劉曉巍　張柳

摘 要：隨著市場經(jīng)濟的迅速發(fā)展，我國的電力企業(yè)市場也在突飛猛進地發(fā)展，并對于企業(yè)效益的提升起著至關(guān)重要的作用。與此同時，也存在著相應問題，需要合理運用良好管理方法，做好企業(yè)的資金管理與控制，以此來迎合這新時代背景下競爭激烈的電力市場，有效實現(xiàn)資金內(nèi)部控制，減少資金使用的隨意性。因此，加強資金管控已成為許多企業(yè)平穩(wěn)、順利轉(zhuǎn)型的關(guān)健?；诖?，就運用什么方法，如何運用這些方法進行細致講解，提出相關(guān)的方法策略及改善建議。

關(guān)鍵詞：電力企業(yè)；資金管理；方法建議

中圖分類號：F271 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）32-0199-02

引言

目前，電力企業(yè)由于產(chǎn)品具有公共性服務(wù)特性，其發(fā)展目標不僅限于企業(yè)效益的收益，同時需兼顧其社會義務(wù)、發(fā)展的優(yōu)劣情況等。由于其產(chǎn)品在整個社會發(fā)展過程中具有十分重要的作用，且需隨時保證國民經(jīng)濟發(fā)展對電能的需求，必須對資金的管理進行合理控制，以此來保證其效益與服務(wù)性能處于雙贏狀態(tài)。根據(jù)目前社會諸多方面因素的影響，電力企業(yè)面臨著許多潛在的資金風險，因此需建立良好的資金管理模式，滿足當今社會的形勢需求，確保企業(yè)穩(wěn)固的持續(xù)發(fā)展。同時，需加強資金安全管理防范意識，以此提高企業(yè)資金的管控力度，不斷擴大自我提升空間，尋找新的、合理的資金管理辦法，以備時事發(fā)展所需。

一、電力企業(yè)資金運轉(zhuǎn)現(xiàn)狀及其改善

就目前而言，由于我國市場經(jīng)濟不斷推進，大部分電力企業(yè)為適應其社會市場經(jīng)濟的變更，均進行不同程度的改善。借鑒國外先進的、適合企業(yè)自身發(fā)展的資金管理方法，以確保企業(yè)資金在預控之中。同時，需建立良好的企業(yè)管理理念，多總結(jié)、多創(chuàng)新，以此來提升企業(yè)資金管理的水平，減少管理過程中所遇到的阻滯。在企業(yè)資金管理過程中，要避免以下幾點阻滯的產(chǎn)生。

1.缺乏市場競爭意識、全局統(tǒng)籌意識和創(chuàng)新學習意識等。相關(guān)意識的缺乏會給企業(yè)發(fā)展上帶來不必要的混亂局面，容易造成企業(yè)規(guī)劃不合理、資金運用不得當?shù)认嚓P(guān)問題。

2.在資金管理方面，未能及時根據(jù)國家電力體制的發(fā)展進行相應體制的改革，造成前進的腳步緩慢，資金管理理念定位不明，使得資金得不到充分、合理的運用，其資金效能得不到最大化收益。

3.資金安全管理不到位，存在著諸多管理漏洞，使企業(yè)面臨的經(jīng)濟風險大大增加，且不能保障資金的后續(xù)支持。資金風險多半來源于擔保風險、投資風險以及欠費等。

通過上述幾點，我們不難看出，企業(yè)資金的使用，必須建立一個合理的資金預算制度，以確保資金管理方面的有條不紊。對使用中的資金，做好相應資金控制監(jiān)督工作，對其資金運用進行考核，避免資金經(jīng)營范圍的分散，低效率的回收。同時，對于不適于當前資金管理的方法進行及時調(diào)整，做進一步的改善。

二、資金管理不當造成的企業(yè)影響

在電力企業(yè)中，不規(guī)范的資金管理方法，會給企業(yè)帶來許多阻滯，其具體表現(xiàn)在以下幾點。

1.造成企業(yè)經(jīng)營問題。不恰當?shù)馁Y金管理操作，會使部分人出現(xiàn)挪用資金，貪款公款等現(xiàn)象，使企業(yè)的資金受到直接損失，從而影響資金支出方面的混亂，如多報賬、錯報賬、報假賬等腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，使得企業(yè)的資金受到一定損失。

2.造成企業(yè)法律問題。企業(yè)資金的運作不規(guī)范、私下違規(guī)操作、不依據(jù)國家相關(guān)法律操作等，都會給企業(yè)帶來法律風險，使企業(yè)的得不到良性的發(fā)展，嚴重的可能導致企業(yè)的破產(chǎn)。

3.對企業(yè)員工穩(wěn)定性的影響。當企業(yè)的資金因管理不當造成資金短缺時，會使得企業(yè)的員工有強烈的憂患思維。例如企業(yè)還能生存多久？自身在企業(yè)是否還能有更好的發(fā)展？等等，使企業(yè)員工的工作態(tài)度積極情緒不高，工作效率大大降低，不利于企業(yè)的健康發(fā)展。

