申國柱 胡景榮 史莉樺 陳光麗

科技計劃項目資助方式
——以昆明市科技計劃項目為例

申國柱 胡景榮 史莉樺 陳光麗

隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，以及科技管理水平提升的需要，單一的前期資助已經(jīng)不能滿足科技計劃項目承擔(dān)單位的需求，科技計劃項目資助方式進(jìn)行了相關(guān)調(diào)整，貸款貼息、非資助、后補(bǔ)助資助方式應(yīng)運而生。本文以昆明市為例，分析科技計劃項目資助方式調(diào)整的政策、環(huán)境因素，為相關(guān)管理部門決策提供參考。

科技計劃是政府財政科技資金支持，由國家、省、市科技行政主管部門組織實施的科學(xué)技術(shù)研究開發(fā)和技術(shù)成果轉(zhuǎn)化計劃，科技計劃大多以項目形式由具備條件的申報單位承擔(dān)實施，以此來實現(xiàn)科技發(fā)展規(guī)劃和經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展目標(biāo)。目前，科技計劃項目立項的資助方式主要有前期資助（或無償資助）、貸款貼息、后補(bǔ)助以及非資助方式。

昆明市科技計劃項目的資助方式以國家、省市科技政策為依據(jù)，以昆明市財政科技經(jīng)費為基礎(chǔ)，資助方式經(jīng)歷了單一的前期資助到后補(bǔ)助、貸款貼息為主要資助方式的轉(zhuǎn)變，最大程度的發(fā)揮了財政科技經(jīng)費的導(dǎo)向作用。

單一的前期資助方式

2012年以前，昆明市科技計劃項目以前期資助方式立項支持，科技經(jīng)費在立項后給予資助，滿足了重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究、開發(fā)、集成需要，初創(chuàng)期中小企業(yè)發(fā)展需求，科技惠民基礎(chǔ)性和公益性項目方面的研發(fā)。通過前資助方式科技計劃項目的實施，增強(qiáng)了全社會的自主創(chuàng)新意識，優(yōu)化了產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，提高了企業(yè)創(chuàng)新能力和核心競爭力，促進(jìn)了全市經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展。但是，前期資助在經(jīng)費撥付后，存在較大的管理風(fēng)險。

貸款貼息

2012年，昆明市響應(yīng)國家融資政策，充分發(fā)揮財政科技經(jīng)費的導(dǎo)向作用及實施效果，印發(fā)了《昆明市創(chuàng)新財政投入機(jī)制支持中小企業(yè)融資壯大實體經(jīng)濟(jì)促進(jìn)創(chuàng)業(yè)就業(yè)實施方案（試行）的通知》（昆政發(fā)［2012］38號），明確科技成果轉(zhuǎn)化類項目以貸款貼息方式立項支持。

貸款貼息性項目是項目承擔(dān)單位以銀行貸款和自籌經(jīng)費為主實施的科技成果轉(zhuǎn)化類及新產(chǎn)品開發(fā)類項目，市級和縣（市）區(qū)級財政科技經(jīng)費給予一定比例的貼息資助，貼息額一般不高于中國人民銀行發(fā)布基準(zhǔn)利率的80％，最高不超過150萬元；以知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資的，其知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押部分對應(yīng)的融資可按中國人民銀行基準(zhǔn)利率的100％貼息，總貼息最高不超過200萬元。

2012年昆明市科技計劃落實貸款貼息項目94項，貸款金額11.2億，項目投入經(jīng)費總計149462.7萬元，其中企業(yè)自有資金投入37445.59萬元，企業(yè)實際貸款112017.11萬元，市縣兩級財政貼息金額共計3993.5萬元，其中，市級財政承擔(dān)2389萬元，各縣（市）區(qū)、開發(fā)（度假）園區(qū)財政承擔(dān)1604.5萬元。在2012年科技成果轉(zhuǎn)化類貸款貼息項目中財政科技投入的放大乘數(shù)為37.42倍，其中，市級財政科技投入的放大乘數(shù)為62.56倍。貸款貼息項目以科技政策調(diào)控、引導(dǎo)，體現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)政策和科技創(chuàng)新，有效實現(xiàn)了財政資金對金融機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)作用，以及財政資金的杠桿作用和放大效應(yīng)，一定程度上降低了財政科技經(jīng)費的管理防控風(fēng)險。

