林俊國

（華僑大學經(jīng)濟與金融學院，福建 泉州 362021）

2012年8月，兩岸簽署了《海峽兩岸貨幣清算合作備忘錄》、《兩岸投資保護和促進協(xié)議》與《兩岸海關合作協(xié)議》，標志著兩岸經(jīng)貿(mào)關系進入鞏固深化的新階段。福建由于特殊的地理位置與歷史淵源，使得閩臺經(jīng)貿(mào)關系十分密切，成為兩岸經(jīng)貿(mào)關系的重要組成部分。但目前兩岸的金融合作嚴重滯后于兩岸的經(jīng)貿(mào)往來，成為兩岸經(jīng)貿(mào)進一步發(fā)展的障礙。而閩臺金融合作又滯后于兩岸金融合作，目前臺灣銀行已經(jīng)在大陸設立分行和代表處，或者即將準備在大陸設立辦事處的，尚沒有一家設在福建，這種狀況與中央賦予福建兩岸經(jīng)貿(mào)合作的先行先試要求極不相稱。

一、閩臺金融合作的制約瓶頸

（一）臺灣當局的政策限制

長期以來，臺灣行政當局出于政治考慮，對兩岸金融合作往往采取觀望態(tài)度，甚至設置各種障礙。

按照加入WTO承諾，我國金融市場于2006年底就全面開放。截至2011年底，45個國家和地區(qū)的181家銀行在華設立209家代表處；14個國家和地區(qū)的銀行在華設立37家外商獨資銀行（下設245家分行）、2家合資銀行（下設7家分行，1家附屬機構）、1家外商獨資財務公司；26個國家和地區(qū)的77家外國銀行在華設立94家分行。與之相比，海峽兩岸金融合作開放卻進展緩慢，直至2008年3月12日，臺灣“行政院”才宣布放行臺灣的金融業(yè)者間接參股內(nèi)地銀行，但通過海外子銀行投資內(nèi)地銀行持股上限不得超過20%，且總資產(chǎn)需達到60億美元。

2008年國民黨重新執(zhí)政以后，兩岸金融合作獲得了較快的發(fā)展。截至2013年5月底，大陸地區(qū)共有11家臺灣銀行分行，其中已開業(yè)10家、在建1家，代表處7家。臺灣銀行在大陸的分支機構主要聚集在上海、江蘇、廣東等臺商密集區(qū)域，其中，獲銀監(jiān)會批復開業(yè)(含在建)的11家臺灣銀行中，上海6家、江蘇3家、廣東深圳各1家。

加入WTO前臺灣當局雙向禁止兩岸銀行互設，現(xiàn)在雖然開放了兩岸銀行互設，但對大陸銀行赴臺限制較嚴，致使許多意愿赴臺的大陸銀行無法赴臺。目前，大陸銀行僅有中國銀行、交通銀行和建設銀行三家銀行在臺北設立分行，另有招商銀行在臺北設立辦事處。

（二）福建經(jīng)濟基礎的制約

福建由于歷史、地域、經(jīng)濟政策等多種原因，整體經(jīng)濟發(fā)展狀況與長江三角洲、珠江三角洲相比相對滯后。2013年福建省GDP為21759.64億元，在全國排在第12位，在沿海省市排名靠后。經(jīng)濟決定金融，偏小的經(jīng)濟總量，缺少在全國有影響力的大城市，不僅限制福建金融業(yè)的發(fā)展空間和產(chǎn)業(yè)承載能力，而且使得臺灣金融服務業(yè)在向大陸轉移時，產(chǎn)生地域選擇的顧慮。

以2012年度數(shù)據(jù)為例，福建省2012年新發(fā)展臺資企業(yè)279戶，新增投資總額6.85億美元，而同期江蘇省僅常州市新增臺資企業(yè)投資總額就高達7.63億美元，福建省臺商投資企業(yè)的投資規(guī)模與廣東江蘇等省份相比差距較大。臺灣銀行在設立初期普遍采取客戶跟隨原則，這也是臺灣銀行選擇在長三角與珠三角地區(qū)設立機構的主要原因。

（三）經(jīng)濟政策，監(jiān)管政策和惠臺措施力度不夠

近年來，臺商企業(yè)始終隨著大陸經(jīng)濟熱點的變化在轉移和調整投資方向，沿東南海岸曲線“北進”已成趨勢。目前，大陸地區(qū)已逐步形成四大投資熱點區(qū)域，分別是“余熱點”珠江三角洲、“大熱點”長江三角洲、“新熱點”環(huán)渤海灣經(jīng)濟圈和“小熱點”福建沿海經(jīng)濟帶。以長三角為例，江、浙、滬地方政府通過持續(xù)加大招商引資力度，加強服務意識，出臺優(yōu)惠政策，降低土地使用費、減免稅收等措施，成為臺資企業(yè)投資的樂土。同時，上海、江蘇和浙江等地政府還致力于改善投資軟環(huán)境，如加強辦公透明度，營造公平合理的法制環(huán)境，簡化行政審批流程，加強對臺商投資企業(yè)在金融、物流、人力等方面的服務，同時，嚴肅查處亂收費、亂攤派等不良行為，這些措施極大地增強了對臺資企業(yè)的吸引力。福建在這方面還存在很大的差距，需要大力改進。

