文/于瀅

空頭支票的成因及對(duì)策

文/于瀅

最近幾年，空頭支票的相關(guān)案件仍然一路飆升，并且越來(lái)越嚴(yán)重，下面文章中首先闡述了空頭支票的含義，然后分別從開(kāi)戶(hù)單位、開(kāi)戶(hù)銀行、社會(huì)信用環(huán)境三方面進(jìn)行分析，同時(shí)重點(diǎn)闡述了解決問(wèn)題的相關(guān)對(duì)策。

空頭支票；定義；成因與對(duì)策

現(xiàn)如今，我國(guó)的銀行大都制定了一系列的新政策，這些政策主要是針對(duì)支付結(jié)算過(guò)程以及保障支票合理使用、嚴(yán)禁空頭支票等行為制定的。我國(guó)的各大銀行都在積極落實(shí)相關(guān)政策，并利用相關(guān)法律加以維護(hù)，對(duì)于那些已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的空頭支票也進(jìn)行了相關(guān)的懲罰。然而空頭支票的現(xiàn)象依然較為普遍，并且越來(lái)越嚴(yán)重。怎樣才能更好地減少空頭支票的出現(xiàn)頻率，確保支票的合法合理，切實(shí)保護(hù)好支票使用者的自身利益，是目前銀行急需解決的首要問(wèn)題之一。

一、空頭支票的含義

所謂的空頭支票就是開(kāi)支票的人賬戶(hù)中剩余的金額不夠支付給持票人。這種情況下的支票就成了空頭支票，沒(méi)有任何意義。根據(jù)相關(guān)的法律規(guī)定，開(kāi)發(fā)票人在給他人發(fā)票是，一定要確保其個(gè)人賬戶(hù)中的金額足夠支付發(fā)票，嚴(yán)禁開(kāi)取空頭支票，這樣就給開(kāi)票人提出了更高的要求，賬戶(hù)內(nèi)要有充足的資金用來(lái)開(kāi)取發(fā)票。針對(duì)那些利用空頭支票進(jìn)行違法交易的行為，我們一定要進(jìn)行嚴(yán)懲，可以結(jié)合行為的情節(jié)輕重，來(lái)進(jìn)行相應(yīng)的處罰。

二、空頭支票的成因分析

(一)開(kāi)戶(hù)單位的原因(直接原因)

這種原因引起的是非惡意透支行為，一些企業(yè)的財(cái)務(wù)工作者自身的法律意識(shí)較弱，個(gè)人素質(zhì)有待提升。棄我國(guó)的《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》與不顧，盡管銀行每年都會(huì)進(jìn)行相關(guān)的支付結(jié)算法律法規(guī)講座，但是仍然有一部分低素質(zhì)的財(cái)務(wù)工作人員挺而走險(xiǎn)，利用空頭支票進(jìn)行非法交易，通常情況下，這類(lèi)人對(duì)票據(jù)結(jié)算的相關(guān)知識(shí)了解不夠透徹，另外，對(duì)國(guó)家相關(guān)的政策不夠熟悉，對(duì)于銀行的存款賬目沒(méi)有及時(shí)記錄，開(kāi)支票時(shí)沒(méi)有查看賬戶(hù)余額，更有甚者一些單位的財(cái)務(wù)工作者把印有銀行蓋章的支票讓人帶出隨意花費(fèi)，這樣就導(dǎo)致使用發(fā)票的人不清楚賬戶(hù)余額是否足夠而開(kāi)出空頭支票。

惡意透支行為，有少數(shù)出票人是惡意簽發(fā)空頭支票，這種現(xiàn)象在那些經(jīng)濟(jì)效益不理想、企業(yè)信用度低的企業(yè)中較為常見(jiàn)，這種企業(yè)財(cái)務(wù)人員忽視國(guó)家的相關(guān)法律，明明知道企業(yè)的銀行賬戶(hù)余款不足，仍然開(kāi)空頭支票，目的就是為了騙取企業(yè)需要的物資，等到對(duì)方發(fā)貨后發(fā)現(xiàn)發(fā)票是空頭支票為時(shí)已晚，造成虧損，這種情況下，企業(yè)暫時(shí)沒(méi)有錢(qián)或者不愿意支付，即使被使用支票的人發(fā)現(xiàn)也拒不還款，屬于典型的商業(yè)詐騙。

