陳光云 呂華貴

（中國人民銀行安寧市支行，云南 昆明 650300）

小微企業(yè)占我國企業(yè)總數(shù)的99%以上，吸納的就業(yè)人數(shù)占我國總就業(yè)人數(shù)的75%，在活躍市場、增加稅收、創(chuàng)造就業(yè)、促進經(jīng)濟增長、加快科技創(chuàng)新與保持社會和諧穩(wěn)定等方面具有不可替代的作用。但長期以來，融資難一直制約著小微企業(yè)的生存和發(fā)展。2008年國際金融危機爆發(fā)以來，小微企業(yè)生存難的問題更加凸顯。造成小微企業(yè)融資難的因素很多，其中一個重要的因素就是小微企業(yè)誠信度差，小微企業(yè)信用體系建設(shè)滯后。黨中央、國務(wù)院及社會各界對社會信用體系建設(shè)高度重視。黨的十八屆三中全會通過的《中共中央關(guān)于全面深改革若干重大問題的決定》中提出“建立健全社會征信體系，褒揚誠信、懲戒失信”的任務(wù)，中央新一輪改革將社會信用體系建設(shè)作為重要內(nèi)容之一。2014年1月15日，國務(wù)院第36 次常務(wù)會議原則通過了《社會信用體系建設(shè)綱要（2014～2020年）》，明確了社會信用體系建設(shè)的框架和目標(biāo)，并將小微企業(yè)和農(nóng)村信用體系建設(shè)列為兩個專項工程。解決小微企業(yè)資金不足問題，需要資金的提供方（銀行）和資金的需求方（企業(yè)）以及社會的共同努力來建立一個互惠互利的信用體系。

一、安寧市小微企業(yè)基本現(xiàn)狀

小微企業(yè)是安寧市實體經(jīng)濟的主體，在安寧轄內(nèi)及周邊目前有建材城、石材城、東盟（國際）玻璃生態(tài)產(chǎn)業(yè)園、安寧工業(yè)園區(qū)、孵化器園區(qū)等工業(yè)園區(qū)，市場內(nèi)有大量的以貿(mào)易類和制造類的小微企業(yè)。在增加就業(yè)崗位、提高居民收入、繁榮市場、保障社會穩(wěn)定和促進經(jīng)濟持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展等方面發(fā)揮著重要作用。截至2014年7月份，安寧市擁有私營企業(yè)3036 家，比2013年同期增長15.92%，注冊資本132.55 億元，比去年同期增長50.06%。安寧市有個體工商戶18778戶，安置就業(yè)32027 人。

二、當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)信用體系建設(shè)現(xiàn)狀

（一）人民銀行通過發(fā)揮窗口指導(dǎo)和橋梁紐帶作用支持小微企業(yè)

為更好地服務(wù)好小微企業(yè)，盡最大能力解決小微企業(yè)的融資難問題，人民銀行充分發(fā)揮窗口指導(dǎo)和橋梁紐帶的作用，不但利用現(xiàn)有政策督促、引導(dǎo)各金融機構(gòu)盡最大可能幫助當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)，而且還與當(dāng)?shù)卣块T，協(xié)調(diào)并制定了一系列的措施。一是2006年以來，人民銀行根據(jù)“管理征信業(yè)，推進建立社會信用體系”的職責(zé)，以小微企業(yè)、農(nóng)戶等經(jīng)濟主體為對象，開展了小微企業(yè)和農(nóng)村信用體系建設(shè)工作。二是人民銀行在建立企業(yè)基礎(chǔ)信息庫時，為更好地突出小微企業(yè)的特點，單獨建立了一個中小企業(yè)信息數(shù)據(jù)庫，專門收集各中小企業(yè)基本信息，特別未在銀行貸過款的小微企業(yè)的相關(guān)信息。截至2014年6月人民銀行安寧市支行利用這兩個數(shù)據(jù)庫累計收集2400 多戶小微企業(yè)的基礎(chǔ)信息。為企業(yè)和銀行之間架起了一座溝通的橋梁。三是人行安寧市支行在轄內(nèi)金融機構(gòu)和媒體的大力支持和協(xié)助下，圍繞“加快社會信用體系建設(shè)，促進征信市場健康發(fā)展”主題，共同開展了第七個“信用記錄關(guān)愛日”征信宣傳活動，從打造“誠信安寧”入手，在全市開展了聲勢浩大、豐富多彩的征信知識宣傳活動。在“信用記錄關(guān)愛日”宣傳活動期間，據(jù)統(tǒng)計安寧轄區(qū)共開展集中性征信宣傳活動6 次，其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)集中宣傳活動3 次、廣場宣傳活動1 次、征信知識進校園活動1 次、向政府部門宣傳1 次。收到了較好的社會效果，得到政府部門的關(guān)注與支持，使更多的人開始關(guān)心自己的信用記錄，信用意識逐步深入人心，為人民銀行征信工作的開展創(chuàng)造了良好的社會氛圍。

