊密度逐漸淡化，從而使商業(yè)銀行傳統(tǒng)的中介角色不斷邊緣化。

從以上的分析中可以看出，互聯(lián)網(wǎng)金融給傳統(tǒng)的金融結(jié)算業(yè)務(wù)帶來(lái)嚴(yán)重的沖擊，商業(yè)銀行不但存在原有的傳統(tǒng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，在互聯(lián)網(wǎng)金融的背景下又出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)。

1.商業(yè)銀行結(jié)算的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展帶來(lái)了互聯(lián)網(wǎng)金融風(fēng)險(xiǎn)的加劇，在這種情況下，商業(yè)銀行對(duì)網(wǎng)絡(luò)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管、防范、控制等都必須采用全新的方式，即不但要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的防范，同時(shí)要將其和控制制度的防范手段結(jié)合起來(lái)，這樣才能防患于未然。在互聯(lián)網(wǎng)金融背景下，商業(yè)銀行結(jié)算的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

(1)黑客侵犯破壞嚴(yán)重。在當(dāng)前形勢(shì)下，黑客通過(guò)各種方式，很容易對(duì)銀行網(wǎng)絡(luò)結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行攻擊，給銀行結(jié)算帶來(lái)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，如侵入銀行客戶信息系統(tǒng)竊取客戶信息，把竊取的信息用于各種違法犯罪活動(dòng)；惡意篡改計(jì)算機(jī)系統(tǒng)功能；實(shí)施網(wǎng)上詐騙，盜用銀行客戶資金。中國(guó)金融電子商務(wù)工作常常因黑客的侵犯而發(fā)展受阻，如在2000 年，中國(guó)金融CA 認(rèn)證中心發(fā)布試發(fā)金融證書(shū)的消息，此消息公布未滿一個(gè)小時(shí)，黑客就攻擊了該認(rèn)證中心。目前，網(wǎng)絡(luò)黑客攻擊破壞活動(dòng)每年的增長(zhǎng)速度達(dá)到十倍以上。黑客利用網(wǎng)絡(luò)漏洞和缺陷，非法切入銀行主機(jī)系統(tǒng)，給銀行、用戶帶來(lái)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)和損失。所以，要不斷加強(qiáng)對(duì)各類黑客侵犯破壞活動(dòng)的預(yù)防。

(2)計(jì)算機(jī)病毒威脅。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)病毒，往往以超過(guò)單機(jī)數(shù)十倍以上的速度進(jìn)行傳播，而且目前計(jì)算機(jī)病毒種類繁多，隱蔽性、破壞性強(qiáng)，一旦計(jì)算機(jī)中毒很容易導(dǎo)致計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的整體癱瘓，使得銀行業(yè)務(wù)程序和數(shù)據(jù)遭到嚴(yán)重的破壞。在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行結(jié)算中，技術(shù)安全風(fēng)險(xiǎn)往往只是局部的，損失可控，但在互聯(lián)網(wǎng)金融中，這種技術(shù)上的安全風(fēng)險(xiǎn)卻有可能使得整個(gè)商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)癱瘓，破壞性極大。

2.商業(yè)銀行結(jié)算的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加劇

互聯(lián)網(wǎng)金融中，商業(yè)銀行結(jié)算區(qū)別于傳統(tǒng)結(jié)算有其顯著的虛擬性特點(diǎn)。 這種結(jié)算方式的虛擬性使得交易、支付的雙方無(wú)須見(jiàn)面，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)即可順利完成交易。它在給用戶帶來(lái)極大便利性的同時(shí)，因無(wú)法驗(yàn)證交易方的真實(shí)身份，也帶來(lái)了嚴(yán)重的網(wǎng)絡(luò)信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，這不光有技術(shù)層面的原因，還有其制度層面的原因。商業(yè)銀行由于結(jié)算虛擬性可以使其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不受時(shí)空的限制，靈活地為客戶提供各種服務(wù)。如用戶可以方便地通過(guò)電腦、移動(dòng)支付工具等方式與全國(guó)各地不同的金融機(jī)構(gòu)辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。在這樣的情形下，如果一個(gè)地方發(fā)生了金融網(wǎng)絡(luò)故障，那么全國(guó)甚至是全球的金融網(wǎng)絡(luò)都有可能無(wú)法進(jìn)行正常的支付結(jié)算，從而帶來(lái)極大的經(jīng)濟(jì)損失。如在20世紀(jì)80年代，美國(guó)證券交易系統(tǒng)因故障造成了只能買入、不能賣出的情況，一夜之間形成二百多億美元債務(wù)。

