摘 要：風(fēng)險(xiǎn)管理能力是評估保險(xiǎn)公司核心競爭力大小的重要指標(biāo)，一個(gè)保險(xiǎn)公司必須具備一定的風(fēng)險(xiǎn)管理能力才能在激烈的金融市場斗爭中占據(jù)穩(wěn)固地位。我國保險(xiǎn)業(yè)與其他發(fā)達(dá)國家相比起步較晚，并且發(fā)展模式相對較為粗獷，所以風(fēng)險(xiǎn)管理意識、手段及能力存在一定的薄弱性。為了進(jìn)一步強(qiáng)化保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理，本文從精算視角出發(fā)，對當(dāng)前保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，并研究了精算視角下保險(xiǎn)公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的有效策略。

關(guān)鍵詞：精算視角；保險(xiǎn)公司；風(fēng)險(xiǎn)管理；

文章編號：1674-3520（2015）-03-00-02

當(dāng)前我國金融市場競爭日漸激烈，在這一形勢下保險(xiǎn)公司做好風(fēng)險(xiǎn)管理是提升自身實(shí)力的重要途徑，而精算視角則可以為風(fēng)險(xiǎn)管理指明方向?，F(xiàn)今諸多保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理中還存在諸多問題，阻礙了保險(xiǎn)公司的良性發(fā)展，以精算視角為切入點(diǎn)實(shí)施科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理策略是推動(dòng)保險(xiǎn)公司前進(jìn)的必要手段。

一、精算理論與風(fēng)險(xiǎn)管理基本概述

（一）精算理論基本概述

精算學(xué)理論創(chuàng)建時(shí)間較早，在保險(xiǎn)業(yè)保險(xiǎn)精算運(yùn)用范圍較為廣泛，其廣泛性主要在七個(gè)方面，第一體現(xiàn)在保險(xiǎn)產(chǎn)品上，其可分為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品與人壽保險(xiǎn)產(chǎn)品；第二體現(xiàn)在保險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算上，就壽險(xiǎn)產(chǎn)品而言，以以往壽命統(tǒng)計(jì)情況、當(dāng)前銀行利率以及未來利率的發(fā)展走勢等因素確定保單價(jià)格，就非壽險(xiǎn)產(chǎn)品而言，其可以根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)事故出險(xiǎn)的頻率、損失額度來確定保險(xiǎn)產(chǎn)品價(jià)格；第三體現(xiàn)在準(zhǔn)備金評估上，一般情況下準(zhǔn)備金主要包括賠款準(zhǔn)備金及保費(fèi)準(zhǔn)備金；第四體現(xiàn)在保險(xiǎn)金額和保險(xiǎn)費(fèi)率的修訂上，隨著社會環(huán)境的不斷變化及經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，保險(xiǎn)金額及保險(xiǎn)費(fèi)率也隨之發(fā)生著改變，充分展現(xiàn)了保險(xiǎn)的精算性；第五體現(xiàn)在保險(xiǎn)公司年底財(cái)務(wù)報(bào)告、精算報(bào)告以及償付能力報(bào)告等多種形式報(bào)告的審核與簽署上，保險(xiǎn)公司對財(cái)務(wù)結(jié)果的真實(shí)性與可靠性具有一定的責(zé)任；第六體現(xiàn)在重大投資決策制定的共同參與；第七體現(xiàn)在保險(xiǎn)公司戰(zhàn)略規(guī)劃以及發(fā)展計(jì)劃的參與制定。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)涵與程序

所謂的風(fēng)險(xiǎn)管理指的是經(jīng)濟(jì)單位通過對風(fēng)險(xiǎn)因素的衡量與識別，采取相應(yīng)的技術(shù)及經(jīng)濟(jì)手段進(jìn)行高效管理，風(fēng)險(xiǎn)管理主體不具有唯一性，既可以是個(gè)人、企業(yè)、家庭、事業(yè)單位、政府部門、社會團(tuán)體等，還可以是國際聯(lián)合組織及跨國集團(tuán)組織[1]。風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目的是利用最小的成本獲取最大的安全保障，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)管理程序可分為四步驟，依次是風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)衡量、風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)管理手段的評價(jià)和監(jiān)控。

二、當(dāng)前國內(nèi)外保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

我國保險(xiǎn)公司按照其性質(zhì)可以劃分為兩類，一種是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，另一種則是人壽保險(xiǎn)公司，這兩種類型的保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理上存在一定的差異性，同時(shí)也面臨著不同的風(fēng)險(xiǎn)管理問題，為使相關(guān)研究者對保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理有一個(gè)清晰了解，筆者針對兩大類型保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行了論述分析：

（一）我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、就我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司而言，其與人壽保險(xiǎn)公司相比規(guī)模發(fā)展較快，同時(shí)保費(fèi)增長速度也很快，在這一情況下也會加劇保險(xiǎn)公司的表外風(fēng)險(xiǎn)[1]。該風(fēng)險(xiǎn)存在的主要原因是因?yàn)橹T多基層財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司重規(guī)模輕效益，重業(yè)務(wù)輕管理等片面看法造成的，目前我國諸多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司普遍缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識與正確的效益觀念。