此外，針對臺灣銀行機構的市場準入優(yōu)惠政策雖已取得突破性進展(臺灣銀行可依據(jù)《海峽兩岸服務貿(mào)易協(xié)議》在福建設立異地支行)，但和香港、澳門銀行相比，優(yōu)惠政策的爭取仍有空間。以CEPA協(xié)議為例，CEPA補充協(xié)議四對香港、澳門銀行在大陸地區(qū)設立機構降低了總資產(chǎn)要求，取消了香港澳門銀行來大陸設立分行需先設立代表處的要求，大大降低了香港、澳門銀行準入的門檻。

（四）高素質金融人才短缺

臺灣金融機構的國際化程度較高，在員工聘用方面偏向選擇經(jīng)驗豐富的國際化人才。一是選擇具有多年金融從業(yè)經(jīng)驗的本地人才，以期快速進入并打開本地市場；二是側重于英文水平較高的國際化人才，以便于內(nèi)部網(wǎng)絡的交流與溝通；三是選擇其他外資金融機構的人才。目前，我省符合上述要求的人才數(shù)量有限，在一定程度上制約了臺灣銀行來閩的意愿。

(五)臺資企業(yè)未形成規(guī)模

截止2012年底，福建臺資企業(yè)總數(shù)3953戶，占大陸臺資企業(yè)總數(shù)的15.8%，臺資企業(yè)數(shù)量排在江蘇、廣東之后，且大部分為中小企業(yè)，整體規(guī)模較小。2012年，福建全省新增臺資企業(yè)戶均投資金額為245.52萬元，而江蘇省常州市，全年新增臺資企業(yè)戶均投資金額則高達2461.29萬元。從已開業(yè)的10家臺灣銀行設立所在地看，臺灣銀行在選址上主要集中在國際金融中心城市(如上海)及臺資企業(yè)密集城市(如江蘇、廣東)。福建臺資企業(yè)缺乏一批大型龍頭企業(yè)的帶動，無法產(chǎn)生集群效應，制約了以臺資企業(yè)為主要客戶群體的臺灣銀行來閩設點經(jīng)營。

(六)現(xiàn)有政策的執(zhí)行存在難度

《海峽兩岸金融合作協(xié)議》及《海峽兩岸經(jīng)濟合作框架協(xié)議》(ECFA)等兩岸協(xié)議尚屬于框架性文件，操作性不強，相關政策涉及金融方面的優(yōu)惠條款仍需要具體化、地方化。具體措施的出臺需要一定時間的研究、摸索，并在實踐中逐步細化，這在一定程度上放緩了臺灣銀行等金融機構來閩步伐。若今后能參照CEPA模式，逐年出臺相關補充協(xié)議，將對兩岸銀行業(yè)合作局面起到極大促進作用。

二、促進閩臺金融合作發(fā)展的對策

加入WTO后，兩岸金融市場的開放不斷擴大，這為臺灣的金融、保險、證券等金融服務業(yè)提供了廣闊的發(fā)展空間，福建省也將面臨著這一歷史性發(fā)展機遇。加強閩臺金融合作，福建應突破合作障礙，必須認識到臺灣與福建同根同源，具有共同的文化、相同的語言并不是閩臺金融合作的關鍵因素，要加快閩臺金融合作，還應從經(jīng)濟環(huán)境著手，重點做好以下幾個方面工作。

（一）以發(fā)展促合作，加快海峽西岸經(jīng)濟區(qū)建設

前面已經(jīng)分析，福建經(jīng)濟基礎薄弱是制約閩臺金融合作發(fā)展的一個極為關鍵的因素。目前，我國沿海經(jīng)濟布局自北向南已形成環(huán)渤海灣、長三角、珠三角等"增長極"區(qū)域，而海峽西岸經(jīng)濟布局相對還比較薄弱。隨著福建城市群發(fā)展空間的增大，福建城鎮(zhèn)化水平整體得到提高，2014年4月，福建城鎮(zhèn)化率為60.76%，在全國排名第八。城市群還表現(xiàn)出較為明顯的承載效應。廈泉漳城鎮(zhèn)密集地區(qū)，土地面積占全省的20%，總人口和地區(qū)生產(chǎn)總值分別占全省的40%和50%以上，這為下一步的發(fā)展奠定了較好的基礎。

