王 妍

（泰來縣新泉信用社，黑龍江 齊齊哈爾 162400）

近年來，農(nóng)村信用社的發(fā)展突飛猛進，在農(nóng)村信貸業(yè)務上已經(jīng)占據(jù)重要地位，成為農(nóng)村金融界的領頭羊。在支持三農(nóng)項目上也起著積極的帶頭作用，堅決貫徹黨中央對農(nóng)業(yè)支持的各項資金政策。當下，農(nóng)村信用社的金融業(yè)務較為簡單，風險性較高，特別是信用風險，由于不完善的系統(tǒng)造成的沒有經(jīng)過詳細的調(diào)查就盲目貸款，借款人逃避還款、無能力還款都對貸款的收回造成了惡劣的影響。而信用社對此的防備能力較低，各項管理不完善，沒有形成完善的信用風險管理文化。由此一系列的問題造成了信用風險存量，有很好的平臺及國家扶持，但是由于實際操作的原因，近年來，信用社的業(yè)務水平急劇下降，這一問題日益嚴重而沒有得到很好的優(yōu)化，嚴重阻礙了農(nóng)村信用社的正常發(fā)展和農(nóng)村金融的平穩(wěn)度，這樣的情況下，我們應該正視問題并找到問題的緩解途徑，逐漸的控制問題，并穩(wěn)定農(nóng)村信用社在農(nóng)村的重要地位。

一、農(nóng)村信用社貸款風險的表現(xiàn)和成因

（一）借貸交易雙方信息不對稱導致不良貸款的形成

信息不對等致使貸款風險的產(chǎn)生，一般表現(xiàn)在三方面，一是信貸雙方信息量不對等，二是信貸行為雙方信息質(zhì)量的不對稱，三是雙方在信息時效上的改變。從借貸雙方所掌握的信息情況來看，在農(nóng)村信用的借款活動中，貸款對象一系列的經(jīng)濟條件、信譽度、項目風險及收益等都不是十分清楚的，信用社了解的項目信息也是市場上的平均風險程度，因此，在借貸的過程中容易接受風險較大但是愿意支付高額利息的高風險項目。對于那些信用度不高的個人或者企業(yè)單位信息不是特別了解，盲目的貸款，這樣以來，項目經(jīng)營者的品質(zhì)或者擔保產(chǎn)品的質(zhì)量低下，容易致使貸款者做出的錯誤的判斷。如果借款人存在不良意圖，企圖詐騙資金或者故意逃避償還時就會增加貸款的風險。另外，信用社本身的管理方式及隊伍素質(zhì)等的內(nèi)部影響因素，對借款人的實際情況了解不透徹造成雙方信息的不對稱，加大了貸款的風險。典型事例是鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)貸款，社會發(fā)展較快，企業(yè)的經(jīng)營理念、方式及人們行為觀念的變化是不易被察覺的。信息的不對稱性是眾多不良貸款產(chǎn)生的根源。

（二）貸款資產(chǎn)的間接轉移,導致貸款不能按期收回

信用社的貸款市場是對象固定的協(xié)議市場并不是一般的公開市場，借貸過程主要是雙方依法簽訂借貸合同并達到資金使用權轉移的整個過程，一般貸款的用途，借款人、償還期限都是確定的，貸款脫離原有的貨幣形態(tài)，受借款人資金周轉及生產(chǎn)周期的干擾較大。另外，信用社一般會要求借款人提供可供抵押的擔保物，如果不能按時償還資金時可啟動擔保物來還款，但擔保物品一般是建筑物、房屋、機器等流動性較低的資產(chǎn)，一般來說，流動性越低，風險性越高。

（三）農(nóng)村信用社經(jīng)營的政策性因素，導致貸款形成風險

現(xiàn)在農(nóng)業(yè)發(fā)展是國家發(fā)展的重中之重，大量的對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)的政策陸續(xù)出臺，有優(yōu)惠政策一般就會有大量的資金投入，資金的來源除了財政直接撥款還有就是銀行對農(nóng)業(yè)生產(chǎn)貸款的支持，而作為農(nóng)村金融的主力，農(nóng)村信用社首當其沖的要放寬這一審核制度，所貸款項的金額也會變大。但是就目前而言，農(nóng)業(yè)還是屬于較為薄弱的產(chǎn)業(yè)，不管是生產(chǎn)周期還是生產(chǎn)的產(chǎn)品都不如別的行業(yè)，創(chuàng)造的利潤也相對較小，其本身的性質(zhì)決定了最后償還能力很可能不足，而一般的貸款并不是用來增加現(xiàn)代農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化規(guī)模建設，而只是簡單的農(nóng)業(yè)投入。這樣的投入規(guī)模小、風險高，農(nóng)業(yè)種植一旦由于天氣等原因發(fā)生重大變化時，信用社貸款就可能收不回來，而矛盾的是此項貸款的弊端已很明顯，但由于國家政策的原因，信用社作為支持者又必須發(fā)放此類貸款，信用社通過小額農(nóng)貸發(fā)放的資金其實是可以通過財政解決的問題。有些地方政府甚至將信用社貸款用于一些必要的支出，如工資的發(fā)放及一些地方性稅務的繳納，而不是投資農(nóng)業(yè)建設。

