諸映虹

（西安炬光科技有限公司，西安 710077）

新經(jīng)濟視角下民營企業(yè)資金管理

諸映虹

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新經(jīng)濟環(huán)境下，民營企業(yè)資金管理顯現(xiàn)出了較新的特征并面臨了更大的風險。本文由新經(jīng)濟視角入手，分析了民營企業(yè)進行資金管理階段中包含的問題，并制定了科學有效的應對策略。對提升民營企業(yè)核心競爭力，實現(xiàn)既好又快的全面發(fā)展有重要的實踐意義。

新經(jīng)濟；民營企業(yè)；資金管理

1 新經(jīng)濟視角下民營企業(yè)資金管理核心目標

新經(jīng)濟也就是在現(xiàn)代信息技術快速更新發(fā)展以及經(jīng)濟全球化的環(huán)境下，形成了新型經(jīng)濟態(tài)勢，其特征在于快速高水平的增長、通脹率低、失業(yè)率下降等。通常來說，新經(jīng)濟反映出了持續(xù)高效、健康良好的經(jīng)濟發(fā)展。新經(jīng)濟視角下的重要特點在于基于知識這一重要資源，推動企業(yè)的持續(xù)全面發(fā)展。新經(jīng)濟時代的到來，更是為廣大民營企業(yè)提供了更多發(fā)展機遇，同時也形成了嚴峻的考驗與挑戰(zhàn)。知識經(jīng)濟下現(xiàn)代社會管理體制持續(xù)優(yōu)化，信息資源則變成了民營企業(yè)經(jīng)營生產十分重要的資源之一，資金管理需要同新經(jīng)濟時代特點同步，進而令資金管理體現(xiàn)全新的特征。首先，企業(yè)面臨的融資籌資范圍逐步擴展，進而為自身增加了更多的發(fā)展機遇。另外，還可輔助企業(yè)構建形成更新的財富觀，令其投資發(fā)展環(huán)境全面擴充，為企業(yè)投資經(jīng)營提供豐富的機遇。新經(jīng)濟視角下，企業(yè)資金內在價值顯現(xiàn)為今后現(xiàn)金流量現(xiàn)值，民營企業(yè)知識資產以及內部因素為其現(xiàn)金流入增加了較多不確定性。尤其是投資價值會面臨高風險。因此，需要民營企業(yè)全面重視資金管理，推動其在新經(jīng)濟環(huán)境下能夠更加高效、持久、健康地發(fā)展。從企業(yè)規(guī)模來講，民營企業(yè)一般在資金管理上存在一定的薄弱性。因而做好資金管理則更為重要，不但可輔助企業(yè)有效防范風險，而且能確保企業(yè)實現(xiàn)健康良性發(fā)展。新經(jīng)濟視角下，民營企業(yè)強化資金管理的主體目標在于，推動企業(yè)實現(xiàn)合法健康的經(jīng)營，將我國法規(guī)制度以及政策方針作為引導，提升財務管理工作水平，強化管控監(jiān)督，確保企業(yè)生產經(jīng)營更為有效且合法，確保企業(yè)擁有資金的可靠整體，預防企業(yè)經(jīng)費的不良流失，有效管控資金風險。

民營企業(yè)要合理科學的籌集資金，確保資金資源發(fā)揮最大化應用價值，實現(xiàn)資產的保值增值。民營企業(yè)資金管理工作要持續(xù)地優(yōu)化更新工作體制，滿足企業(yè)適應新經(jīng)濟環(huán)境需要，形成良好的資金管控與考評制度，強化預算管理與資金管控，推動民營企業(yè)的全面發(fā)展。資金管理滲透到民營企業(yè)生產經(jīng)營的各項環(huán)節(jié)之中，外部單位、內部機構及工作人員同資金活動均有著直接或間接的聯(lián)系，對其形成了一定的影響，倘若在這些環(huán)節(jié)上形成差錯，均會引發(fā)資金的不良損失，對企業(yè)經(jīng)濟效益水平的提升產生抑制作用。民營企業(yè)尤其在應加強資金管理，通過其快速發(fā)現(xiàn)并預警經(jīng)營活動中存在的風險或出現(xiàn)的問題，有效地縮減資金風險，確保資金的可靠安全。

