國網(wǎng)河南省電力公司許昌供電公司 李秀清

電網(wǎng)公司財務(wù)往來款項管理

國網(wǎng)河南省電力公司許昌供電公司 李秀清

電網(wǎng)公司作為城市、國家的能源供應(yīng)主體公司，其特殊的業(yè)務(wù)處理和財務(wù)往來管理是關(guān)系重大的事務(wù)，對公司的經(jīng)營發(fā)展，城市的全面健康運行都有重要意義。財務(wù)往來是一個運營機構(gòu)債務(wù)、資產(chǎn)的關(guān)鍵組成部分，在經(jīng)濟全球化，互聯(lián)網(wǎng)顯著發(fā)展進步的今天，財務(wù)往來的形式將越來越多樣，越來越深入。尤其是電網(wǎng)公司大型化業(yè)務(wù)處理平臺的處理能力顯得至關(guān)重要。

電網(wǎng)公司 財務(wù)往來 款項管理

公司財務(wù)往來賬目管理具體是指關(guān)系到核算賬戶的經(jīng)濟往來的管理體系，一般的往來賬目需要的資料憑據(jù)有應(yīng)收票據(jù)、賬款、收款明細等重要信息內(nèi)容，我國目前電網(wǎng)企業(yè)對于財務(wù)往來款項的管理建設(shè)有了初步的成效，但相對于人性化、簡便性操作、安全可靠性方面的把握還有比較大的提升空間。因此，針對我國現(xiàn)有電網(wǎng)公司財務(wù)往來款項管理現(xiàn)狀進行分析探討，提出建設(shè)性、目標性的建議以及舉措有著重大意義。

一、電網(wǎng)公司財務(wù)往來管理

公司的業(yè)務(wù)往來款項可以按方式劃分為收款類與付款類，公司經(jīng)濟賬款的的來往都需要公司內(nèi)部財政部門進行對接交涉，對于未完成款項、待完成款項及已完成款項的確定記錄，這項工作是組成整個財務(wù)來往過程的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。電網(wǎng)公司涉及的業(yè)務(wù)面比較寬廣，涉款金額也是巨大的，因此在財務(wù)來往過程中需謹慎、專業(yè)，對于管理要有序有據(jù)，為企業(yè)公司創(chuàng)造實際的效益驗證。電網(wǎng)公司財務(wù)往來款項管理流程如下圖1-1所示：

圖1-1 電網(wǎng)公司財務(wù)往來款項管理流程

二、電網(wǎng)公司財務(wù)往來款項管理現(xiàn)狀

目前對于企業(yè)的財務(wù)往來款項管理體制還沒有統(tǒng)一的標準化定義，企業(yè)會由于沒有順應(yīng)管理模式確立相關(guān)的管理要求，從而單方面的尋求更多的利益價值，忽視了企業(yè)本身在款項來往操作中所需的現(xiàn)金額度。電網(wǎng)公司對于應(yīng)收款項、應(yīng)付款項沒有明確專門的責任處理機構(gòu)，設(shè)計相關(guān)單位比較繁雜，手續(xù)多而效率不高，在最終對接款項額度時存在不統(tǒng)一的現(xiàn)象，因此企業(yè)缺乏專業(yè)責任部門對其財政業(yè)務(wù)處理是影響管理發(fā)展的重要阻撓因素。

(一)電網(wǎng)公司內(nèi)部財務(wù)來往款項管理體制缺失

電網(wǎng)公司如今的往來款項管理制度還存在體制缺陷，由于涉及單位，行業(yè)較為寬廣，在制定管理系統(tǒng)平臺時也有較大的困難阻力，可行的途徑便是在實際使用中發(fā)現(xiàn)問題，改善問題，逐漸在生產(chǎn)應(yīng)用中完善簡化平臺系統(tǒng)，使之更適用于電網(wǎng)公司間的款項來往管理。

(二)電網(wǎng)公司財務(wù)人員提升自身職業(yè)素養(yǎng)

財務(wù)的往來管理是財務(wù)人員的一項重要工作，只會記賬，不會管帳理帳的財務(wù)人員不是一個合格的財務(wù)人員。所謂往來管理，就是凡是與本單位有發(fā)生業(yè)務(wù)往來的客戶，其賬務(wù)都要處于“管理”之中，要求做到企業(yè)間賬單帳帳相符，與客戶始終保持一致；公司業(yè)務(wù)流程清晰明了，出現(xiàn)應(yīng)收款時，相關(guān)負責人需要及時與對方財務(wù)處理人員聯(lián)系對接。另外電網(wǎng)公司財務(wù)人員需要經(jīng)常檢查會計業(yè)務(wù)，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。在管理方面，還要學會管理單位出現(xiàn)的與客戶的業(yè)務(wù)問題，如，價格、賬務(wù)等，發(fā)揮對領(lǐng)導(dǎo)的參謀作用。這就是達到了真正意義上的往來管理，所以財務(wù)上的往來管理其內(nèi)涵和作用很重要。

三、改善電網(wǎng)公司財務(wù)來往款項管理體系措施

電網(wǎng)公司由于業(yè)務(wù)特殊性，改善加強財務(wù)往來款項管理需要從多方面入手，實行多方式的管控監(jiān)督，針對工作資料量多，領(lǐng)域廣的特點，制定月集中辦公制度，及時宣貫上級公司各項要求，有力有序推進，保證各類資料每月及時歸檔。公司還需編制現(xiàn)場檢查方案，多次開展實地檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。

企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及專有負責部門的設(shè)立將有效加強管理力度，從本質(zhì)上提升管制效率，為公司平時業(yè)務(wù)操作及繁雜的手續(xù)流程分化壓力，從而進一步提高公司業(yè)務(wù)處理的效率與質(zhì)量。另外公司財務(wù)往來款項管理平臺體系的建立也將有助于業(yè)務(wù)處理的效率以及款項對接的簡便性，針對公司現(xiàn)有管理體制暴露的一系列問題，也應(yīng)該制定相應(yīng)的解決規(guī)范管理制度，提出內(nèi)部人員大家監(jiān)督遵守，防止人員自定義操作，虛假操作等現(xiàn)象的產(chǎn)生。在要求人員遵守體系制度的同時，也應(yīng)有相應(yīng)的獎懲鼓勵體制，一個綜合性的管理平臺應(yīng)該符合人性、科學合理化的要求指標，能夠賦予員工自覺規(guī)范操作，提升積極性等具體效應(yīng)。

四、結(jié)束語

電網(wǎng)公司由于涉及面寬廣，融入社會生活的方方面面，因此財務(wù)往來款項管理任務(wù)比較繁瑣重大，有聯(lián)系的核算單位較多，對于財務(wù)往來管理系統(tǒng)的統(tǒng)一性要求較高。各企業(yè)部門需要協(xié)調(diào)配合，溝通搭建統(tǒng)一的款項管理平臺，切實為公司的財務(wù)往來業(yè)務(wù)提供便利與發(fā)展。隨著政策下頒與支持，相信未來的電網(wǎng)財務(wù)往來款項管理平臺將具有便捷、兼容、完善可靠的特性，為電網(wǎng)公司的管理規(guī)劃體系增添新鮮有效的血液。

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10.16266/j.cnki.cn11-4098/f.2015.11.206