2、現(xiàn)今有相當(dāng)大一部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中并未建立健全的核保核賠制度，未嚴(yán)格按照《保險(xiǎn)法》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行執(zhí)行操作，違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)及擅自承保定損理賠的狀況時(shí)常發(fā)生，嚴(yán)重違反了承保相關(guān)規(guī)定。從保險(xiǎn)理賠從業(yè)人員角度上來說，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)及職業(yè)素質(zhì)有待提升。

3、近年來，我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)總量在迅猛增長，然而其增長方式較為陳舊，結(jié)構(gòu)不合理，并且含有大量泡沫，這些問題引發(fā)的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)也與日俱增。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中的資金結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)主要是由于經(jīng)營結(jié)構(gòu)設(shè)置及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置不合理導(dǎo)致的，其還需要進(jìn)一步完善，不然會使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司失去很會機(jī)會。另外我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在信用方面也面臨一定的風(fēng)險(xiǎn)[1]。

（二）我國人壽保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

1、人壽保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中主要以銀行為主要融資渠道，融資渠道較為狹窄，不具有優(yōu)越性與競爭力。還有些人壽保險(xiǎn)公司在業(yè)務(wù)項(xiàng)目開展或者保險(xiǎn)辦理期間違規(guī)使用資金，從而引發(fā)一定的資金及投資風(fēng)險(xiǎn)，出現(xiàn)償付能力不足等問題。

2、人壽保險(xiǎn)公司內(nèi)部員工較多，由于每個(gè)人的受教育水平及成長環(huán)境不同，造成了工作人員素質(zhì)參差不齊，從保險(xiǎn)公司的決策管理層、公司內(nèi)部各部門職員及業(yè)務(wù)營銷員，各層次之間的人員素質(zhì)具有較大的差異性。人員素質(zhì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的意義重大，公司內(nèi)部人員素質(zhì)高低不同不僅對公司的經(jīng)營狀況有一定影響，同時(shí)也會影響保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)水平高低。

3、當(dāng)前人壽保險(xiǎn)公司定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)相對比較突出，引發(fā)定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因是很多人壽保險(xiǎn)公司在定價(jià)時(shí)不結(jié)合自身經(jīng)營實(shí)際情況，保險(xiǎn)費(fèi)率與管理高度統(tǒng)一，費(fèi)率厘訂太過標(biāo)準(zhǔn)化，并且保險(xiǎn)費(fèi)率審批時(shí)所涉及到的手續(xù)較多，甚至有些人壽保險(xiǎn)就公司為了獲取資源，惡性削價(jià)，嚴(yán)重制約了金融市場的穩(wěn)定發(fā)展，不利于人壽保險(xiǎn)公司在金融市場中的可持續(xù)發(fā)展[1]。

（三）國外保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展分析

西方國家保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理之初也存在一些不完善之處，其在風(fēng)險(xiǎn)管理中大致經(jīng)歷了三個(gè)階段，分別是舊風(fēng)險(xiǎn)管理歷程、現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理歷程以及系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理歷程。西方國家在舊風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，其側(cè)重點(diǎn)在于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)兩方面內(nèi)容的風(fēng)險(xiǎn)管理，管理和測度與我國相比可以說已經(jīng)趨于成熟，但也存在一定的缺陷，例如風(fēng)險(xiǎn)管理研究僅局限于某些單一層面上，并且風(fēng)險(xiǎn)管理大多是事后管理，而并非過程性管理。在現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理階段，為了進(jìn)一步落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，在1996年建立了世界風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會，該協(xié)會為風(fēng)險(xiǎn)管理人員以及與保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)打交道的相關(guān)工作人員搭建了良好的互動(dòng)交流平臺，這一做法推動(dòng)了保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)工作的進(jìn)一步開展。當(dāng)然任何事物都是在不斷發(fā)展變化的，風(fēng)險(xiǎn)管理也是如此，西方國家在風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展中逐漸由現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理階段轉(zhuǎn)入全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段，該風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要分為三個(gè)層次，依次是風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理要素以及企業(yè)組織層級，通過不同方式實(shí)現(xiàn)了對保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)的全方位管理。我國保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理中切不可固步自封，應(yīng)結(jié)合國外風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，吸取西方優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，制定切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，從而達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目的。

三、從精算視角談保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理策略

保險(xiǎn)公司不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)者，也是風(fēng)險(xiǎn)管理工作的實(shí)施者，風(fēng)險(xiǎn)管理對于保險(xiǎn)公司而言有著特殊的地位與意義，因此在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中應(yīng)以一種綜合性、系統(tǒng)性的管理思想全面考慮如何達(dá)到良好的風(fēng)險(xiǎn)管理效果。風(fēng)險(xiǎn)管理所涵蓋的內(nèi)容較多，從精算視角出發(fā)可以將風(fēng)險(xiǎn)管理全部內(nèi)容細(xì)分化，強(qiáng)化保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理，確保保險(xiǎn)公司的穩(wěn)步經(jīng)營發(fā)展。本文筆者從精算視角對保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理策略展開了深入研究：