《海峽西岸城市群協(xié)調發(fā)展規(guī)劃》提出，以福州、廈門、泉州為中心的海峽西岸沿海城市群空間發(fā)展日益由中心城市為主體的城市帶動，轉向城市和港灣互動的雙重帶動。加快海峽西岸經(jīng)濟區(qū)建設，建設四通八達的省內(nèi)及通往各個鄰省的交通運輸網(wǎng)，從根本上改善福建省的軟、硬環(huán)境，逐步形成以福州為中心的城市經(jīng)濟圈、廈漳泉城市經(jīng)濟圈，通過區(qū)內(nèi)基礎設施建設、城市間功能定位優(yōu)勢互補、科學布局，有效地集聚資源要素，擴大城市腹地，不斷增強城市的帶動和輻射作用，拉長產(chǎn)業(yè)鏈，促進區(qū)內(nèi)產(chǎn)業(yè)升級換代，將有利于提升福建實力，也有利于增強福建對臺資的吸引力，從而強化福建省在臺灣對大陸投資省份中的重要地位，這必將極大地推動閩臺金融合作的進一步深化。

（二）優(yōu)化福建投資軟環(huán)境建設

產(chǎn)業(yè)融合與金融合作是相互作用的關系體，通過加強福建投資軟環(huán)境建設，吸引更多臺資企業(yè)和金融機構在閩落戶，促進閩臺經(jīng)貿(mào)往來和產(chǎn)業(yè)融合，推動閩臺金融合作。

一是鼓勵在閩金融機構加大對臺金融服務創(chuàng)新力度，通過試點開辦新臺幣離岸金融業(yè)務、創(chuàng)新在閩臺資中小企業(yè)的融資產(chǎn)品等創(chuàng)新手段，切實提高對臺資企業(yè)金融服務的質效，提升海西吸引力。

二是通過給予在閩臺資企業(yè)具有競爭力的財稅政策、有效融資渠道的金融支持等優(yōu)惠措施加大對臺資企業(yè)的扶持力度。

三是提升福建相關政府部門的工作質量和效率，高效審批臺商入閩投資手續(xù)，并協(xié)助解決臺商在閩經(jīng)營遇到的難題。

四是以閩籍臺商高管為突破口，通過加強與閩籍臺商的聯(lián)系，吸引更多臺商來閩投資。

五是加大對以臺灣為主要市場和臺資背景福建企業(yè)的出口退稅、科技支持力度等，增強此類企業(yè)在臺灣市場的競爭力和滲透力，促進兩地資本融合，并帶來積極的示范效應。

（三）積極爭取閩臺金融合作試點的政策支持

我國金融政策的決策權集中于金融主管部門，區(qū)域性銀行及地方政府缺乏相關決策權。福建應該利用海峽西岸經(jīng)濟區(qū)先行先試政策和即將獲批自由貿(mào)易區(qū)的有利條件，爭取獲得中央政府的政策支持，使福建成為兩岸金融合作的先行先試區(qū)，爭取獲得兩岸金融合作的一些特殊政策，如適當降低臺灣金融機構的準入門檻、在福建試點構建對臺離岸金融中心、擴大開辦新臺幣兌換業(yè)務的試點銀行范圍、允許公開掛牌辦理新臺幣兌換業(yè)務等。

（四）加大對臺灣銀行業(yè)交流與合作力度，爭取政策上“先行先試”

目前，福建省尚無一家臺灣銀行，與海西戰(zhàn)略和地位不相匹配。建議由省政府牽頭，向中央爭取優(yōu)惠政策。一是允許臺灣銀行可在福建設立異地支行。建議在未來的ECFA補充協(xié)議中，允許臺灣銀行在福州設立總行或分行，并可在福建省內(nèi)其他城市設立異地支行。二是降低來大陸設立機構的臺灣銀行資本總額要求。降低來福建設立法人機構或分行的臺灣銀行總資產(chǎn)要求。三是縮短臺灣銀行機構來閩設立機構的流程。允許臺灣銀行在福建直接設立分行，無需先設立代表處。

（五）力爭在農(nóng)業(yè)金融合作上“先行先試”

福建是兩岸對臺農(nóng)業(yè)合作試驗區(qū)之一，在全國8個國家級“臺灣農(nóng)民創(chuàng)業(yè)園”中，福建占2個，是兩岸對臺農(nóng)業(yè)合作規(guī)模最大的省份，因此，也是農(nóng)業(yè)合作中對金融需求最旺盛的區(qū)域。但長期以來，受多種因素影響，臺資企業(yè)和臺灣農(nóng)民融資難問題一直難以解決，融資難已成為制約閩臺農(nóng)業(yè)合作的“瓶頸”。目前，閩臺農(nóng)業(yè)的金融需求比任何其他省市都高，如果不解決這個問題，臺灣農(nóng)民創(chuàng)業(yè)園、對臺農(nóng)業(yè)合作試驗區(qū)就難以發(fā)展壯大。因此，建議改革農(nóng)業(yè)信貸業(yè)務擔保方式，允許以森林資源資產(chǎn)、商標專用權、專利權等進行抵押貸款，降低臺資農(nóng)業(yè)企業(yè)貸款門檻。

