■ 王 欣

一、我國(guó)銀行賬戶(hù)實(shí)名制規(guī)定和核心要素

銀行賬戶(hù)實(shí)名制是指存款人開(kāi)立銀行賬戶(hù)應(yīng)當(dāng)提供真實(shí)有效的身份證件，使用實(shí)名開(kāi)立銀行賬戶(hù)，銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)審查存款人的身份證件并做好登記，確認(rèn)存款人真實(shí)身份，不得開(kāi)立假名、匿名賬戶(hù)。

銀行賬戶(hù)實(shí)名制是我國(guó)一項(xiàng)基礎(chǔ)性的金融制度安排，是保護(hù)存款人資金安全、防范利用銀行賬戶(hù)從事犯罪活動(dòng)的基礎(chǔ)，也是銀行完善內(nèi)控管理、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、履行反洗錢(qián)義務(wù)的必然要求。2000年，國(guó)務(wù)院頒布 《個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制規(guī)定》（國(guó)務(wù)院令第285號(hào)），以行政法規(guī)的形式正式確立個(gè)人銀行賬戶(hù)實(shí)名制度。2003年，中國(guó)人民銀行發(fā)布《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》（中國(guó)人民銀行令 〔2003〕第5號(hào)），以部門(mén)規(guī)章形式明確單位銀行賬戶(hù)實(shí)名制。2006年頒布的《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》以國(guó)家法律形式進(jìn)一步說(shuō)明銀行賬戶(hù)實(shí)名制的要求。2005年，中共中央發(fā)布的《建立健全教育、制度、監(jiān)督并重的懲治和預(yù)防腐敗體系實(shí)施綱要》中明確提及“建立健全金融賬戶(hù)實(shí)名制”。2008年，中共中央在《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008～2012年工作規(guī)劃》中再次強(qiáng)調(diào)“完善賬戶(hù)管理系統(tǒng)，依法落實(shí)金融賬戶(hù)實(shí)名制”。

銀行賬戶(hù)實(shí)名制包括銀行賬戶(hù)名稱(chēng)與身份證件名稱(chēng)的一致性、身份證件的有效性、存款人真實(shí)意愿的表示三個(gè)核心要素。

一是銀行賬戶(hù)名稱(chēng)與身份證件名稱(chēng)的一致性。存款人使用身份證件上的名稱(chēng)作為銀行賬戶(hù)名稱(chēng)是實(shí)名制的核心要求。這符合《中華人民共和國(guó)合同法》的規(guī)定，明確了與銀行建立契約關(guān)系的當(dāng)事人，由賬戶(hù)名稱(chēng)記載的當(dāng)事人依法承擔(dān)因銀行賬戶(hù)開(kāi)立和使用而產(chǎn)生的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任。另一方面，直觀地向其他經(jīng)濟(jì)主體反映銀行賬戶(hù)歸屬和賬戶(hù)資金的所有人，提高了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的透明度，有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開(kāi)展。

二是身份證件的有效性。身份證件的“有效性”主要包括三個(gè)方面：一是存款人提供的身份證件必須是法律、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的可以證明本人身份的有效證件或文件，現(xiàn)行的賬戶(hù)管理制度羅列了各類(lèi)存款人應(yīng)提供的證件或文件的種類(lèi)；二是存款人提供的身份證件應(yīng)在有效期內(nèi)；三是身份證件的真實(shí)性，存款人開(kāi)立銀行賬戶(hù)時(shí)提供的身份證件必須是真實(shí)的，包括證件本身的真實(shí)性和證件上記載信息的真實(shí)性。

三是存款人真實(shí)意愿的表示。存款人真實(shí)意愿表示是實(shí)名制的實(shí)質(zhì)性要求，包括兩層含義：一是存款人同意開(kāi)戶(hù)；二是銀行賬戶(hù)實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)為存款人本人。