（二）地方政府通過不斷制定出相關(guān)政策規(guī)定扶持小微企業(yè)

為更好地扶持當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)，當(dāng)?shù)卣浅浞掷矛F(xiàn)有資源，不斷制定出相關(guān)政策規(guī)定，大力支持小微企業(yè)的發(fā)展。針對小微企業(yè)的信用問題，主要做了以下工作：

一是在安寧市委的積極協(xié)調(diào)下，中國人民銀行安寧市支行、共青團安寧市委和轄內(nèi)農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵儲銀行3 家金融機構(gòu)一起針對青年創(chuàng)業(yè)發(fā)展缺少資金問題，把金融扶持作為服務(wù)青年創(chuàng)業(yè)的切入點和著力點，在全市啟動開展“青年創(chuàng)業(yè)、誠信相伴”工程，為青年就業(yè)創(chuàng)業(yè)搭建融資新平臺，以此激發(fā)廣大青年創(chuàng)業(yè)熱情，推動我市全民創(chuàng)業(yè)深入開展。

二是為認(rèn)真貫徹落實《云南省政府關(guān)于加快產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級、促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快發(fā)展的意見》文件精神，安寧市出臺了十分具體的實施意見。實施“兩個10萬元”微型企業(yè)培育工程。制定“兩個10萬元”微型企業(yè)培育工程實施辦法。對創(chuàng)辦小微企業(yè)所有涉及創(chuàng)辦的行政事業(yè)收費一概實行零收費。對在中小企業(yè)培育工程中成長性好、年產(chǎn)值稅收增幅達15%～20%的，給予企業(yè)經(jīng)營班子1～3萬元獎勵。

三是為全面建成高效節(jié)能、綠色環(huán)保、安全生產(chǎn)、廣為就業(yè)、稅收源穩(wěn)定的安寧市小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)園。在市委、市政府及市小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)園工作領(lǐng)導(dǎo)小組的領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)下，擬在安寧市城郊西南部，規(guī)劃1000多畝地創(chuàng)建安寧市小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)園。采取政府主導(dǎo)、市場運作、統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一建設(shè)、多元化結(jié)合模式，用兩年的時間，分片區(qū)建成投運。

（三）安寧市各商業(yè)銀行通過金融產(chǎn)品創(chuàng)新帶動小微服務(wù)

各商業(yè)銀行充分發(fā)揮自身優(yōu)勢，各家商業(yè)銀行分別建立了各自的客戶檔案，并根據(jù)不斷地對客戶進行貸前調(diào)查、貸后跟蹤等等，充分了解了自己客戶的準(zhǔn)確信息。在對客戶的審查中，各商業(yè)銀行還建立了自己的一整套信用評定標(biāo)準(zhǔn)，在每年年底，他們都會吸收一批新客戶，淘汰一批不合格的、信用不過關(guān)的企業(yè)，以此來控制好信貸風(fēng)險。安寧市農(nóng)村信用社共錄入710 家小微企業(yè)基本信息，6月末共發(fā)放貸款222 家，小微企業(yè)貸款余額23.7 億余元。民生銀行創(chuàng)新了適合小微企業(yè)貸款的信貸產(chǎn)品：一是與云南省工信委合作，對優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)進行信用貸款授信，此舉將對小微企業(yè)融資便利化起到積極的促進作用；二是引入政府擔(dān)?；穑鰪娀ブ饟?dān)保能力，定向扶持更多小微企業(yè)，擴大擔(dān)保范圍和民生銀行互助基金產(chǎn)品影響力。三是注重開展與小微客戶之間的聯(lián)動，做到“周周有活動、月月有主題”，通過營銷帶動小微服務(wù)，加深與客戶的了解與合作。