3.商業(yè)銀行結(jié)算的制度風(fēng)險(xiǎn)依然突出

商業(yè)銀行結(jié)算的制度風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于商業(yè)銀行內(nèi)部人員利用網(wǎng)絡(luò)而實(shí)施的各項(xiàng)金融犯罪活動(dòng)。研究表明，銀行內(nèi)部員工實(shí)行金融犯罪活動(dòng)占到了破獲的利用計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行金融犯罪活動(dòng)的80%。這主要是因?yàn)樯虡I(yè)銀行的內(nèi)部員工因工作的便利性能夠輕易地利用自身所授權(quán)力，查閱、修改、刪除網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)，甚至直接轉(zhuǎn)移用戶資金。在銀行員工自身所授權(quán)力之外，銀行內(nèi)部人員還能夠潛入銀行的隱秘通道從而出入商業(yè)銀行系統(tǒng)，這還極有可能為黑客入侵系統(tǒng)提供突破口，從而給整個(gè)商業(yè)銀行結(jié)算系統(tǒng)的安全性帶來(lái)極大的威脅。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)不但保留著傳統(tǒng)的內(nèi)容，也形成了具有互聯(lián)網(wǎng)金融背景的時(shí)代特點(diǎn)，銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)新特點(diǎn)產(chǎn)生的原因包括以下幾個(gè)方面。

1.計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)落后

我國(guó)計(jì)算機(jī)技術(shù)雖然取得了顯著的發(fā)展，但是目前芯片、軟硬件系統(tǒng)等自主研發(fā)能力仍然缺乏，大部分仍然采用外包的方式從國(guó)外引入，在這樣的情況下，商業(yè)銀行就無(wú)法針對(duì)不同的客戶群體進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，更無(wú)法提供有力的后臺(tái)技術(shù)支撐。結(jié)算的安全性對(duì)客戶信息的真實(shí)性、完整性、網(wǎng)絡(luò)交易的合法性提出較高的要求，而因計(jì)算機(jī)軟硬件系統(tǒng)的問(wèn)題使得金融機(jī)構(gòu)在技術(shù)層面上無(wú)法滿足這些要求。同時(shí)，商業(yè)銀行結(jié)算的計(jì)算機(jī)軟硬件系統(tǒng)過(guò)分依賴國(guó)外，也使得網(wǎng)上銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)大大增強(qiáng)。

2.銀行內(nèi)部控制制度存在缺陷

我國(guó)商業(yè)銀行結(jié)算大多數(shù)是通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)來(lái)開(kāi)展的，不同部門分散地管理著不同的業(yè)務(wù)。各部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)，而內(nèi)部控制制度缺位，也沒(méi)有設(shè)立專門的部門來(lái)對(duì)網(wǎng)上銀行工作統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。在這種情況下，信息容易出現(xiàn)缺失或者滯后，無(wú)法滿足結(jié)算業(yè)務(wù)的需求，給商業(yè)銀行的結(jié)算業(yè)務(wù)帶來(lái)較大的操作風(fēng)險(xiǎn)。