二、境外金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)身份識(shí)別制度概況

當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展取得巨大成就，國(guó)際地位和國(guó)際影響力穩(wěn)步提升，因此，人民幣銀行賬戶(hù)的管理不僅要符合我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展要求，還要適應(yīng)人民幣國(guó)際化的發(fā)展需要，從部分世界發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體的銀行賬戶(hù)實(shí)名制管理來(lái)看，普遍通過(guò)金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)身份識(shí)別的方式實(shí)現(xiàn)賬戶(hù)實(shí)名制管理。

（一）金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)身份識(shí)別制度

大部分國(guó)家和地區(qū)都明確將執(zhí)行 “客戶(hù)身份識(shí)別”程序作為銀行與客戶(hù)建立業(yè)務(wù)關(guān)系、開(kāi)立銀行賬戶(hù)的必要前提，且通過(guò)法律法規(guī)的形式要求金融機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)時(shí)必須進(jìn)行客戶(hù)身份識(shí)別。如美國(guó)、德國(guó)、英國(guó)、澳大利亞、日本、韓國(guó)等6國(guó)均通過(guò)法案形式明確，香港地區(qū)為條例形式，新加坡和中國(guó)臺(tái)灣地區(qū)則為監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒布的規(guī)章制度。

在制度的具體內(nèi)容方面，基本都沒(méi)有對(duì)銀行需核實(shí)的具體身份證明文件進(jìn)行羅列，而是提出原則性要求及身份識(shí)別關(guān)鍵要素（如姓名、地址、身份識(shí)別號(hào)碼等），同時(shí)在有關(guān)操作指引中對(duì)關(guān)鍵要素進(jìn)行定義和解釋?zhuān)苊猱a(chǎn)生歧義和誤解，并著重強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行在客戶(hù)身份識(shí)別和盡職調(diào)查中的必盡事宜，以此作為實(shí)施監(jiān)管檢查的主要依據(jù)?！翱蛻?hù)身份識(shí)別”是監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施賬戶(hù)監(jiān)管與檢查的重點(diǎn)，監(jiān)管部門(mén)的檢查重點(diǎn)是銀行是否按規(guī)定制定了自身的客戶(hù)身份識(shí)別制度，并積極主動(dòng)地采取各種有效手段和措施實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶(hù)身份的實(shí)質(zhì)性審查。銀行一旦被認(rèn)定為違規(guī)，將受到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰，如果觸犯法律將面臨監(jiān)禁等更嚴(yán)厲的法律制裁。如：美國(guó)的《銀行保密法》以及《美國(guó)愛(ài)國(guó)者法案》提出了銀行進(jìn)行客戶(hù)身份識(shí)別的義務(wù)，美國(guó)聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)制定的《銀行保密法及反洗錢(qián)檢查手冊(cè)》對(duì)銀行的客戶(hù)身份識(shí)別提出了基本要求，包括：商業(yè)銀行必須有書(shū)面的客戶(hù)身份識(shí)別程序，由銀行的董事會(huì)批準(zhǔn)頒發(fā)等，并對(duì)客戶(hù)身份識(shí)別過(guò)程中的“賬戶(hù)”、“客戶(hù)”、“地址”、“身份識(shí)別號(hào)碼”進(jìn)行了詳細(xì)的定義或注釋。銀行在開(kāi)戶(hù)前最少應(yīng)該獲取客戶(hù)的姓名、生日、地址、身份證件號(hào)碼等身份信息，必須通過(guò)基于風(fēng)險(xiǎn)防范的合理及實(shí)際的程序來(lái)識(shí)別客戶(hù)，銀行不一定需要保留所獲取的客戶(hù)的每個(gè)要素，但必須證明其擁有足夠的信息能夠使人相信銀行確實(shí)識(shí)別了客戶(hù)的真實(shí)身份。

