許川, 劉虹, 王子偉

醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理中存在的問題及應(yīng)對(duì)策略

許川, 劉虹, 王子偉

科研經(jīng)費(fèi)的規(guī)范化管理是科研項(xiàng)目順利開展的重要保障,但目前我國(guó)醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理中仍然存在一些問題.對(duì)醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理中存在的關(guān)鍵技術(shù)問題進(jìn)行剖析,并提出了如下策略規(guī)范醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)的管理:科研項(xiàng)目立項(xiàng)階段應(yīng)編制科學(xué)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算、執(zhí)行階段應(yīng)重視經(jīng)費(fèi)的過程管理、經(jīng)費(fèi)使用信息應(yīng)公開透明、建立健全經(jīng)費(fèi)監(jiān)管機(jī)制等.

醫(yī)院; 科研經(jīng)費(fèi); 管理; 策略

科研經(jīng)費(fèi)是醫(yī)學(xué)研究的主要經(jīng)費(fèi)來源,是科研活動(dòng)賴以進(jìn)行的物質(zhì)基礎(chǔ)之一.近年來,隨著“科教興醫(yī)”戰(zhàn)略在全國(guó)廣泛深入地實(shí)施,國(guó)家對(duì)醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)的投入大幅度增加.長(zhǎng)期以來,醫(yī)院為了調(diào)動(dòng)醫(yī)務(wù)人員的科研積極性,重科研、輕管理的現(xiàn)象普遍存在,導(dǎo)致科研經(jīng)費(fèi)使用隨意性大、使用不規(guī)范.怎樣合理有效地利用科研經(jīng)費(fèi),加強(qiáng)科研經(jīng)費(fèi)從立項(xiàng)、執(zhí)行、結(jié)題驗(yàn)收、績(jī)效評(píng)價(jià)的全過程實(shí)現(xiàn)精細(xì)化、信息化管理是當(dāng)今醫(yī)院面臨的重要問題.為了進(jìn)一步規(guī)范醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理、提升科研項(xiàng)目的質(zhì)量、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新,本文就目前醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理中存在的關(guān)鍵技術(shù)問題進(jìn)行探討,并提出相關(guān)的解決策略.

1 醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理存在的主要問題

1.1 課題預(yù)算編制不科學(xué)、不合理

在科研課題開始實(shí)施前,科學(xué)、合理地制定預(yù)算各分類項(xiàng)目及其所占總體預(yù)算的比例,是編制預(yù)算的重要任務(wù),也是課題順利執(zhí)行的經(jīng)濟(jì)保障.而部分課題的預(yù)算編制較為粗放,并不能全面反映課題的實(shí)際開支.原因包括以下兩個(gè)方面:第一,課題預(yù)算常常是由課題組成員進(jìn)行編制,缺少科研管理人員和財(cái)務(wù)人員的參與及配合.僅靠醫(yī)學(xué)課題組成員很難較好地完成預(yù)算編制,他們對(duì)編制預(yù)算需要遵循的經(jīng)費(fèi)管理規(guī)章制度并不完全了解,存在一定的隨意性.這很可能導(dǎo)致編制內(nèi)容較粗、與財(cái)經(jīng)規(guī)定不符以及預(yù)算不符合課題需要,致使部分項(xiàng)目額度不夠用,而部分項(xiàng)目的預(yù)算虛高難以執(zhí)行,預(yù)算編制的計(jì)劃性差,部分預(yù)算項(xiàng)目不夠細(xì)化,科研經(jīng)費(fèi)分配到具體分類項(xiàng)目存在一定困難,分配混亂導(dǎo)致時(shí)間拖延,經(jīng)費(fèi)開支難以按預(yù)算內(nèi)容執(zhí)行,甚至延遲課題進(jìn)度.第二,醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)來源渠道十分廣泛.過去科研經(jīng)費(fèi)來源較為單一,而現(xiàn)在有各種基金資助、醫(yī)院內(nèi)部支持、企業(yè)合作和國(guó)際合作等各種渠道的投入,有來自國(guó)家和省廳下?lián)艿目v向研究經(jīng)費(fèi),也有來自外單位合作的橫向研究經(jīng)費(fèi)[1].不同來源、不同形式、不同用途的科研經(jīng)費(fèi)對(duì)預(yù)算的要求各不相同,使得前期項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)預(yù)算編制的難度增加.