（四）農(nóng)村信用社貸款制度的低效性,導致貸款操作程序形同虛設

農(nóng)村信用社的貸款制度低效性，一是制度設計上的低效，信用社存在不健全的規(guī)章制度，貸款業(yè)務中存在盲點，個人職務承擔不相容，可能存在道德風險。在貸款決策中，由于制度的不完善，缺乏對錯誤決定的處理方案，存在家長制現(xiàn)象，這樣增加了貸款的風險。二是制度執(zhí)行上的低效，貸款人員的職業(yè)素質(zhì)不達標，執(zhí)行能力較低，工作能力差，違反國家相關法律法規(guī)，實踐性差的現(xiàn)象普遍存在。

（五）農(nóng)村信用社貸款文化的落后性,導致貸款“三查”制度不落實

當下，農(nóng)村信用社還款思想滯后，難以追趕業(yè)務快速發(fā)展的步伐，主要表現(xiàn)在以下幾點：一是社會信用嚴重缺失，主要是借款人的信譽度存在問題，部分人員存在騙取、逃避還款的想法。這樣就造成了信用危機，影響了借款人的信譽度，形成惡性循環(huán)，“難貸款”，“貸款難”。二是信用社貸款風險觀念落后，過于重視作為第二的擔保物作用；存在以新補舊、收息換據(jù)、債務置換等不良手段，而不是通過正常的借款還款的程序；對貸款質(zhì)量的評價不夠客觀。三是信用社貸款風險管理水平低。調(diào)查不深入，不徹底，未建立完善的檢查制度，對大企業(yè)大項目缺少定量定性的指導及規(guī)范，后期跟蹤制度不完備；檔案管理不細致，缺少基本的信息收納程序。四是信用社貸款人員素質(zhì)參差不齊，包括業(yè)務知識水平和職業(yè)素養(yǎng)偏低，存在較大的道德風險。沒有做到精益求精，做事不細致，馬虎了事，更有甚至從中牟利，自批貸款，假借貸款。

二、農(nóng)村信用社貸款風險管理思路

對貸款風險要進行優(yōu)化管理，降低貸款的風險度，貸款風險管理的關鍵所在是通過對貸款風險進行有目的性、掌控性的優(yōu)化管理，實現(xiàn)科學合理的處理貸款風險，將貸款損失降到最低。

（一）增強風險意識，強化外部監(jiān)督

從信用社貸款風險的管理主體講，監(jiān)督管理包括信用社外部監(jiān)管及內(nèi)部控制，在外部監(jiān)管中占據(jù)重要地位的是銀行業(yè)監(jiān)管機構對信用社實行的一系列監(jiān)管，主要是制定貸款風險的預防性措施，按照相關法律要求，保障信用社的合法穩(wěn)定運行。信用社也應正確的看待被監(jiān)管這一行為，及時準確的上報信息資料，接受監(jiān)管部門各方面的考察，促進信用社的健康發(fā)展及主動接受監(jiān)管部門監(jiān)管，接受外界的各方面監(jiān)督，進而彌補內(nèi)部監(jiān)督不利的缺點，更好的規(guī)范自己的經(jīng)營活動。

（二）優(yōu)化制度設置，加強內(nèi)控建設

農(nóng)村信用社只有建立成熟的制度，良好的設計，強有力的執(zhí)行力度才可以有效的管理貸款風險，才能夠為信用社的業(yè)務及財務經(jīng)營提供有效的保障。制度是企業(yè)的根本所在，是對企業(yè)進行統(tǒng)籌管理的關鍵所在。所以在制度的建設過程中應健全企業(yè)管理模式，加強企業(yè)制度改革。另外，加強內(nèi)控建設，樹立正確的導向理念，建立健全完整的內(nèi)控機制，從源頭上降低貸款風險。具體實行過程中，制定操作手冊，實行嚴格的規(guī)章制度，以改善內(nèi)控的效果。

（三）提高經(jīng)營理念，加強貸款文化建設

貸款文化定義較為廣泛，所有與貸款有關的物質(zhì)、精神、行為等都可以包含在內(nèi)。其中物質(zhì)文化是其重要成分，加強物質(zhì)文化建設，滿足各種借貸需求，實現(xiàn)政府跟企業(yè)的雙贏。行為文化是企業(yè)外在的表現(xiàn)，信用社轉變自己的工作方式，嚴格要求自己的工作行為，以提高信貸服務的水平，而精神文化是貸款文化的核心，是在長期貸款活動中形成的貸款觀念及想法。一方面，加強信用度建設。另一方面注重貸款活動中人的作用，降低貸款風險，以保證信用社合理科學發(fā)展。

（四）轉換觀念，增加支農(nóng)投入

農(nóng)村信用社要充分掌控貸款的風險，以及投向問題。根據(jù)國家相關政策來及時調(diào)整借貸結構，能夠有效的指導農(nóng)戶根據(jù)現(xiàn)在的信息分析市場未來的走勢，能夠保障農(nóng)戶貸款后能夠增加收益，不能盲目貸款，及時的收回或者減少風險過高的貸款。改變原有的制度體制，制定新的貸款方針政策，加強對貸款項目的審批工作，從源頭上減少貸款項目的流失，不斷優(yōu)化服務機制，加大投入規(guī)模大，風險小，國家重點支持的農(nóng)業(yè)項目，對于規(guī)模較小的，風險性較高的，盡量減少投入并進行詳細的調(diào)查預測之后再謹慎進行。

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