(二)開(kāi)戶(hù)銀行的原因(間接原因)

空頭支票出現(xiàn)的原因除上文提到的開(kāi)戶(hù)單位之外，還有一個(gè)重要原因就是開(kāi)戶(hù)銀行自身的賬戶(hù)管理不完善。最近，各個(gè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，盡管各大銀行已經(jīng)相繼出臺(tái)了一些賬戶(hù)管理辦法，但是落實(shí)起來(lái)仍然較為困難，銀行內(nèi)部的管理工作有待進(jìn)一步完善，加之銀行的資金緊缺，從而導(dǎo)致了空頭支票的問(wèn)題。此外，還有一些銀行為了一些利益，努力增加存款數(shù)量，提升銀行的效益，在某種程度上，銀行為了保障自身存款的穩(wěn)定性，會(huì)故意縱容企業(yè)的非法開(kāi)戶(hù)行為，這樣企業(yè)就會(huì)在一個(gè)銀行擁有多個(gè)戶(hù)頭，即使一個(gè)賬戶(hù)被查，仍然可以使用其他賬戶(hù)，這種情況下，銀行對(duì)企業(yè)開(kāi)具空頭支票這種行為就無(wú)法適從，出現(xiàn)不好管理控制的現(xiàn)象。還有一些銀行給企業(yè)售賣(mài)支票時(shí)不夠嚴(yán)謹(jǐn)，沒(méi)有嚴(yán)格按照一次一本的原則進(jìn)行售賣(mài)，讓企業(yè)隨意購(gòu)買(mǎi)支票，這樣就給那些信用度較低且管理不完善的企業(yè)提供了開(kāi)具空頭支票的可能，為其非法操作空頭支票提供了機(jī)會(huì)。

(三)社會(huì)信用環(huán)境(根本原因)

引發(fā)空頭支票的第三個(gè)原因就是社會(huì)信用環(huán)境，當(dāng)前我們的社會(huì)信用環(huán)境急需完善的法律法規(guī)，當(dāng)然，在我國(guó)的相關(guān)法律法規(guī)中，只有很少一部分的法律法規(guī)中有關(guān)于社會(huì)信用的相關(guān)規(guī)定，此外，我國(guó)《刑法》中也有關(guān)于欺詐行為的明確處罰規(guī)定。盡管如此，我國(guó)仍然缺少一部專(zhuān)門(mén)針對(duì)信用活動(dòng)的法律。即使有一些法律法規(guī)中提到了關(guān)于信用的相關(guān)規(guī)定，但是由于傳統(tǒng)信用的深入人心，相關(guān)規(guī)定無(wú)法發(fā)揮自身的重要性，無(wú)法真正約束那些有違信用的行為，特別是針對(duì)那些信用詐騙案件來(lái)說(shuō)，法律法規(guī)顯得蒼白無(wú)力。這樣就無(wú)法營(yíng)造良好的金融交易環(huán)境。綜上所述，要想加快社會(huì)信用體系的創(chuàng)建，一定要先完善信用法律法規(guī)，讓法律更好地保障社會(huì)信用發(fā)展?，F(xiàn)在，我國(guó)社會(huì)信用體系的逐步完善，盡管仍然存在空頭支票的問(wèn)題，銀行賬戶(hù)監(jiān)管問(wèn)題，但是隨著空頭支票“黑名單”制度以及相關(guān)信用法規(guī)的落實(shí)，我國(guó)的社會(huì)信用環(huán)境會(huì)越來(lái)越好。

三、遏制空頭支票的對(duì)策

(一)加大宣傳力度，定期進(jìn)行培訓(xùn)

除了人民銀行面向全社會(huì)開(kāi)展的支付結(jié)算宣傳外，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)充分發(fā)揮柜臺(tái)業(yè)務(wù)接觸企業(yè)廣泛的優(yōu)勢(shì)，在開(kāi)戶(hù)單位初次申領(lǐng)支票時(shí)就有義務(wù)告知其空頭支票行為及其應(yīng)承擔(dān)的后果，并且通過(guò)宣傳使廣大客戶(hù)清楚持票人本人也可以向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行舉報(bào)空頭支票行為，維護(hù)持票人權(quán)力。企業(yè)需要定時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)工作人員進(jìn)行科學(xué)的培訓(xùn)，讓財(cái)務(wù)工作者熟悉最新的支付結(jié)算規(guī)定，努力學(xué)習(xí)使用最新的結(jié)算工具，使企業(yè)自覺(jué)執(zhí)行結(jié)算制度。同時(shí)，企業(yè)人員要熟悉惡意通知的后果，時(shí)刻提醒自己不做違法亂紀(jì)之事。作為企業(yè)開(kāi)發(fā)票的人，一定要不斷學(xué)習(xí)，提升自己的綜合能力，增強(qiáng)自身的法律意識(shí)，及時(shí)了解掌握最新的發(fā)票開(kāi)具及使用法律法規(guī)，嚴(yán)于律己。