1.2 科研經(jīng)費(fèi)過程管理不嚴(yán)謹(jǐn)

科研經(jīng)費(fèi)的過程管理主要是指項(xiàng)目執(zhí)行過程中的管理,是預(yù)算的執(zhí)行和延續(xù),涉及到科研經(jīng)費(fèi)的分配、支出和結(jié)算等過程的管理.在實(shí)際的科研管理工作中,大家更關(guān)注課題的申報(bào)、驗(yàn)收?qǐng)?bào)獎(jiǎng)階段,相對(duì)而言過程管理并沒能得到應(yīng)有的重視.由于科研過程管理成效難以用量化指標(biāo)衡量,加上有的項(xiàng)目起止時(shí)限較長(zhǎng),科研管理部門很難系統(tǒng)地、持之以恒地采取合適的方法管理.也有的醫(yī)院由于科研管理人員的變更,新的管理人員不熟悉之前的課題情況,甚至最后造成過程管理工作的中斷.另外,由于過程管理工作瑣屑繁雜,很少有科研管理人員能夠真正深入了解臨床科研項(xiàng)目,幫助科研人員一起發(fā)現(xiàn)并解決執(zhí)行過程中遇到的問題.

1.3 科研經(jīng)費(fèi)開支不透明

科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)開支公開透明,是一種高效率的管理理念,也是防止科研腐敗的良藥.目前,科研經(jīng)費(fèi)的管理大多只是經(jīng)費(fèi)額度管理,至于經(jīng)費(fèi)花在何處、用途是否與科研有關(guān)、成本核算是否合理、有沒有詳細(xì)的支出明細(xì)等鮮有問津.近年來,偶有媒體披露,個(gè)別幾百上千萬(wàn)的大課題經(jīng)費(fèi),由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人弄虛作假、隨意支配,變相套取科研經(jīng)費(fèi).科研經(jīng)費(fèi)開支的不透明、不公開使某些科研人員或科研管理者滋生僥幸心理,躲開公眾視野,不科學(xué)、不合理地支配科研經(jīng)費(fèi),甚至造成學(xué)術(shù)腐敗.2010年4月,美國(guó)為使聯(lián)邦經(jīng)費(fèi)開支變得更為透明,美國(guó)管理和預(yù)算局(OMB)研究制訂了?公開政府的指令——聯(lián)邦開支的透明性?草案,出臺(tái)了?聯(lián)邦開支透明性指南?,使聯(lián)邦經(jīng)費(fèi)開支始終透明化[2].如果所有科研經(jīng)費(fèi)開支完全透明,每一項(xiàng)開支的細(xì)目都可查,無疑是預(yù)防科研過程可能發(fā)生腐敗行為的切實(shí)有效方法.

1.4 科研經(jīng)費(fèi)的監(jiān)管機(jī)制不健全

醫(yī)院的科研管理部門往往比較重視科研項(xiàng)目的規(guī)模、成果以及由此帶來的利益,而對(duì)于科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用的合理性、經(jīng)濟(jì)性、效率性、效果性不是特別重視,尚未建立健全科學(xué)的科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管機(jī)制.當(dāng)然,多數(shù)醫(yī)院雖然制定了內(nèi)部科研經(jīng)費(fèi)監(jiān)管制度和辦法,但由于如今科研項(xiàng)目來源眾多、分類不同,經(jīng)費(fèi)使用情況差異非常大,對(duì)出現(xiàn)的新情況科研管理部門不能及時(shí)更新或調(diào)整經(jīng)費(fèi)監(jiān)管制度,導(dǎo)致部分科研項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)仍然缺乏有效的監(jiān)管機(jī)制.

2 加強(qiáng)醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理的主要策略

為了進(jìn)一步提升醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理效率,增強(qiáng)醫(yī)院科研管理水平,針對(duì)醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理存在的上述關(guān)鍵技術(shù)問題,提出以下對(duì)策.