（一）細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，實(shí)現(xiàn)責(zé)、權(quán)與利三者的完美接軌

在風(fēng)險(xiǎn)管理中經(jīng)營決策層、部門職員及營銷員三種不同角色所承擔(dān)的工作職責(zé)是不同的，那么無論是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司還是人壽保險(xiǎn)公司，要保證風(fēng)險(xiǎn)管理工作的合理化開展，就要按照工作人員的工作性質(zhì)及職權(quán)范圍進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任細(xì)化，通過目標(biāo)任務(wù)的方式將風(fēng)險(xiǎn)管理層層分解，并貫徹落實(shí)到實(shí)際行動(dòng)中，從而形成一個(gè)完善的責(zé)任體系[2]，使保險(xiǎn)公司內(nèi)部各司其職，風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍更加全面，呈現(xiàn)人人有指標(biāo)，層層有目標(biāo)的高效工作機(jī)制，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中責(zé)、權(quán)與利三者的完美接軌。

（二）應(yīng)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具

在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中緊靠人工要做好風(fēng)險(xiǎn)管理存在很大難度，在各種事物不斷創(chuàng)新的今天，保險(xiǎn)公司也應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，在風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)合理應(yīng)用一些先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，例如在風(fēng)險(xiǎn)管理中可以應(yīng)用VaR方法（風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值法），是風(fēng)險(xiǎn)管理中較為常用的一種市場風(fēng)險(xiǎn)度量技術(shù)。將VaR應(yīng)用于風(fēng)險(xiǎn)管理中，那么通過VaR法可以獲取特定持有期內(nèi)資產(chǎn)組合會承擔(dān)的最大損失，可以對保險(xiǎn)公司資產(chǎn)組合的市場風(fēng)險(xiǎn)狀況做出客觀描述，有效評估與管理保險(xiǎn)公司中的個(gè)別資產(chǎn)或者是資產(chǎn)組合所面臨的市場風(fēng)險(xiǎn)[2]。

（三）建立健全的全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序化開展，就要建立健全的全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，該機(jī)制應(yīng)由保險(xiǎn)公司內(nèi)部最高管理層進(jìn)行直接領(lǐng)導(dǎo)，機(jī)制內(nèi)部成員不僅要具備專業(yè)的保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)評估、識別及管理控制知識，同時(shí)還要具備豐富的風(fēng)險(xiǎn)管控經(jīng)驗(yàn)，對保險(xiǎn)公司整體管理流程以及業(yè)務(wù)營銷知識要熟悉掌握[3]。機(jī)制相關(guān)工作人員應(yīng)根據(jù)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)規(guī)章制度以及風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)對公司經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際情況進(jìn)行定期考察，及時(shí)匯總風(fēng)險(xiǎn)評估報(bào)告，讓相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)管理狀況及公司經(jīng)營所存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，以便領(lǐng)導(dǎo)等工作人員制定下一步風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。

（四）培養(yǎng)高素質(zhì)精算專業(yè)人才，對公司風(fēng)險(xiǎn)因素做出精確評估

風(fēng)險(xiǎn)對保險(xiǎn)公司的威脅性是不可估量的，輕者會對保險(xiǎn)公司造成經(jīng)濟(jì)損失，嚴(yán)重的話會影響公司正常經(jīng)營發(fā)展，因此保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作不容忽視。在精算視角下保險(xiǎn)公司要實(shí)現(xiàn)良好的風(fēng)險(xiǎn)管理效果，應(yīng)著重培養(yǎng)一批高素質(zhì)精算專業(yè)人才，而后由精算人員利用多種技術(shù)及綜合知識對風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行全面透徹分析[4]，使領(lǐng)導(dǎo)人及時(shí)認(rèn)識到保險(xiǎn)公司所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理的最終目的。

四、總結(jié)

綜上所述，精算是保險(xiǎn)公司進(jìn)行各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)的核心技術(shù)，站在精算視角上可以有效識別保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)，使公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人能夠?qū)ψ陨砉窘?jīng)營及風(fēng)險(xiǎn)有一個(gè)深刻認(rèn)識，強(qiáng)化了保險(xiǎn)公司的資本管理，對公司資本的優(yōu)化分配具有積極作用，在很大程度上促進(jìn)了保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉新喜.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理研究——基于精算的視角[D].武漢大學(xué)， 2011，（10）：1-109

[2]姚敦?zé)?淺析保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與控制[J].價(jià)值工程，2013，（13）：160-161

[3]洪瑤.淺析保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理[J] .經(jīng)濟(jì)師，2012， （9）：136-137

[4]樊 毅，張 寧.基于精算視角的保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制分析[J] .財(cái)經(jīng)論壇. 2009，（9）：128-129