在客戶(hù)身份識(shí)別過(guò)程中，銀行如果發(fā)現(xiàn)客戶(hù)存在不滿(mǎn)足客戶(hù)身份識(shí)別要求的，銀行可以拒絕開(kāi)戶(hù)。例如在法國(guó)，個(gè)人在銀行開(kāi)戶(hù)時(shí)，必須提供開(kāi)戶(hù)人身份證明文件和開(kāi)戶(hù)人住址證明文件，銀行還有權(quán)利向開(kāi)戶(hù)人要求提供其他相關(guān)信息的文件，例如工資單，雖然申請(qǐng)人并沒(méi)有責(zé)任和義務(wù)必須提供這些文件，但如未提供則申請(qǐng)人有面臨被拒絕開(kāi)戶(hù)的可能。

（二）客戶(hù)身份識(shí)別的信息支持

大部分國(guó)家和地區(qū)在對(duì)銀行進(jìn)行客戶(hù)身份識(shí)別提出明確要求的同時(shí)，均為銀行提供了具有公信力的核實(shí)客戶(hù)身份的聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)或數(shù)據(jù)庫(kù)支持，成為銀行識(shí)別客戶(hù)身份的重要手段。這些數(shù)據(jù)庫(kù)或系統(tǒng)有的是官方免費(fèi)提供的，有的是第三方機(jī)構(gòu)提供的，需付費(fèi)查詢(xún)。如在美國(guó)，如果需要了解個(gè)人客戶(hù)的信用記錄和資信狀況，可通過(guò)美國(guó)的TransUnion、Equifax及Experian三家信用機(jī)構(gòu)進(jìn)行個(gè)人信用狀況查詢(xún)并支付有關(guān)費(fèi)用。

（三）客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)

部分國(guó)家和地區(qū)對(duì)于客戶(hù)身份識(shí)別或盡職調(diào)查的要求并不是一刀切，而是根據(jù)不同客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，分別界定不同的識(shí)別或調(diào)查要求。對(duì)于政府、公共事業(yè)機(jī)構(gòu)等洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)較小的客戶(hù)，其盡職調(diào)查的要求也相對(duì)寬松；而對(duì)于滿(mǎn)足了一定條件或銀行認(rèn)定的高風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)，則要進(jìn)行加強(qiáng)型的盡職調(diào)查。例如美國(guó)、韓國(guó)都采用了客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)分類(lèi)機(jī)制。

（四）客戶(hù)身份識(shí)別過(guò)程中的權(quán)責(zé)關(guān)系

大部分國(guó)家和地區(qū)對(duì)于客戶(hù)身份識(shí)別過(guò)程中銀行與存款人的權(quán)利及義務(wù)較為明確?？蛻?hù)有義務(wù)提供真實(shí)的身份信息，如果刻意提供虛假信息將有可能觸犯法律。金融機(jī)構(gòu)履行了必要的識(shí)別程序即可免責(zé)，甚至部分國(guó)家金融機(jī)構(gòu)可不對(duì)客戶(hù)提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)。金融機(jī)構(gòu)如果發(fā)現(xiàn)客戶(hù)提供虛假資料，應(yīng)立即報(bào)告監(jiān)管與司法部門(mén)，擁有對(duì)客戶(hù)采取關(guān)閉賬戶(hù)、終止服務(wù)及提起訴訟的權(quán)利。如德國(guó)銀行業(yè)不具有審查材料真實(shí)性的職責(zé)，且不對(duì)客戶(hù)所提供材料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，因?yàn)榈聡?guó)擁有健全的法律體系、稅收體系及銀行體系，各個(gè)體系互相環(huán)扣，緊密相連，客戶(hù)很難在其中某個(gè)環(huán)節(jié)做假而不被查出，客戶(hù)造假一旦被調(diào)查發(fā)現(xiàn)，輕則可能進(jìn)入銀行黑名單有不良記錄，重則會(huì)被舉報(bào)到司法機(jī)構(gòu)，根據(jù)不同情形可能會(huì)受到相應(yīng)的司法處罰，但德國(guó)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查時(shí)如果發(fā)現(xiàn)銀行未留存應(yīng)留存的證實(shí)客戶(hù)身份的材料，將對(duì)銀行處以罰金。