三、小微企業(yè)信用體系建設(shè)的困境

截至2014年6月份，安寧市全金融機構(gòu)貸款余額229.18 億元，企業(yè)貸款165.70 億元，其中小微企業(yè)貸款余額45.93 億元，占全轄總貸款余額的20.04%，占企業(yè)貸款余額的27.72%。但眾所周知，小微企業(yè)融資難問題并非銀行業(yè)等金融機構(gòu)主觀上不愿意加大對小微企業(yè)的支持，其中一個重要的原因就是小微企業(yè)信用狀況較差，小微企業(yè)信用體系建設(shè)滯后。

（一）小微企業(yè)財務(wù)制度不規(guī)范

一些小微企業(yè)缺乏誠信，不僅體現(xiàn)在產(chǎn)品質(zhì)量和日常經(jīng)營方面，而且在貸款、納稅時體現(xiàn)得更為明顯。一些小微型企業(yè)為了騙取銀行的信任，順利得到貸款，甚至編造多套賬目和報表，這些報表與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況嚴(yán)重背離。這不僅嚴(yán)重影響銀行、稅務(wù)部門對中小企業(yè)的信用評價，也嚴(yán)重影響社會對它的評價。

（二）銀行難以有效評估小微企業(yè)的履約能力

小微企業(yè)的履約能力和成長性是銀行決定是否為其提供融資支持的核心因素。由于經(jīng)營時間較短、市場較為分散、缺乏持續(xù)穩(wěn)定交易記錄等原因，通常情況下銀行難以準(zhǔn)確判斷小微企業(yè)產(chǎn)品的市場競爭力。特別是在初次獲得大額訂單時，小微企業(yè)的技術(shù)水平、管理能力等將會對其履約能力產(chǎn)生重要影響。在缺乏足夠的買方對該小微企業(yè)評價信息的情況下，銀行難以有效評估其履約能力并據(jù)此為其提供信貸支持。

（三）缺乏有效的增信措施

鑒于小微企業(yè)在國民經(jīng)濟和就業(yè)中的特殊地位，世界各國都普遍采取了專項基金、政府擔(dān)保、政府采購等各種輔助的增信措施，解決銀行為小微企業(yè)融資時面臨的風(fēng)險過高問題。我國部分地方政府也出臺了相關(guān)的政策，但普遍存在門檻偏高、受益小微企業(yè)范圍非常有限以及可操作性差、執(zhí)行困難等問題，無法真正幫助銀行降低為小微企業(yè)融資面臨的風(fēng)險。

（四）難以控制小微企業(yè)高成本負(fù)債風(fēng)險

在目前社會環(huán)境下，小微企業(yè)從正規(guī)金融機構(gòu)融資十分困難，其主要的資金來源是企業(yè)主個人積累、親戚朋友周轉(zhuǎn)及民間借貸，這導(dǎo)致小微企業(yè)具有天然的高成本負(fù)債沖動。通常情況下，小微企業(yè)可能從多個非正規(guī)金融渠道獲得資金，與當(dāng)前小微企業(yè)的盈利水平相比，資金成本普遍比較高，加重了小微企業(yè)的負(fù)擔(dān)，一定程度上使得小微企業(yè)主比較容易陷入民間借貸特別是高利貸的困境。在當(dāng)前特殊的環(huán)境下，小微企業(yè)主違約成本相對較低，很多小微企業(yè)主在出現(xiàn)經(jīng)營困難時會采取轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和“跑路”等方式逃廢銀行債務(wù)。

（五）征信立法滯后

當(dāng)前小微企業(yè)信用意識淡薄，內(nèi)部管理不夠正規(guī)，政府部門也沒有建立健全相關(guān)的小微企業(yè)內(nèi)部管理制度，又由于缺乏完備的法律法規(guī)、及政策依據(jù)，在針對小微企業(yè)的失信行為時缺乏剛性約束，因此，各種經(jīng)濟違規(guī)、惡意逃債經(jīng)常發(fā)生。

綜上所述，小微企業(yè)信用狀況較差，誠信問題比較突出，合同違約、商業(yè)欺詐、拖欠貸款、財務(wù)失真等問題屢屢發(fā)生，小微企業(yè)信用體系建設(shè)迫在眉睫。

四、小微企業(yè)信用體系建設(shè)的幾點建議

小微企業(yè)和農(nóng)村信用體系建設(shè)是一項涉及面廣、復(fù)雜而艱巨的任務(wù)，要做好這項工作，需要各方面高度重視，進一步統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識，把小微企業(yè)和農(nóng)村信用體系建設(shè)作為踐行黨的群眾路線、發(fā)展普惠金融的一項重要工作來抓。