2.1 編制規(guī)范的科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算

科研項(xiàng)目立項(xiàng)階段應(yīng)科學(xué)、合理地編制科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算,這是科研經(jīng)費(fèi)管理工作的源頭和重點(diǎn)[3].首先,在編制科研項(xiàng)目預(yù)算時(shí),科研管理部門、財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與到這一程序中來,協(xié)助項(xiàng)目負(fù)責(zé)人一起編制預(yù)算.科研管理人員主要負(fù)責(zé)經(jīng)費(fèi)預(yù)算可行性的掌控,同時(shí)財(cái)務(wù)部門人員負(fù)責(zé)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的審核控制,使預(yù)算既符合醫(yī)學(xué)研究工作的實(shí)際要求,又不違反相關(guān)的規(guī)章制度.對(duì)于擬開展的科研項(xiàng)目編制內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)并且完整,盡可能細(xì)化預(yù)算涉及的所有內(nèi)容,編制出科學(xué)、合理的科研經(jīng)費(fèi)預(yù)算,避免預(yù)算指標(biāo)過高或過低,兼顧經(jīng)費(fèi)使用效率的提高.其次,在行為規(guī)則上要求加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理,嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行制度,盡量減少預(yù)算執(zhí)行過程中的調(diào)整,強(qiáng)化決算管理.也就是說,編制的預(yù)算上報(bào)到科研管理部門以及財(cái)務(wù)部門后,科研經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照批準(zhǔn)的計(jì)劃正規(guī)使用,支出的經(jīng)費(fèi)必須在財(cái)務(wù)資料中如實(shí)反映,并符合相關(guān)規(guī)章制度.

2.2 重視科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的過程管理

在科研項(xiàng)目執(zhí)行階段,資助機(jī)構(gòu)會(huì)對(duì)項(xiàng)目承擔(dān)者提交的階段性成果進(jìn)行評(píng)估,以掌握科研項(xiàng)目的進(jìn)度、預(yù)算支出情況及存在的問題.經(jīng)費(fèi)過程管理,關(guān)系到科研經(jīng)費(fèi)能否發(fā)揮效益,能否高質(zhì)量地完成科研任務(wù),以及能否順利完成主管部門的驗(yàn)收,因此,這是一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié).醫(yī)院應(yīng)該重視科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的過程管理,制定統(tǒng)一的科研項(xiàng)目過程管理辦法,并由科研管理部門具體執(zhí)行.首先,科研管理部門應(yīng)督導(dǎo)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員定期提交研究成果報(bào)告,例如每半年1次或者每年度1次,以檢查科研項(xiàng)目執(zhí)行的詳細(xì)情況;其次,對(duì)于眾多不同類別的科研項(xiàng)目應(yīng)分類后由專人管理,明確責(zé)任,可確保項(xiàng)目執(zhí)行過程中遇到的問題得到針對(duì)性解決;另外,有研究指出,開發(fā)科研項(xiàng)目管理預(yù)算執(zhí)行平臺(tái)進(jìn)行經(jīng)費(fèi)的過程管理,可以實(shí)現(xiàn)整合分散職能、降低管理成本、減少人工耗時(shí)等目標(biāo),在預(yù)算管理的執(zhí)行控制過程中有效獲得優(yōu)化執(zhí)行流程[4].

2.3 經(jīng)費(fèi)使用應(yīng)公開透明

科研經(jīng)費(fèi)使用信息透明化、公開化是科研經(jīng)費(fèi)高效管理的又一重要措施.在科研項(xiàng)目的申報(bào)、立項(xiàng)、實(shí)施、結(jié)題等過程中,除非涉及到國(guó)家機(jī)密,建議通過網(wǎng)絡(luò)信息化方式公開相關(guān)信息[5],例如項(xiàng)目資金實(shí)際入賬、經(jīng)費(fèi)實(shí)際開支詳情、固定資產(chǎn)購(gòu)置明細(xì)、經(jīng)費(fèi)結(jié)余、決算審計(jì)報(bào)告等.建立網(wǎng)絡(luò)信息公開平臺(tái),可使管理環(huán)節(jié)相互協(xié)調(diào)、滲透,解決經(jīng)費(fèi)管理各部門的銜接和溝通問題,讓項(xiàng)目組參與人員及時(shí)了解經(jīng)費(fèi)開支情況,有利于增強(qiáng)相關(guān)人員的責(zé)任心,合理安排經(jīng)費(fèi)使用,并擬合控制項(xiàng)目進(jìn)度[6].更重要的是,在信息公開平臺(tái)可隨時(shí)查詢相關(guān)記錄,做到有據(jù)可查,具備追溯功能,同行專家甚至全社會(huì)人員均可對(duì)其進(jìn)行監(jiān)督,這可以大大提高醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理的透明度,經(jīng)費(fèi)運(yùn)作的穩(wěn)定性也能得到提升.