三、目前我國(guó)銀行賬戶(hù)實(shí)名制執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題

按照我國(guó)現(xiàn)行銀行賬戶(hù)實(shí)名制度規(guī)定，存款人在銀行開(kāi)立賬戶(hù)應(yīng)當(dāng)使用實(shí)名，銀行應(yīng)對(duì)存款人提交的開(kāi)戶(hù)證明文件的真實(shí)性進(jìn)行審查，履行客戶(hù)身份識(shí)別的義務(wù)。但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中仍存在一些問(wèn)題，影響了賬戶(hù)實(shí)名制的落實(shí)和執(zhí)行效果。

（一）銀行對(duì)于實(shí)名制的執(zhí)行偏重于形式。銀行對(duì)落實(shí)實(shí)名制與履行客戶(hù)身份識(shí)別的本質(zhì)與內(nèi)涵認(rèn)識(shí)不全面，造成開(kāi)戶(hù)過(guò)程中的核查工作流于形式。例如，《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》對(duì)每一類(lèi)銀行結(jié)算賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)證明文件進(jìn)行了詳盡的規(guī)定，如企業(yè)法人應(yīng)出具營(yíng)業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人應(yīng)出具事業(yè)法人登記證等，在實(shí)踐中，銀行往往就按照制度規(guī)定，要求客戶(hù)提供相應(yīng)的證明文件，對(duì)客戶(hù)提供的證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性審查后即開(kāi)戶(hù)，很少主動(dòng)采取其他措施進(jìn)一步全面了解存款人的真實(shí)情況，實(shí)名制的落實(shí)偏重于形式要件的審查，而非實(shí)質(zhì)審查。

（二）銀行與存款人在落實(shí)實(shí)名制中的權(quán)責(zé)不對(duì)等?，F(xiàn)行法律強(qiáng)調(diào)了銀行在落實(shí)實(shí)名制中的責(zé)任，但對(duì)于存款人義務(wù)和責(zé)任方面的要求卻相對(duì)弱化?！吨腥A人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》明確規(guī)定“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定建立客戶(hù)身份識(shí)別制度……要求客戶(hù)出示真實(shí)有效的身份證件或者其他身份證明文件，進(jìn)行核對(duì)并登記。”并且對(duì)金融機(jī)構(gòu)違背上述規(guī)定的行為制定了罰則，卻沒(méi)有在法律的制度層面要求存款人在開(kāi)戶(hù)時(shí)應(yīng)依法提供真實(shí)有效的證明文件或規(guī)定其主動(dòng)配合金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行身份識(shí)別義務(wù)，且缺乏對(duì)存款人違反實(shí)名制的有效懲戒機(jī)制，存款人違規(guī)開(kāi)立銀行賬戶(hù)的成本低，導(dǎo)致實(shí)務(wù)中偽造、變?cè)焐矸葑C明文件開(kāi)立銀行賬戶(hù)的現(xiàn)象屢禁不止。

（三）開(kāi)戶(hù)證明文件種類(lèi)繁多，但銀行落實(shí)實(shí)名制的手段與途徑較為有限。一方面，目前中國(guó)個(gè)人居民開(kāi)戶(hù)所提交的身份證明文件種類(lèi)繁多，除居民身份證外，還有軍人、武警證件、護(hù)照等無(wú)法通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核實(shí)的證件，不利于客戶(hù)身份信息的識(shí)別和管理。另一方面，目前對(duì)于單位客戶(hù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等證明文件的真實(shí)性核實(shí)也沒(méi)有有效的手段與途徑。盡管 《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》提出了可以向發(fā)證部門(mén)協(xié)商核實(shí)事宜，但由于未明確處理機(jī)制、職責(zé)與流程，相關(guān)機(jī)構(gòu)配合度不高，造成在實(shí)務(wù)中難以執(zhí)行。