（一）地方黨委、政府主要領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，充分發(fā)揮地方組織動員和綜合協(xié)調(diào)的優(yōu)勢，形成合力，共同推進

首先，要完善組織和制度框架，構(gòu)建有效工作機制。政府相關(guān)單位可以結(jié)合當(dāng)?shù)厝嗣胥y行，組織開展小微企業(yè)信用體系試驗區(qū)建設(shè)，明確創(chuàng)建目標(biāo)和任務(wù)，落實分工和責(zé)任制。形成" 政府主導(dǎo)、人行牽頭、部門聯(lián)動、巿場主體參與、政策扶持" 的組織架構(gòu)。制訂成員單位信息報送工作制度，構(gòu)建有效的工作機制。

其次，應(yīng)建立和完善基礎(chǔ)信息整合機制。小微企業(yè)的基礎(chǔ)信息對于銀行開展客戶評級評價具有關(guān)鍵意義，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行與市信用辦、公共信息中心應(yīng)組織搭建小微企業(yè)信用信息共享合作框架，在小微企業(yè)基本信息、許可信息、不良信用和提示信息等方面開展數(shù)據(jù)交換，并建立日常工作機制，真正實現(xiàn)市級層面信息互通共享。

第三，要完善以政府信用為支撐的小微企業(yè)增信機制。針對小微企業(yè)輕資產(chǎn)、缺乏有效抵質(zhì)押措施等問題，建議借鑒國外的有關(guān)做法和經(jīng)驗，設(shè)立國家層面和地方政府層面的信貸風(fēng)險補償專項基金、成立專門為小微企業(yè)融資提供擔(dān)保的政府性擔(dān)保公司，統(tǒng)一相關(guān)政策和制度，降低準(zhǔn)入門檻，擴大小微企業(yè)覆蓋范圍，幫助小微企業(yè)融資，鼓勵信用記錄良好的小微企業(yè)向銀行等正規(guī)金融機構(gòu)申請融資，通過政府補貼等形式鼓勵金融機構(gòu)對于長期保持良好信用記錄的小微企業(yè)在貸款價格方面給予優(yōu)惠。加大對高利貸和非法集資危害性的宣傳力度，引導(dǎo)小微企業(yè)避免通過高利貸等非法渠道進行融資。通過小微企業(yè)主、政府、金融機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等共同努力，在全社會建立良好的誠信文化和金融生態(tài)環(huán)境。

最后，應(yīng)加大守信激勵與失信懲戒力度。一要充分利用政府內(nèi)部信用信息資源共享，建成公共信用信息服務(wù)平臺，完善信用聯(lián)動獎懲機制，切實做到讓守信者處處受益、入“黑名單”、“不良記錄”的失信者寸步難行。二是由政府專業(yè)監(jiān)管部門做出的監(jiān)管性獎勵與懲戒。如采取記錄、警告、處罰、取消市場準(zhǔn)入、依法追究責(zé)任等行政管理手段，懲罰或制止違法或失信行為。三是由金融、商業(yè)和社會服務(wù)機構(gòu)做出的市場性懲戒。主要是對信用記錄好的小微企業(yè)，給予信貸、稅收的優(yōu)惠和便利，對信用記錄不好的，給予嚴(yán)格限制。四是通過信用信息廣泛傳播形成的社會性懲戒。主要是使失信者對對方的失信轉(zhuǎn)化為對全社會的失信，讓失信者一處失信，處處受制約。五是由司法部門做出的司法性懲戒。主要是依法追究嚴(yán)重失信者的民事或刑事責(zé)任，建立與失信懲戒要求相適應(yīng)的司法配合體系。

（二）人民銀行系統(tǒng)要積極探索與創(chuàng)新，建立健全工作推進和組織保障措施，整合各項資源，做好組織、協(xié)調(diào)，穩(wěn)步推進

一是培育良好的誠信文化和金融生態(tài)環(huán)境。在全社會范圍內(nèi)加大依法、誠信經(jīng)營的宣傳力度，提高小微企業(yè)主對于信用在企業(yè)發(fā)展成長過程中重要性的認(rèn)識，培育小微企業(yè)主的誠信意識。鼓勵小微企業(yè)通過誠信經(jīng)營、信息公開和規(guī)范財務(wù)操作，逐步提高和完善自身的信用記錄。鼓勵信用記錄良好的小微企業(yè)向銀行等正規(guī)金融機構(gòu)申請融資，通過政府補貼等形式鼓勵金融機構(gòu)對于長期保持良好信用記錄的小微企業(yè)在貸款價格方面給予優(yōu)惠。加大對高利貸和非法集資危害性的宣傳力度，引導(dǎo)小微企業(yè)避免通過高利貸等非法渠道進行融資。通過小微企業(yè)主、政府、金融機構(gòu)、行業(yè)協(xié)會等共同努力，在全社會建立良好的誠信文化和金融生態(tài)環(huán)境。

