2015度全國注冊會計師任職資格檢查（以下簡稱年檢）工作現(xiàn)已圓滿結(jié)束。各地注協(xié)按照中注協(xié)的統(tǒng)一要求，圍繞做好年檢工作，創(chuàng)新思路，整合資源、多措并舉，推動會員工作扎實有效開展，檢查成果顯著體現(xiàn)，服務(wù)水平也明顯提高。年檢結(jié)果顯示，全國參加年檢的注冊會計師98412人，比上年增加405人。其中：通過年檢94868人，年檢通過率96.4%，比上年提高2.66%；因完全喪失民事行為能力、受到行政或刑事處罰、未在會計師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)、自行停止執(zhí)業(yè)滿一年、自愿退出行業(yè)等原因未通過年檢1622人，不予通過率1.65%，比上年下降2.55%；因未參加年檢、未完成繼續(xù)教育、未交納會費(fèi)等原因暫緩?fù)ㄟ^年檢1922人，暫緩?fù)ㄟ^率1.95%，比上年下降0.04%。意事項，統(tǒng)籌安排年檢各項工作，確保年檢工作有條不紊。各地年檢工作啟動后，中注協(xié)安排專人跟蹤了解各地進(jìn)展情況，適時指導(dǎo)各地注協(xié)年檢工作，并編發(fā)情況通報，及時督促下一階段工作。

一、提前安排部署，確保年檢順利

中注協(xié)高度重視2015年度年檢工作，于2014年12月12日印發(fā)了年檢通知，比上年提前了半個月時間，使各地方注協(xié)有了更加充足的時間部署和計劃。各地注協(xié)在接到中注協(xié)通知后，立即組織有關(guān)人員學(xué)習(xí)研究檢查要點和要求，并結(jié)合本地實際協(xié)調(diào)相關(guān)人員和資源，提出本地年檢工作思路和具體安排。2014年12月下旬開始，各地注協(xié)陸續(xù)印發(fā)本地年檢通知，明確年檢政策、時間、程序和注

二、狠抓兼職掛名，保證年檢效果

河北、遼寧、吉林、江西、湖南等地注協(xié)對新設(shè)立事務(wù)所進(jìn)行實地核查，檢查是否存在注冊會計師兼職掛靠的現(xiàn)象，檢查材料包括月工資發(fā)放記錄、聘用合同、購買社會保險基金以及業(yè)務(wù)工作底稿編制記錄等。上海注協(xié)對新設(shè)立的事務(wù)所、涉及注冊會計師資格投訴舉報的事務(wù)所，采取詢問、查閱、核對、分析等方法，全部實地檢查，重點檢查提交年檢的業(yè)務(wù)報告及相應(yīng)工作底稿、財務(wù)資料的真實性以及是否具有工作記錄痕跡。

山西注協(xié)把年檢工作與業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作、專業(yè)技術(shù)輔導(dǎo)工作結(jié)合起來，成立檢查組實地核查新設(shè)立事務(wù)所、抽查部分事務(wù)所，對其報送的年檢資料的真實性逐一核實。遼寧、吉林、浙江、福建等地注協(xié)對涉及投訴舉報的事務(wù)所或注冊會計師進(jìn)行實地檢查。

天津、海南等地注協(xié)通過在事務(wù)所遞交的年檢表格中增加“出資人或合伙人情況表”或現(xiàn)場核實等方式，分析檢查事務(wù)所的股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東年齡結(jié)構(gòu)、股東學(xué)歷等方面情況，重點檢查合伙人（股東）的專職執(zhí)業(yè)情況。湖南注協(xié)的實地檢查，著重檢查新設(shè)立事務(wù)所合伙人、股東、分所負(fù)責(zé)人是否真實到位及其專職執(zhí)業(yè)情況，確保新進(jìn)入行業(yè)的事務(wù)所領(lǐng)導(dǎo)者的執(zhí)業(yè)質(zhì)量和道德水準(zhǔn)。

三、整合資源、多措并舉，推動會員工作落到實處

1.更新注冊信息，加強(qiáng)信息管理。按照中注協(xié)通知要求，各地注協(xié)做好年檢信息與行業(yè)管理信息系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)的審查核對工作，嚴(yán)格檢查數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性，督促事務(wù)所及時更正、更新信息，確保年檢信息與事務(wù)所綜合評價信息、行業(yè)管理信息系統(tǒng)信息的一致性。