民營企業(yè)為實現(xiàn)有序的生產經(jīng)營，需要儲備足夠的流動資金。為強化資金管理，應針對民營企業(yè)今后可依靠的資源、具體的發(fā)展狀況實施有效的預測分析，做好籌資融資，實施科學投資，合理調劑各經(jīng)營階段中資金的余缺，推動資金流動發(fā)展的均衡性，以全面提升資金使用效率。

2 新經(jīng)濟視角下民營企業(yè)資金管理包含的問題

縱觀當前民營企業(yè)，不難看出眾多經(jīng)營管理者已意識到資金管理工作的重要性，然而仍有一些企業(yè)領導沒能認清資金的時間價值以及現(xiàn)金流量的深刻含義，在運用以及籌集資金過程中沒能做好資金的統(tǒng)籌計劃及安排，在運用資金的過程中更顯得較為盲目，令資金留存量較大、富余過多，對其使用效率形成了負面影響。再者認識不足還會導致企業(yè)資金不充足、負債水平較高以及過度負債的現(xiàn)象，令其身陷更多的債務中，甚至引發(fā)資金鏈的不良斷裂，不但對其經(jīng)營生產形成了負面影響，更甚者還會使企業(yè)面臨更大的損失。

雖然一些民營企業(yè)能夠了解資金管理工作的重要價值，并建立了有關資金管理體制，然而其體制并沒有構成完善的系統(tǒng)，一些民營企業(yè)制定的資金管理體制同現(xiàn)實狀況并不符合，內容不夠細致。例如，新經(jīng)濟環(huán)境下，面對經(jīng)濟全球化的趨勢動向，民營企業(yè)需要應對更為激烈復雜的市場競爭，一些民營企業(yè)為占有更高的市場份額，通過商業(yè)信用模式銷售產品，卻沒能對于賒銷對策進行相應的規(guī)定。如明確最大賒銷策略的標準額度、回收資金的具體時間段、信用優(yōu)惠的力度等，使得企業(yè)由于賒銷而形成了大量應收賬款，其資金循環(huán)也會受到波及，民營企業(yè)需要通過向外融資補充資金的不足，對其資金應用效率形成了負面影響。再如，一些民營企業(yè)沒能依照企業(yè)現(xiàn)實經(jīng)營狀況做研究分析，無法清晰明確最合理的資金保有量，有關管控制度亦不完善。

當前，有些民營企業(yè)資金管理仍存在一定的分散性，在應用資金的階段中，可通過集中管控的模式，然而應用資金卻被較多部門或體系分散占用，較難完成歸集處理。一些民營企業(yè)子公司進行多頭開戶，導致資金較為分散，影響了其周轉率。再加上一些民營企業(yè)具備的調劑資金水平不足，應用資金過于自由，使得面臨的風險大大增加。

新經(jīng)濟環(huán)境下，有些民營企業(yè)雖然更為重視資金管理，而在監(jiān)控管理上則有所欠缺。有些民營企業(yè)對資金運營無法實施有效合理的內外監(jiān)控，欠缺事前的預測、事中的深入管控，和事后對資金運用的有效分析，導致出現(xiàn)了資金流轉環(huán)節(jié)不緊湊、內部審計管理無法全面發(fā)揮工作職能，資金管控制度流于形式、欠缺合理的評價考核等問題。一些民營企業(yè)內部成員的投資資金管理以及監(jiān)管環(huán)節(jié)的資金開支沒能依照具體的流程與體制執(zhí)行，欠缺應有的監(jiān)控措施，致使企業(yè)資金管理陷入了較為混亂的局面，更有甚者會形成大量的資金流失。由于在信息快速更新發(fā)展的新經(jīng)濟環(huán)境下，欠缺資金管理工作的反饋評估工作體制，欠缺靈活有效的變通能力，令企業(yè)資金動作過于緊張，正常經(jīng)營生產秩序受到了不良影響。