（四）社會(huì)信用環(huán)境不佳，加大落實(shí)實(shí)名制的難度。社會(huì)信用體系尚未建立健全，銀行在身份識(shí)別過(guò)程中所具有的權(quán)力和能使用的手段較為有限，一方面，缺乏能夠提供專(zhuān)業(yè)征信服務(wù)的信用中介機(jī)構(gòu)，無(wú)法為銀行深入了解客戶(hù)提供有力的支持，另一方面，相關(guān)管理部門(mén)對(duì)公民和單位的信息管理欠缺或配合度不高，無(wú)法為銀行核實(shí)客戶(hù)身份信息的措施提供充分保障。此外，部分存款人信用、法律意識(shí)淡薄，在金融機(jī)構(gòu)實(shí)施客戶(hù)身份識(shí)別的過(guò)程中容易產(chǎn)生抵觸情緒，經(jīng)常不予以配合，特別是對(duì)職業(yè)、資金來(lái)源、用途、收入狀況等信息往往是不予提供或虛假提供，導(dǎo)致銀行落實(shí)實(shí)名制的工作難以有效開(kāi)展。

四、進(jìn)一步完善我國(guó)銀行賬戶(hù)實(shí)名制的措施和建議

根據(jù)我國(guó)國(guó)情，借鑒其他國(guó)家和地區(qū)的相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，針對(duì)目前我國(guó)銀行賬戶(hù)實(shí)名制執(zhí)行中存在的主要問(wèn)題，建議從以下幾個(gè)方面進(jìn)一步完善我國(guó)銀行賬戶(hù)實(shí)名制。

（一）通過(guò)相應(yīng)的制度安排，引導(dǎo)銀行將實(shí)名制審查由形式要件審查轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)質(zhì)審查。從國(guó)外通行的做法來(lái)看，各國(guó)正式的法規(guī)制度大多沒(méi)有對(duì)銀行核實(shí)存款人身份的具體證明文件進(jìn)行羅列，而是提出基本原則和關(guān)鍵要素的要求。借鑒國(guó)外通行的做法，改變我國(guó)現(xiàn)行制度中羅列開(kāi)戶(hù)證明種類(lèi)的做法，在核心制度中明確存款人開(kāi)戶(hù)應(yīng)出具的證明文件的原則性要求，在相關(guān)的實(shí)施細(xì)則中羅列各類(lèi)存款人開(kāi)戶(hù)證明文件，并做出有關(guān)解釋?zhuān)瑫r(shí)允許銀行在符合原則性要求的前提下，自行確定客戶(hù)開(kāi)戶(hù)應(yīng)出具的證明文件種類(lèi)，既保障核心制度的原則性和指導(dǎo)性，又體現(xiàn)制度體系的操作性和實(shí)用性，并引導(dǎo)銀行主動(dòng)探索落實(shí)銀行賬戶(hù)實(shí)名制的有效手段，將實(shí)名制審查由形式要件審查轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)質(zhì)審查。

（二）進(jìn)一步明確銀行和存款人在落實(shí)銀行賬戶(hù)實(shí)名制中的權(quán)利和責(zé)任。一是明確銀行在落實(shí)賬戶(hù)實(shí)名制中的權(quán)責(zé)，給予銀行自主操作的權(quán)利和空間，促使銀行發(fā)揮積極主動(dòng)性，建立對(duì)存款人身份全面、深入和持續(xù)的管理機(jī)制。借鑒國(guó)外的通行做法，在制度中著重強(qiáng)調(diào)銀行在落實(shí)銀行賬戶(hù)實(shí)名制中的必盡事宜，如應(yīng)按實(shí)名制要求審查客戶(hù)開(kāi)戶(hù)證明文件的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性，對(duì)于疑義信息應(yīng)進(jìn)一步輔助核實(shí)等，并不規(guī)定具體的操作方式，銀行據(jù)此發(fā)揮主動(dòng)性，在實(shí)踐中逐步探索、自行總結(jié)制定符合監(jiān)管部門(mén)要求的操作機(jī)制和制度設(shè)計(jì)。監(jiān)管部門(mén)的檢查重點(diǎn)是銀行是否建立了銀行賬戶(hù)實(shí)名制工作機(jī)制并落實(shí)執(zhí)行，對(duì)于未盡職的銀行機(jī)構(gòu)，給予嚴(yán)厲的處罰。