湖南注協(xié)對年檢材料中申報信息與行業(yè)管理信息系統(tǒng)信息進(jìn)行核對，凡不相符的均進(jìn)行了電話落實并及時更新。天津注協(xié)在更新系統(tǒng)信息時補(bǔ)錄和完善了事務(wù)所黨建組織和黨員信息，以及注冊會計師擔(dān)任各級人大代表和政協(xié)委員的信息。安徽注協(xié)在年檢開始前預(yù)留15個工作日，要求事務(wù)所自查自糾和梳理系統(tǒng)數(shù)據(jù)，提升系統(tǒng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性，為行業(yè)信息管理夯實基礎(chǔ)。

2.整合工作資源，優(yōu)化會員管理。許多地方注協(xié)以年檢為抓手，協(xié)調(diào)整合事務(wù)所綜合評價、執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查等方面工作，統(tǒng)籌推進(jìn)會員管理相關(guān)工作，相互促進(jìn)，相互優(yōu)化。

江蘇注協(xié)統(tǒng)籌考慮任職資格檢查、全國事務(wù)所綜合評價和江蘇省事務(wù)所綜合評價等工作，實行統(tǒng)一采集信息、統(tǒng)一準(zhǔn)備材料、統(tǒng)一進(jìn)行核查，切實減輕事務(wù)所負(fù)擔(dān)，顯著提高工作效率，并為會員日常管理工作提供了數(shù)據(jù)支持。云南注協(xié)把注冊會計師年檢與事務(wù)所檢查、合伙人（股東）勝任能力評審等工作結(jié)合起來，對年檢中發(fā)現(xiàn)事務(wù)所達(dá)不到設(shè)立條件的，注協(xié)及時啟動合伙人（股東）勝任能力評審工作，云南省注協(xié)先后開展了三次擬任合伙人（股東）勝任能力評審工作，確保了注冊會計師年檢工作的嚴(yán)肅性和有效性。江西注協(xié)要求外省轉(zhuǎn)入注冊會計師和新批注冊會計師到現(xiàn)場簽名蓋章備案，為下一步開展核實業(yè)務(wù)報告簽名、強(qiáng)化行業(yè)監(jiān)管工作奠定基礎(chǔ)。廣東注協(xié)在年檢中收集注冊會計師簽字印章樣式備案，籌建相應(yīng)數(shù)據(jù)庫，為日后執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查中核對注冊會計師簽章信息提供依據(jù)，強(qiáng)化行業(yè)監(jiān)管，為核實注冊會計師專職執(zhí)業(yè)情況發(fā)揮實質(zhì)性作用。

3.加強(qiáng)協(xié)同配合，提高檢查效率。各地注協(xié)在年檢中注意加強(qiáng)相關(guān)工作部室間、相關(guān)省級協(xié)會之間、協(xié)會與財政部門之間的合作，確保各項工作有條不紊、相互配合。比如在協(xié)會內(nèi)部，注冊部與行業(yè)監(jiān)管、培訓(xùn)、財務(wù)等部門相互協(xié)調(diào)，關(guān)注注冊會計師行業(yè)懲戒、繼續(xù)教育、會費(fèi)繳納等情況，共同完成年檢工作。在協(xié)會外部，省級協(xié)會之間、省級協(xié)會與市級協(xié)會之間、當(dāng)?shù)刈f(xié)與財政部門之間相互協(xié)調(diào)，相互督促，整合管理力量，節(jié)約管理資源，提高年檢效率。

福建注協(xié)在年檢期間加強(qiáng)與省財政廳相關(guān)處室聯(lián)系，對2014年事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查期間未到現(xiàn)場配合省財政廳監(jiān)督監(jiān)察局和省注協(xié)檢查的注冊會計師，要求其本人須親自辦理年檢，充分體現(xiàn)了行業(yè)監(jiān)管理念的協(xié)調(diào)一致，監(jiān)督管理的協(xié)調(diào)一致。北京注協(xié)適時召開與當(dāng)?shù)刎斦块T的聯(lián)席辦公會，向其通報年檢情況，保證信息共享交流，確保行業(yè)監(jiān)督管理工作的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。浙江注協(xié)充分利用各市注協(xié)的力量，由市注協(xié)領(lǐng)導(dǎo)帶隊組成核查小組，按省注協(xié)核查面不低于30%的要求進(jìn)行實地檢查，采取“查、訪、談、問”的形式，加強(qiáng)對掛名、兼職、有舉報的注冊會計師的清查力度。