非資助

非資助性項目是項目承擔(dān)單位自籌經(jīng)費實施的項目。由于財政科技投入不能滿足社會科技活動需求的實際，為加強(qiáng)引導(dǎo)，針對醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)和部分企事業(yè)單位的要求，在科技計劃項目管理辦法的框架下，2012年探索開展了非資助項目的立項，經(jīng)過專家評估、論證等必要程序，當(dāng)年立項支持31項，形成了一套既與項目管理辦法的要求相適應(yīng)，又具有一定針對性和靈活性的管理機(jī)制。

后補(bǔ)助

2013年，財政部、科技部在科技部歸口管理的國家科技計劃及專項管理中引入后補(bǔ)助機(jī)制，以財教〔2013〕433號印發(fā)《國家科技計劃及專項資金后補(bǔ)助管理規(guī)定》，后補(bǔ)助包括事前立項事后補(bǔ)助、獎勵性后補(bǔ)助及共享服務(wù)后補(bǔ)助等方式。2014年，昆明市科技計劃項目結(jié)合自身發(fā)展需求，以項目實施的績效和結(jié)果決定財政科技資金的投入，采用事前立項事后補(bǔ)助、獎勵性后補(bǔ)助及服務(wù)性后補(bǔ)助等多種形式的資助方式。

事前立項后補(bǔ)助項目是項目單位申報獲批準(zhǔn)后立項進(jìn)入項目庫，在合同規(guī)定時間內(nèi)完成項目研發(fā)內(nèi)容及經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)，通過驗收的項目，經(jīng)對項目經(jīng)費的支出審計確認(rèn)后，按項目經(jīng)費支出情況給予項目承擔(dān)單位適當(dāng)比例的資助，資助比例一般不超過項目經(jīng)費的20％，最高資助金額一般不超過100萬元；獎勵性后補(bǔ)助項目是按照《中共昆明市委 昆明市人民政府關(guān)于實施創(chuàng)新驅(qū)動戰(zhàn)略推動昆明創(chuàng)新發(fā)展的實施意見》要求，對獲得年度項目申報指南鼓勵的科技創(chuàng)新能力提升認(rèn)證單位，于次年給予一定的獎勵性補(bǔ)助；服務(wù)類后補(bǔ)助項目是對科技服務(wù)類項目在實現(xiàn)服務(wù)績效后給予一定補(bǔ)助，主要是對符合《昆明市支持知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押工作實施辦法》要求的知識產(chǎn)權(quán)評估中介機(jī)構(gòu)所開展的工作給予補(bǔ)助。后補(bǔ)助項目充分發(fā)揮了市場對各類創(chuàng)新要素配置的導(dǎo)向作用，能夠積極引導(dǎo)企業(yè)開展技術(shù)創(chuàng)新和相關(guān)研發(fā)活動，有效的實現(xiàn)了財政科技經(jīng)費的放大效應(yīng)。

資助方式分析及建議

2013年，市科技計劃項目的資助方式以前期資助為主，貸款貼息方式僅占到所有經(jīng)費的28％；2014年，貸款貼息和后補(bǔ)助方式支持的項目經(jīng)費占到64％；2015年，貸款貼息和后補(bǔ)助方式支持的項目經(jīng)費將占到70％以上。

科技計劃項目采用何種資助方式需要按不同科技計劃類型和項目類型進(jìn)行可行性深入研究，對于科技成果轉(zhuǎn)化及產(chǎn)業(yè)化項目建議以貸款貼息和事前立項后補(bǔ)助的方式為主進(jìn)行支持；對于科技創(chuàng)新平臺政策認(rèn)定類項目應(yīng)當(dāng)以獎勵性后補(bǔ)助的方式為主進(jìn)行支持；對基礎(chǔ)研究、科技扶貧、環(huán)境保護(hù)等民生領(lǐng)域體現(xiàn)社會公益性的項目需要以前期資助為主。

科技計劃項目資助方式的改革完善與經(jīng)濟(jì)發(fā)展需求和科技政策調(diào)整有很大關(guān)系，實行前資助、后補(bǔ)助、貸款貼息和無償資助相結(jié)合的方式，充分發(fā)揮了市場對各類創(chuàng)新要素配置的導(dǎo)向作用，能夠積極引導(dǎo)企業(yè)開展技術(shù)創(chuàng)新活動，實現(xiàn)財政資金資助方式的多樣化，建立財政科技投入與社會資金相搭配的科技投入機(jī)制，同時規(guī)范了科技計劃項目管理流程和風(fēng)險防控。

10.3969/j.issn.1001-8972.2015.23.024