（六）引進臺灣信用保證機構

臺資企業(yè)，尤其是中小企業(yè)和農(nóng)業(yè)企業(yè)在福建融資難問題已成為制約閩臺經(jīng)貿(mào)合作持續(xù)發(fā)展的“瓶頸”，其中一個重要原因是對臺資企業(yè)的資信難以把握和確認。臺灣信用保證制度發(fā)展較早，積累了豐富的融資擔保經(jīng)驗。如臺灣于1984年就開始實施農(nóng)業(yè)信用保證制度，成立財團法人農(nóng)業(yè)信用保證基金，為擔保能力不足的農(nóng)民或農(nóng)業(yè)企業(yè)機構提供擔保，幫助他們獲得必需的生產(chǎn)貸款。農(nóng)業(yè)信用保證項目包括政策性專案農(nóng)業(yè)貸款和一般農(nóng)業(yè)貸款兩大類、23項。臺灣農(nóng)業(yè)信用保證制度實施30多年來，在提供農(nóng)民貸款擔保，分攤農(nóng)業(yè)貸款機構的貸款風險，保證農(nóng)業(yè)貸款機構的債權安全，推動臺灣現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展都發(fā)揮了重要作用。

因此，引進臺灣信用保證機構，可以解決福建金融機構對臺資企業(yè)資信難以把握的困擾，避免銀行貸款風險；同時為福建省臺資企業(yè)提供必要的貸款，為臺資企業(yè)轉型升級，提高市場競爭力，從而不斷發(fā)展壯大創(chuàng)造更加優(yōu)良的投資環(huán)境。

（七）推進廈門兩岸區(qū)域性金融中心建設

廈門是國務院批準的首個兩岸區(qū)域性金融服務中心，福建省和廈門市應該推動金融體制創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新和管理創(chuàng)新，擴大金融服務范圍，加快建設輻射海西、服務兩岸的區(qū)域性金融服務中心。

一是鼓勵臺資金融機構進駐廈門。支持符合條件的臺灣金融機構，按照現(xiàn)行法律法規(guī)和政策到廈門設立法人機構、分支機構和代表處。同時，爭取監(jiān)管部門給予特殊政策，適當放寬臺灣金融機構來廈門設立機構的條件。

二是推動離岸金融市場建設。廈門要進一步開展對臺人民幣結算業(yè)務，擴大跨境貿(mào)易人民幣結算規(guī)模。建立和完善適應離岸臺資貿(mào)易發(fā)展的寬松可控的存貸款制度、稅收制度、外債管理制度和外匯資金結算便利制度，逐步形成對臺離岸金融市場，以促進在岸金融業(yè)和相關產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

三是加快推進金融要素市場建設。建設現(xiàn)代化支付系統(tǒng)廈門處理中心，推進多層次資本市場體系建設，大力發(fā)展期貨市場，增強對兩岸各類金融資源的吸納、服務與輻射功能。

四是加快金融改革創(chuàng)新。支持金融機構積極拓展航運金融、科技金融等創(chuàng)新領域。支持銀行、證券、保險、基金等機構創(chuàng)新金融品種和經(jīng)營模式，特別是開發(fā)適合臺資企業(yè)的金融服務產(chǎn)品，完善對大陸臺資企業(yè)的金融服務體系。

（八）建立閩臺金融人才培養(yǎng)和交流機制，為未來的合作創(chuàng)造條件

人員的交流是一種最直接、最基本的合作交流形式，也是機構合作的前提。通過兩岸金融人員的頻繁交流，增進雙方之間的了解，逐步縮小雙方在各個方面的差距，為未來更好的合作打下更為堅實的基礎。

一是通過建立閩臺經(jīng)貿(mào)人員互訪機制、舉辦學術研討會、開展技術合作等方式，加強閩臺政界高層、金融專家、企業(yè)家的溝通交流，增進雙方親切感，增強雙方對兩岸經(jīng)濟金融市場規(guī)則、監(jiān)管準則及統(tǒng)計標準的了解。

二是通過舉辦閩臺銀企交流會、資金需求對接會等，建立在閩銀行業(yè)與臺資企業(yè)的聯(lián)系機制，加強閩臺銀企間的聯(lián)系，提高金融服務效率。

三是加強福建與臺灣金融監(jiān)管部門之間的溝通聯(lián)系，互助解讀兩岸金融監(jiān)管的異同點、機構準入的相關政策等，為閩臺金融合作搭建良好的交流平臺。

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