以上可以得出，在企業(yè)資金管理中，必須要做好資金的合理利用，確保資金鏈的穩(wěn)固，打造良好的工作環(huán)境，減少資金管理的漏洞、減少經(jīng)濟風險的發(fā)生，以此擴大企業(yè)的發(fā)展力度。

4.資金損失風險增大。在電力企業(yè)中，如不重視資金安全方面的控制，隨時都有可能給企業(yè)帶來巨大損失。企業(yè)持有的大量資金會對銀行及金融等機構(gòu)吸引很大，容易引誘相關(guān)企業(yè)拉攏電力企業(yè)，吸收電力企業(yè)存款，屆時，對外出借資金、對外擔保等就會發(fā)生，從而導致企業(yè)資金損失的風險大大提升，使得大量資金沉淀，資金的管理難度也會上升。

三、資金管理控制策略分析

1.在電力企業(yè)中，一定要合理規(guī)范資金的使用與管理，使資金以最大優(yōu)勢的發(fā)揮其效能。企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理制度需進一步完善，其使更規(guī)范化，提升財務(wù)人員自身業(yè)務(wù)技能，提高企業(yè)員工對資金管理的認識，了解其投入生產(chǎn)的具體意義，減少資金在使用過程中的不必要浪費，降低其使用風險，便于企業(yè)內(nèi)部的操作與控制。

2.提升資金管理監(jiān)督力，發(fā)揮企業(yè)員工職責效能。在企業(yè)資金的管理上，加強其監(jiān)督力至關(guān)重要。在資金監(jiān)督過程中，各部門相互監(jiān)督，嚴格按照國法相關(guān)法規(guī)操作，以確保資金管理上的真實性、合法性，便于工作的持續(xù)開展。監(jiān)督人員在監(jiān)督過程中發(fā)現(xiàn)漏洞，要及時提出修改意見，促進企業(yè)集體監(jiān)督的工作效益。因此，企業(yè)須必建立完善的資金管理制度，規(guī)范資金運轉(zhuǎn)流程，認真執(zhí)行好每一項資金管理要求，使各崗位得到規(guī)范化管理，合理控制資金的使用。

3.引用現(xiàn)代化電子支付系統(tǒng)，合理控制資金。在企業(yè)資金管理中，要嚴格使用電子支付系統(tǒng)來管理企業(yè)的資金，對各下級單位進行定期清理，做到帳目清楚明了，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報查核。加強規(guī)范企業(yè)賬戶的管理，實行財務(wù)監(jiān)督，使其具備可操作性。同時，加強完善電子支付系統(tǒng)的廣泛應用，將網(wǎng)銀劃轉(zhuǎn)電力資金來進行統(tǒng)一管理，以企業(yè)資金結(jié)算來統(tǒng)籌網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，建立自動匯電費網(wǎng)銀體系，使其操作自動化，減少人工化的繁瑣，使資金統(tǒng)一集結(jié)，實現(xiàn)資金管理透明化。既可提升資金管理的效率與質(zhì)量，又可控制資金的時時流向，使其更具操作性。對資金的貪污和挪用做到更進一步的安全防范，降低資金隱形外流的風險性。

四、強化資金管理評估

電力企業(yè)精益化的資金管理需要通過加強控制實現(xiàn)。以此保證按計劃進行，出現(xiàn)偏差時及時糾正。有效的資金管理評估，可以判斷是否完成監(jiān)督目標，下級下放的權(quán)力是否濫用。從而決定怎樣處理調(diào)整實際工作。抓好月度資金收支滾動計劃的制定，建立建全的計劃實施中的責任制，依照“年度財務(wù)計劃”確定的總指標，分解至月季度資金收支滾動計劃，提升目標計劃執(zhí)行的準確性。對月度資金計劃分階段實施執(zhí)行全面控制，對各項支出進行實時監(jiān)控。完成對月度資金收支滾動執(zhí)行結(jié)果分析工作，從而進一步完善資金管理控制，做好各項數(shù)據(jù)差異分析，查找原因，適時公布。

五、加強對財務(wù)人員的相關(guān)培訓

企業(yè)財務(wù)人員需根據(jù)政策的變動來進行自身價值的升值，通過積極參加財務(wù)方面繼續(xù)教育培訓來加強自身素質(zhì)，提高業(yè)務(wù)能力水平，不斷的學習相關(guān)的理論知識，熟知各項財務(wù)相關(guān)政策，運用科學合理的管理方法，從多方面進行分析并制定相應規(guī)范管理。

結(jié)語

在對電力企業(yè)資金管理特點作出上述分析后，我們了解到，只有加強對資金的管理與控制，方能提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，建立合理完善的資金管理方法，才能減少企業(yè)資金的流失，才能更全面地對企業(yè)的資金實施良好的監(jiān)管力度，使其達到事半功倍之效。只有有效實現(xiàn)資金管理的內(nèi)部控制，減小其使用的隨意性，降低企業(yè)經(jīng)營管理的風險，加強資金管控，才能使得企業(yè)在發(fā)展的道路上更為平穩(wěn)與順利。

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[責任編輯 王 莉]endprint