3 新經(jīng)濟視角下民營企業(yè)資金管理科學策略

3.1 提升財務人員專業(yè)素質水平，形成良好的資金管理工作意識

為促進民營企業(yè)提升綜合實力，首先應從財務人員專業(yè)素質建設入手，進而可為資金管理工作夯實基礎。財務人員為民營企業(yè)從事資金管理工作的核心力量，其專業(yè)綜合素質與會計信息整體性以及可靠性密切關聯(lián)，對貨幣資金產生了至關重要的影響。為此，應積極做好企業(yè)財務人員的道德素質以及專業(yè)技能訓練，不但要通過培訓提升財務人員責任感、明確自身工作職能，還應強化專業(yè)理論以及工作實務能力的訓練，創(chuàng)建形成民營企業(yè)財務人員的長效培訓教育機制，利用長期、短期培訓相結合的模式，培養(yǎng)財務人員強化職業(yè)判斷技能與業(yè)務處理水平。在實踐工作中若發(fā)現(xiàn)資金管理工作存在問題應精準地做出判斷，以確保資金的全面完整性。

對于資金管理工作，不僅要在思想上給予足夠重視，還應健全資金管理體系，提升在整體資金管理工作的決策能力。另外，應在企業(yè)內部宣傳倡導資金管理工作觀念，令企業(yè)全體人員明確資金管理的內在重要性，在企業(yè)各項生產經(jīng)營業(yè)務進行時，員工均能自覺主動地依照資金管理工作體制執(zhí)行，達到事半功倍的工作效果。

3.2 創(chuàng)建健全的資金管理工作系統(tǒng)，強化內部審計管理

民營企業(yè)應全面契合新經(jīng)濟環(huán)境特征，依照具體的業(yè)務工作，創(chuàng)建良好的資金管理系統(tǒng)。清晰具體的工作目標以及責任，編制形成集中管控的方式以及審批流程，依照企業(yè)戰(zhàn)略目標規(guī)劃、市場占有率、發(fā)展趨勢，針對其今后的損益以及資金盈缺狀況實施預測分析，評估判斷出企業(yè)長久的償債水平，依照經(jīng)營發(fā)展狀況以及市場環(huán)境適時合理地做出修訂。新經(jīng)濟環(huán)境下，網(wǎng)絡技術快速發(fā)展，企業(yè)實施網(wǎng)絡交易以及通過在線支付的模式不斷增加，針對利用信息技術完成的資金支付，民營企業(yè)應同銀行機構簽署有關安全協(xié)議，清晰雙方責任以及義務，針對具體的交易范疇做好限制管理，以強化資金交易的安全可靠性。在資金支付模式以及限額引發(fā)變化的過程中，應全面依據(jù)資金管理審批授權流程開展。操作人員應按照資金審批權限完成授權，設置相應的密碼，依照操作體制實施規(guī)范化運行。資金交易階段中，不相容職位應全面分開，同時配備專項資金管控人員，針對具體的支付以及交易行為作出評估審核。內審管理是民營企業(yè)有效防范風險、提升綜合實力的主體模式與重要砝碼，為此應在資金管控制度上進一步明確并為具體實施創(chuàng)造有利條件。如果實力雄厚的民營企業(yè)還可聘請社會的中介機構定期做好企業(yè)資金收支的核查評估，利用監(jiān)督管控令資金在管理以及活動階段實現(xiàn)“零風險、低成本、高效益”的資金管控原則；預防引發(fā)不必要的資源、資金流失或是虧損現(xiàn)象。

4 結語

新經(jīng)濟視角下，民營企業(yè)在持續(xù)經(jīng)營發(fā)展階段需要應對全新的挑戰(zhàn)與考驗。資金管理是企業(yè)管理的重中之重，更是面臨了各類新問題以及高風險。為此，應把握新經(jīng)濟時代的鮮明特征強化資金管理，把握經(jīng)濟全球化以及現(xiàn)代技術的良好發(fā)展趨勢，提升資金管理工作意識，預防信息條件下資金管理的更大風險，創(chuàng)建健全良好的決策管理機制，強化資金收支內部審計管理，推動民營企業(yè)實現(xiàn)高速、健康的發(fā)展與升華。

［1］徐焰.淺析我國中小企業(yè)營運資金存在的問題及對策［J］.知識經(jīng)濟，2012（18）.

［2］梁斌.淺談民營企業(yè)營運資金管理的現(xiàn)狀與對策［J］.現(xiàn)代商業(yè)，2012（29）.

［3］胡廣偉.關于加強民營企業(yè)資金管理的探討［J］.時代金融：下旬，2014（8）.

10.3969/j.issn.1673-0194.2015.15.021

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1673-0194（2015）15-0044-02

2015-05-07