3.銀行監(jiān)管不力

首先，銀行監(jiān)管部門對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行市場(chǎng)的準(zhǔn)入條件設(shè)置不明確，使得不少商業(yè)銀行沒(méi)有得到審批手續(xù)就擅自推出自己的網(wǎng)上銀行。同時(shí)，也沒(méi)有進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及對(duì)開(kāi)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)所必需的計(jì)算機(jī)軟硬件設(shè)備進(jìn)行安全級(jí)別的評(píng)定，這些都大大地增加了商業(yè)銀行的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。其次，負(fù)責(zé)銀行結(jié)算監(jiān)管人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，綜合控制風(fēng)險(xiǎn)的能力不強(qiáng)，監(jiān)管處罰措施流于形式，不能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的安全開(kāi)展提供實(shí)質(zhì)性建議。商業(yè)銀行亟須既懂得計(jì)算機(jī)技術(shù)又熟悉金融結(jié)算業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才。

四、互聯(lián)網(wǎng)金融時(shí)代商業(yè)銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范

基于互聯(lián)網(wǎng)金融背景的銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)既維持著傳統(tǒng)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的形式，同時(shí)也融入了一些互聯(lián)網(wǎng)金融的新特點(diǎn)，所以就需要提出新的防范措施來(lái)針對(duì)不同類型的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，從而有效應(yīng)對(duì)。傳統(tǒng)的銀行結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范已有有效的實(shí)施方法，那就是結(jié)算的合規(guī)操作。具體來(lái)說(shuō)，就是在銀行的結(jié)算運(yùn)作中，需要通過(guò)一套科學(xué)的操作模式來(lái)進(jìn)行管理，這個(gè)管理模式包括了諸多方面，例如要嚴(yán)格結(jié)算的操作流程和規(guī)則、要加強(qiáng)內(nèi)部控制、要強(qiáng)化監(jiān)督檢查以及規(guī)章制度的建立健全，等等。通過(guò)這一系列手段來(lái)改善和提升監(jiān)管方法，從而做好預(yù)警和防范的工作。如果想要有效地防范和控制傳統(tǒng)的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，科學(xué)的結(jié)算管理模式是必須建立的。

當(dāng)下的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的大背景給網(wǎng)絡(luò)金融帶來(lái)了越來(lái)越多的風(fēng)險(xiǎn)，也給銀行的網(wǎng)絡(luò)結(jié)算提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，這就需要新的監(jiān)管、防范和控制手段。為了防患于未然，將技術(shù)防范和科學(xué)的管理控制制度結(jié)合使用成為當(dāng)下的必然選擇。

1.提高計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)技術(shù)防范水平

我國(guó)的銀行網(wǎng)絡(luò)結(jié)算的風(fēng)險(xiǎn)很大程度上源于我國(guó)的電子信息技術(shù)落后。因?yàn)槿鄙僮灾餮邪l(fā)的先進(jìn)技術(shù)，我國(guó)的加密技術(shù)、密鑰管理技術(shù)、數(shù)字簽名技術(shù)都遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的需求。所以，我國(guó)必須要努力研發(fā)具有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的且符合互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展需要的先進(jìn)技術(shù)來(lái)提升計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的運(yùn)行和硬件設(shè)備的安全防御能力，相關(guān)的技術(shù)主要包括加密技術(shù)、“防火墻”技術(shù)、漏洞掃描技術(shù)、入侵檢測(cè)技術(shù)，等等。

良好的互聯(lián)網(wǎng)金融防御機(jī)制可以保證計(jì)算機(jī)系統(tǒng)數(shù)據(jù)的安全、完整、保密和可使用、可審計(jì)，所以構(gòu)建一個(gè)科學(xué)全面的計(jì)算機(jī)防御機(jī)制是十分有必要的，這就需要保證互聯(lián)網(wǎng)中數(shù)據(jù)文件和一些保密信息能夠防御非法手段的竊取。具體到實(shí)際操作就是系統(tǒng)要有一個(gè)身份識(shí)別功能，限制數(shù)據(jù)資源只能被授權(quán)用戶訪問(wèn)。具體來(lái)說(shuō)，首先，在對(duì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行加密之外，還應(yīng)該用相關(guān)配套的軟件和硬件技術(shù)來(lái)限制有權(quán)限的用戶接入系統(tǒng)的方式；其次，要保證系統(tǒng)內(nèi)數(shù)據(jù)的安全和真實(shí)，要建立有效的防御機(jī)制來(lái)避免數(shù)據(jù)被非法篡改。