(二)嚴(yán)格按照要求進(jìn)行銀行開(kāi)戶(hù)以及賬戶(hù)審核

第一，銀行一定要合理開(kāi)戶(hù)，不能違法進(jìn)行一人多戶(hù)的開(kāi)設(shè)，還要弄明白不同賬戶(hù)之間的關(guān)系。第二，要認(rèn)真落實(shí)基本存款賬戶(hù)制度，同時(shí)做好科學(xué)的賬戶(hù)管理，嚴(yán)禁違法亂紀(jì)的開(kāi)戶(hù)行為。第三，要盡量提升支付結(jié)算的準(zhǔn)確率，保障支付結(jié)算使用者的自身合法權(quán)益，推薦人們使用密碼支付。另外，銀行還應(yīng)該加強(qiáng)自身的社會(huì)信用建設(shè)，針對(duì)開(kāi)空頭支票的人一律嚴(yán)懲，及時(shí)上報(bào)給領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行相應(yīng)處罰，當(dāng)然銀行的內(nèi)部賬戶(hù)管理也是不必可少的，一定要提升銀行的內(nèi)部管理，努力做好自己份內(nèi)的事，提高辦事效率，減少出錯(cuò)率，從根本上遏制空頭支票的出現(xiàn)。

(三)大力提升人們的信用意識(shí)

要想減少空頭支票的出現(xiàn)，一定要提升人們的社會(huì)信用意識(shí)，提升人們的自我防范意識(shí)，票據(jù)只是一個(gè)形式而已，真正發(fā)揮作用的還是人與人之間的信用，只有存在高度的信用才能確保支票的科學(xué)使用。發(fā)放空頭支票的人是不負(fù)責(zé)任的，是心胸狹隘的，這種行為制約著我國(guó)票據(jù)結(jié)算行業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，嚴(yán)重影響社會(huì)信用。支票行業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)良好的外部環(huán)境，一個(gè)安全有效的外部環(huán)境能夠在一定程度上促進(jìn)支票行業(yè)的發(fā)展。作為銀行的工作人員，還應(yīng)該加大空頭支票的整治力度，嚴(yán)禁空頭支票的開(kāi)取，從而降低空頭支票對(duì)社會(huì)信用的負(fù)面影響。首先，需要嚴(yán)格按照要求落實(shí)空頭支票的“黑名單”制度，針對(duì)開(kāi)取空頭支票的行為進(jìn)行嚴(yán)厲懲罰，還要給銀行等部們提供查詢(xún)服務(wù)，其次，銀行還要增進(jìn)公安、法院等部門(mén)的關(guān)系，這樣就能夠第一時(shí)間把違法人員資料信息移交給相關(guān)部門(mén)，相關(guān)部門(mén)才能及時(shí)處理，這樣才能增強(qiáng)法律的震懾力，提升全民的信用度，營(yíng)造良好的社會(huì)信用交易環(huán)境。

總而言之，在現(xiàn)實(shí)生活中的交易過(guò)程中，支票作為一種普通的支付工具而存在，它的存在直接影響著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的正面發(fā)展?？疹^支票的出現(xiàn)嚴(yán)重制約著支付結(jié)算行業(yè)的發(fā)展，也在一定程度上降低了社會(huì)信用度，我們只有加大空頭支票的打擊力度，不斷規(guī)范社會(huì)支付結(jié)算市場(chǎng)，才能真正確保支票使用者的合法權(quán)益，推動(dòng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

[1]中國(guó)人民銀行支付結(jié)算辦法,1997,12,1.

[2]孫玉勝唐志須.空頭支票屢禁不止的原因及對(duì)策河北金融,2001,10.

[3]劉瑞晶.論空頭支票的成因與防范華南金融研究,2000,12.

(作者單位：大連銀行沈陽(yáng)分行)