4.深化后續(xù)管理，擴(kuò)大年檢效果。為擴(kuò)大注冊會計師年檢效果，各地方注協(xié)著眼于規(guī)范行業(yè)執(zhí)業(yè)秩序、加強(qiáng)執(zhí)業(yè)隊伍建設(shè)，進(jìn)一步加大檢查工作的后續(xù)管理與跟進(jìn)力度，要求充分利用年檢結(jié)果，擴(kuò)大行業(yè)宣傳和公告效應(yīng)，保證檢查結(jié)果完全透明和公開，促進(jìn)事務(wù)所加強(qiáng)內(nèi)部管理。

上海注協(xié)對經(jīng)查實發(fā)現(xiàn)送審材料不實提供虛假審計報告的事務(wù)所，按照《中國注冊會計師協(xié)會會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》規(guī)定，對相關(guān)事務(wù)所啟動行業(yè)懲戒程序，給予行業(yè)懲戒，充分體現(xiàn)了年檢的嚴(yán)肅性和規(guī)范性。湖北注協(xié)從鑒別年檢申報材料的真實性和核查注冊會計師執(zhí)業(yè)工作軌跡兩個方面入手，對注冊會計師專職執(zhí)業(yè)情況逐一進(jìn)行審查和確認(rèn)，對核查不符合要求的，責(zé)令有關(guān)事務(wù)所和注冊會計師限期整改并按要求補(bǔ)充、完善相關(guān)資料或糾正有關(guān)問題。天津注協(xié)針對年檢涉及的各種人事存檔關(guān)系未在事務(wù)所等問題采取要求事務(wù)所限期整改措施，并列為下一年重點檢查對象，跟蹤整改情況。海南注協(xié)將年檢結(jié)果公告以事務(wù)所為單位，按業(yè)務(wù)收入高低的順序進(jìn)行編排，制作成文件印發(fā)給省直各相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門及各商業(yè)銀行，建立信息共享機(jī)制，并在當(dāng)?shù)刂髁髅襟w刊出，擴(kuò)大行業(yè)宣傳和公告效應(yīng)。

5.提高服務(wù)意識，方便會員年檢。各地注協(xié)注重服務(wù)意識，采取多項措施，以方便、實用為原則，開展方便會員、服務(wù)會員工作。

北京注協(xié)對年檢中發(fā)現(xiàn)的合伙人（股東）兼職問題，先在行業(yè)管理信息系統(tǒng)中將其調(diào)整成協(xié)會代管狀態(tài)，等事務(wù)所到市財政局備案后再注銷其執(zhí)業(yè)資格，給事務(wù)所有充足的變更備案時間。河北注協(xié)專門制定了年檢工作方案和工作流程，制作年檢工作指示牌，并向事務(wù)所發(fā)放了征求意見表，廣泛接受意見和建議。廣東注協(xié)專門制定了現(xiàn)場檢查工作方案，對檢查的時間、材料、程序、要求作了詳細(xì)布置，確保注冊會計師隨到隨檢，停留時間不超20分鐘，極大方便了會員。江蘇注協(xié)利用信息系統(tǒng)生成二維碼打印年檢結(jié)果，不再需要注冊會計師將證書送交省注協(xié)加蓋年檢專用章，大大簡化了工作程序，方便了會員和社會各界查閱年檢結(jié)果。山西、江蘇、安徽、湖北、湖南、廣西、海南、甘肅、寧夏、新疆等地注協(xié)充分利用各種手段開展年檢工作，，通過QQ群、手機(jī)短信群發(fā)、電話通知、書面材料交換、現(xiàn)場咨詢等多種方式，提供貼心服務(wù)，簡化工作程序，提高工作效率。

中注協(xié)注冊部供稿