2.健全銀行金融系統(tǒng)計(jì)算機(jī)安全管理體系

總的來(lái)說(shuō)就是要從制度建設(shè)和管理機(jī)構(gòu)設(shè)置兩方面著手，組織有專業(yè)技術(shù)的人員來(lái)防范計(jì)算機(jī)犯罪，對(duì)網(wǎng)絡(luò)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和制止。應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)下互聯(lián)網(wǎng)金融的大背景重新設(shè)計(jì)符合現(xiàn)實(shí)需求的計(jì)算機(jī)安全制度，并保證該制度與時(shí)俱進(jìn)，時(shí)時(shí)完善更新，即當(dāng)業(yè)務(wù)的操作流程有更新的時(shí)候，配套的規(guī)程和制度也要及時(shí)跟進(jìn)。同時(shí)不能松懈的就是內(nèi)部制約機(jī)制的建設(shè)，比如需要有專門的管理人員對(duì)系統(tǒng)的日志和相關(guān)記錄進(jìn)行審查等。此外，仍舊需要對(duì)要害崗位加強(qiáng)管理，比如當(dāng)工作人員調(diào)離原有崗位的時(shí)候要將其權(quán)限注銷，并設(shè)定新的系統(tǒng)密鑰。但是需要注意的是，無(wú)論是規(guī)章制度還是管理體系的建設(shè)，一定要符合現(xiàn)實(shí)條件和相關(guān)法律法規(guī)。

3.制定發(fā)展商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)結(jié)算的總體規(guī)劃和統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

我國(guó)的網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展迅速，但由于配套的統(tǒng)一規(guī)劃和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)跟不上網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展而產(chǎn)生了層出不窮的問(wèn)題，這對(duì)網(wǎng)絡(luò)結(jié)算安全提出了新的挑戰(zhàn)。當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)金融的規(guī)劃不統(tǒng)一，行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范也各不相同，銀行間所用的安全協(xié)議也不統(tǒng)一，這些都是亟待解決的問(wèn)題。為了防范風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)制定統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)金融發(fā)展規(guī)劃，嚴(yán)格按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定配套的金融業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，建立健全監(jiān)管制度和職能，全方位提升網(wǎng)絡(luò)金融的安全性和系統(tǒng)協(xié)調(diào)性。

[1] 呂東暉.銀行結(jié)算賬戶服務(wù)現(xiàn)狀、存在的問(wèn)題及建議[J] .內(nèi)蒙古金融研究，2014，(2)：71-72.

[2] 閆 濤.銀行結(jié)算制度現(xiàn)狀分析及改革[J] .經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，2007，(11)：99-100.

[3] 劉占甫.基層支付結(jié)算監(jiān)管中存在的問(wèn)題及建議[J] .北方金融，2014，(11)：40-71.

[4] 謝 平,鄒傳偉.互聯(lián)網(wǎng)金融模式研究[J] .金融研究，2012，(12)：11-22.

責(zé)任編校：裴媛慧，孫詠梅

Research on Risk Control of Commercial Bank Settlementof Internet Financial Times

JIA Yue-xia

(Business School, Zhengzhou University of Industrial Technology, Zhengzhou 450000, China)

With the rapid development of internet banking such as Internet payment, the balance of treasure, P2P net loan , the traditional businesses of commercial bank such as credit agency, payment settlement functions are facing serious challenge. Under the background of the Internet financial settlement risk of commercial banks not only retains the traditional risk contents, but also new features. This paper analyzes the traditional content and the cause of formation of settlement risk of commercial bank.On the basis of this, we explore the new features of the settlement risk of Internet financial background and the source of its characteristics, and finally put forward the corresponding countermeasures according to the different kinds of settlement risk.

internet finance；settlement risk；internal control;commercial bank

2015-05-06

賈月霞，女，河南駐馬店人，主要從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)研究。

F830.33

B

1007-9734(2015)04-0125-05