二是明確存款人有提供真實(shí)、有效身份證明文件并配合銀行落實(shí)銀行賬戶(hù)實(shí)名制的義務(wù)。對(duì)于不滿(mǎn)足實(shí)名制要求的存款人，如拒絕接受實(shí)名制核實(shí)或提供的證明文件可疑且無(wú)法使銀行進(jìn)行有效核實(shí)等情況下，銀行有權(quán)拒絕開(kāi)戶(hù)。對(duì)于提供了相關(guān)實(shí)名制證件，但不能充分配合銀行進(jìn)行其他相關(guān)實(shí)質(zhì)審查的，明確由此引起的相關(guān)法律、經(jīng)濟(jì)責(zé)任由存款人自行承擔(dān)。

（三）建立存款人違規(guī)懲戒機(jī)制。從法律或行政法規(guī)等更高的法規(guī)制度層面建立存款人違規(guī)懲戒機(jī)制。對(duì)存在提供虛假開(kāi)戶(hù)資料、開(kāi)立虛假、假名、匿名賬戶(hù)、出租出借賬戶(hù)、惡意簽發(fā)空頭支票、大量從事套現(xiàn)、惡意拖欠銀行貸款、抽逃出資等違法行為的存款人以及單位法定代表人建立“黑名單”，銀行在開(kāi)立賬戶(hù)時(shí)對(duì)“黑名單”上的存款人采取更加嚴(yán)格的身份識(shí)別措施。允許銀行基于風(fēng)險(xiǎn)防范的考慮，根據(jù)客戶(hù)身份識(shí)別的不同結(jié)果，提供差別化服務(wù)，例如，對(duì)于中國(guó)公民未提交居民身份證開(kāi)立個(gè)人銀行賬戶(hù)的，不能使用網(wǎng)上銀行、電話銀行等服務(wù)。探討對(duì)不法分子依法追究刑事責(zé)任的可能，如在美國(guó)、德國(guó)、澳大利亞，銀行可以對(duì)刻意提供虛假身份證明文件的存款人提起訴訟并追究刑事責(zé)任，嚴(yán)重違法者甚至將面臨長(zhǎng)達(dá)十年監(jiān)禁的法律制裁。

（四）推動(dòng)信用環(huán)境的改善和存款人誠(chéng)信機(jī)制的建立。通過(guò)各項(xiàng)措施拓展銀行客戶(hù)身份識(shí)別的途徑，改進(jìn)目前公民身份信息聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)的數(shù)據(jù)質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)與工商等部門(mén)數(shù)據(jù)庫(kù)的聯(lián)網(wǎng)核查。以營(yíng)利為目的的商辦信用信息數(shù)據(jù)庫(kù)的應(yīng)用在國(guó)外較為普遍，鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)企業(yè)通過(guò)自己組織信用調(diào)查，建立商業(yè)信用信息系統(tǒng)，為包括銀行在內(nèi)的使用者提供有償服務(wù)。規(guī)范中介機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為，培養(yǎng)出一批信譽(yù)可靠的咨詢(xún)公司、信用調(diào)查評(píng)估公司、律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所，資信估價(jià)公司等中介機(jī)構(gòu)，提高其評(píng)估、調(diào)查資信的可靠性，充分發(fā)揮其在客戶(hù)識(shí)別和信用調(diào)查中的作用。加大宣傳力度，宣講賬戶(hù)實(shí)名制和建立社會(huì)經(jīng)濟(jì)信用秩序的重要意義，提倡誠(chéng)實(shí)信用，反對(duì)失信欺詐，著力培育“信用至上”的全民意識(shí)，營(yíng)造一個(gè)信守承諾、珍視信譽(yù)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)信用環(huán)境。