2.4 建立健全經(jīng)費(fèi)監(jiān)管機(jī)制

應(yīng)建立健全醫(yī)院科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)監(jiān)管機(jī)制,包括項(xiàng)目的監(jiān)督評(píng)估、項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)制度、科研項(xiàng)目立項(xiàng)的預(yù)算評(píng)審等制度,并根據(jù)國(guó)家新出臺(tái)的法規(guī)政策及時(shí)修訂和調(diào)整,以滿足現(xiàn)行經(jīng)費(fèi)管理的工作需要.建立項(xiàng)目執(zhí)行情況的監(jiān)督評(píng)估制度,可由醫(yī)院管理部門對(duì)科研經(jīng)費(fèi)使用情況、課題進(jìn)展情況定期進(jìn)行考核評(píng)估,協(xié)調(diào)解決存在的問題,重點(diǎn)跟蹤扶持已取得階段性成果的項(xiàng)目,確保完成課題研究目標(biāo).推行科研項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)制度,效率評(píng)價(jià)和效果評(píng)價(jià)相結(jié)合[7].效率評(píng)價(jià)體系主要是評(píng)價(jià)科研經(jīng)費(fèi)的使用效率、項(xiàng)目完成情況,注重的是投入產(chǎn)出;效果評(píng)價(jià)體系則由同行專家評(píng)審課題成果是否達(dá)到預(yù)期目標(biāo),可采用定性與定量相結(jié)合的考評(píng)機(jī)制,考核項(xiàng)目組的工作業(yè)績(jī),包括論文發(fā)表、專著出版、成果與獎(jiǎng)項(xiàng)獲得情況等[8].完善預(yù)算評(píng)審制度,醫(yī)院應(yīng)加大對(duì)預(yù)算評(píng)審的投入,組織經(jīng)驗(yàn)豐富的專家進(jìn)行預(yù)算評(píng)審,并引入溝通協(xié)調(diào)機(jī)制[9].業(yè)務(wù)專家對(duì)科研課題的預(yù)算評(píng)審時(shí),應(yīng)允許項(xiàng)目負(fù)責(zé)人到場(chǎng)解釋答疑;財(cái)務(wù)人員也應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)專家的意見,對(duì)課題預(yù)算支出內(nèi)容和額度進(jìn)行審核.另外,可允許項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)審減的預(yù)算提出疑問,專家再次評(píng)審,形成評(píng)審確認(rèn)機(jī)制.

總之,近年來,隨著我國(guó)對(duì)科研的投入不斷增加,醫(yī)院如何合理使用科研經(jīng)費(fèi)是管理者所面臨的一大難題,積極探索及創(chuàng)新管理模式,建立更加科學(xué)化、透明化和高效化的醫(yī)院科研經(jīng)費(fèi)管理系統(tǒng),可保證科研經(jīng)費(fèi)使用效益及科研項(xiàng)目有序健康發(fā)展,也是提高科研水平、端正學(xué)術(shù)風(fēng)氣、防止學(xué)術(shù)腐敗的當(dāng)務(wù)之急.

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Problems and Coping Strategies in the Management of Scientific Research Funds in HosG pitals

XU Chuan,LIU Hong,WANG Ziwei.Tongji Hospital,Tongji Medical College,Huazhong University of SciG ence and Technology,Wuhan,430030,China

Standardized management of scientific research funds is the important guarantee for scientific research project implementation.However,some problems still exist in scientific research funds management at present in the hospital.In this paper,the main technical problems of scientific research funds management at present in the hospital are analyzed.Countermeasures are proposed as follows,making scientific funds budge in the initial phase of the scientific research project,paying attention to the process management of the funds in the implementation phase,making public the usage of the funds,establishing and improving the supervision mechanism,and so on.

Hospital; Scientific research fund; Management; Countermeasures

R197.323

A

10.3969/j.issn.1673G5625.2015.06.005

2015G02G21)(本文編輯 甘勇)

湖北省科技支撐計(jì)劃軟科學(xué)研究類項(xiàng)目(2014BDF061)

華中科技大學(xué)同濟(jì)醫(yī)學(xué)院附屬同濟(jì)醫(yī)院,湖北武漢,430030

劉虹