二是實施培育計劃，支持轉(zhuǎn)型升級。人民銀行應(yīng)積極與市經(jīng)工信委、科技局、財政局等部門溝通合作，以信用評級為基礎(chǔ)，篩選、挖掘一批信用等級良好且具有影響力與發(fā)展?jié)摿Φ男∥⑵髽I(yè)進入"培育池"，創(chuàng)新形成綜合的小微企業(yè)幫扶、培育體系，從財政、融資、擔(dān)保、技術(shù)、出口、服務(wù)等方面予以重點扶持，推進小微企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，培育一批行業(yè)小巨人。

三是人民銀行及地方信用監(jiān)督管理機構(gòu)應(yīng)主動向小微企業(yè)推介現(xiàn)有信用產(chǎn)品，讓小微企業(yè)經(jīng)營者了解信用產(chǎn)品數(shù)據(jù)如何獲取，自己的哪些信息將沉淀在信用數(shù)據(jù)庫中,完善信用數(shù)據(jù)庫建設(shè)。幫助企業(yè)合理界定信用體系的內(nèi)涵與外延，什么是誠信行為，須有明確的界定，如果沒有界定，就會導(dǎo)致“不誠信擴大化”，也就是把一些不屬于誠信評判范疇內(nèi)的事，也拿誠信的標(biāo)準(zhǔn)去衡量，結(jié)果就會讓企業(yè)經(jīng)營者無所適從，反而降低了對誠信品質(zhì)的認(rèn)可。

（三）各商業(yè)銀行優(yōu)化小微企業(yè)金融服務(wù)

要借鑒國外經(jīng)驗，根據(jù)當(dāng)?shù)匦∥⑵髽I(yè)的特點，推動金融創(chuàng)新，從金融組織、服務(wù)、產(chǎn)品等多角度創(chuàng)新小微企業(yè)信貸模式，優(yōu)化小微企業(yè)金融服務(wù)。在金融組織方面，全面推進設(shè)立小微企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)，成立小微企業(yè)信貸部門，建立完整的信用體系。在辦理貸款的過程中，不僅要拓寬抵押品范圍，制定以專利、應(yīng)收賬款等無形資產(chǎn)進行抵押貸款的具體措施，還應(yīng)積極探索適合小微企業(yè)的信用貸款模式。

（四）中介組織要構(gòu)建小微企業(yè)擔(dān)保服務(wù)體系

通過有信譽的社會中介組織構(gòu)建小微企業(yè)擔(dān)保服務(wù)體系，使企業(yè)的基本信用、內(nèi)部信用、質(zhì)量信用、商業(yè)信用、信貸信用等公共決策信息更加詳盡透明，成為企業(yè)獲得政府資金支持和金融支持的重要依據(jù)?？赏ㄟ^組建小微企業(yè)擔(dān)保商會或擔(dān)保協(xié)會等方式積極構(gòu)建小微企業(yè)信用擔(dān)保體系，為小微企業(yè)提供優(yōu)質(zhì)高效的信貸擔(dān)保服務(wù)，拓寬小微企業(yè)融資渠道，破解小微企業(yè)融資難題。

（五）小微企業(yè)自身要不斷強化內(nèi)功

市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，信用是企業(yè)的命脈，是企業(yè)累積的無形資產(chǎn)。小微企業(yè)建立內(nèi)部信用制度首先要加強自身管理，建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的財務(wù)制度和基本的信用制度。以市場交易信用、融資信用、電子商務(wù)信用為重點，積極開展企業(yè)內(nèi)部的信用制度建設(shè)和普及工作，加強企業(yè)內(nèi)部的合約管理、營銷預(yù)警、應(yīng)收賬款管理等。同時，培養(yǎng)信用調(diào)查分析、評價和監(jiān)督等專業(yè)人才。通過建立企業(yè)信用檔案、信用評級、信用制度等，不斷提升企業(yè)自身的融資能力。