【摘 要】面對(duì)全球信息化的趨勢(shì)，信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系的系統(tǒng)化、信息化、網(wǎng)絡(luò)化已經(jīng)變得非常迫切。但目前信用系統(tǒng)的評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要靠業(yè)務(wù)人員定性判斷，部分具有定量判斷的系統(tǒng)也缺少系統(tǒng)地對(duì)信用評(píng)級(jí)體系（如數(shù)據(jù)獲取、結(jié)果發(fā)布、評(píng)級(jí)模型等）的支持。本文首先介紹了一種企業(yè)信用評(píng)級(jí)方法“3+1”信用管理評(píng)價(jià)體系和一種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)預(yù)警體系——Themis財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型。隨后設(shè)計(jì)了一個(gè)基于“3+1”信用管理評(píng)價(jià)體系和Themis財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，該系統(tǒng)主要包括數(shù)據(jù)獲取模塊、評(píng)級(jí)模塊、評(píng)級(jí)報(bào)告管理模塊、保理平臺(tái)，以及系統(tǒng)維護(hù)模塊等5個(gè)子模塊組成。

【關(guān)鍵字】企業(yè)信用評(píng)級(jí) 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) 評(píng)估模型

一、引言

信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)最基本的功能在于揭示信用風(fēng)險(xiǎn)，將被評(píng)企業(yè)或其所發(fā)行證券的信用狀況用簡(jiǎn)單的符號(hào)公告出來(lái)，使投資者快速、方便地得到客觀、簡(jiǎn)明的信用信息，為投資決策提供參考。隨著信用評(píng)級(jí)影響的擴(kuò)大，投資者、融資者、信用監(jiān)管機(jī)構(gòu)都從評(píng)級(jí)中各取所需，信用評(píng)級(jí)已經(jīng)成為金融市場(chǎng)中不可或缺的組成部分。因此，建立獨(dú)立、客觀、標(biāo)準(zhǔn)的信用評(píng)級(jí)體系已經(jīng)非常迫切。

信息化對(duì)社會(huì)信用體系建設(shè)具有重要的推動(dòng)作用，信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)是信用行業(yè)信息化建設(shè)的重要系統(tǒng)之一，但目前的信用系統(tǒng)的評(píng)級(jí)主要靠業(yè)務(wù)人員定性判斷，部分具有定量判斷的系統(tǒng)也缺少系統(tǒng)地對(duì)信用評(píng)級(jí)體系的支持。

本文介紹的信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)針對(duì)信息化的需求，設(shè)計(jì)智能信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)。本系統(tǒng)主要包括數(shù)據(jù)獲取模塊、評(píng)級(jí)模塊、評(píng)級(jí)報(bào)告管理模塊、保理平臺(tái)，以及系統(tǒng)維護(hù)模塊等5個(gè)子模塊組成。統(tǒng)一數(shù)據(jù)獲取模塊極大地提高了系統(tǒng)的操作效率和標(biāo)準(zhǔn)化；標(biāo)準(zhǔn)化和個(gè)性化相結(jié)合的評(píng)級(jí)模型管理技術(shù)提供了系統(tǒng)的靈活性和適應(yīng)度。本文所設(shè)計(jì)的該套信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)完全可以滿足信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理方面的需求。其中保理平臺(tái)是未來(lái)著重建設(shè)的一個(gè)部分。

二、系統(tǒng)的總體描述

（一）系統(tǒng)目標(biāo)。建立信用評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)技術(shù)和業(yè)務(wù)架構(gòu)，并結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)，建設(shè)一個(gè)評(píng)估模型庫(kù)，并出具相應(yīng)的企業(yè)信譽(yù)評(píng)級(jí)報(bào)告。

（二）業(yè)務(wù)系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)。根據(jù)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)和系統(tǒng)應(yīng)用的實(shí)際場(chǎng)景，該系統(tǒng)共分為5個(gè)模塊。各個(gè)模塊通過(guò)接口實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)交換。其中數(shù)據(jù)獲取模塊通過(guò)應(yīng)用接口獲取評(píng)級(jí)所需的各種數(shù)據(jù)并進(jìn)行相應(yīng)的處理和存儲(chǔ)，評(píng)級(jí)模塊則根據(jù)測(cè)評(píng)企業(yè)的要求對(duì)企業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行評(píng)級(jí)分析處理，評(píng)級(jí)報(bào)告模塊則對(duì)系統(tǒng)輸出的數(shù)據(jù)進(jìn)行管理并以報(bào)告的形式呈現(xiàn)。系統(tǒng)維護(hù)模塊負(fù)責(zé)對(duì)整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行項(xiàng)目、用戶等的管理功能。

（三）系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程。信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的主要業(yè)務(wù)是：首先進(jìn)行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)采集；采集數(shù)據(jù)完成后進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)首先開(kāi)始數(shù)據(jù)篩選和校驗(yàn)，并存入數(shù)據(jù)庫(kù)。校驗(yàn)通過(guò)后首先對(duì)評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，然后根據(jù)評(píng)級(jí)模型進(jìn)行計(jì)算，根據(jù)客戶的要求選擇做評(píng)級(jí)或者做企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析，或者二者兼有。在完成評(píng)級(jí)之后，根據(jù)選擇的評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)出具相應(yīng)的報(bào)告。

三、信用管理評(píng)價(jià)體系

在本節(jié)重點(diǎn)介紹兩種信用評(píng)級(jí)的體系，二者是本信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的核心理論。

（一）“3+1”科學(xué)信用管理評(píng)價(jià)體系?！?+1”科學(xué)信用管理模式是由商務(wù)部研究院信用管理專家韓家平和蒲小雷經(jīng)過(guò)多年研究和實(shí)踐后提出的。其核心思想是，按照交易階段的不同，將信用管理分為三個(gè)階段，即前期信用管理階段、中期信用管理階段和后期信用管理階段，并在這三個(gè)階段中分別建立不可分割的信用管理制度。1.企業(yè)前期信用管理：建立資信調(diào)查和評(píng)估制度；2.企業(yè)中期信用管理：建立債券保障制度；3.企業(yè)后期信用管理：建立賬款管理和追收制度。在建立三個(gè)信用管理制度的同時(shí)，企業(yè)應(yīng)建立一個(gè)獨(dú)立的信用管理部門(mén)，全過(guò)程監(jiān)督和管理信用業(yè)務(wù)。

（二）Themis企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。Themis財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模型由日本權(quán)威的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警專家伊藤祥司先生于1987年創(chuàng)建。它是一套根據(jù)企業(yè)在破產(chǎn)前的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，以破產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)異常狀況為理論分析依據(jù)，用于判斷企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和預(yù)測(cè)企業(yè)破產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn)分析模型。是Themis系統(tǒng)的核心評(píng)估模型。Themis模型采用四等十級(jí)分級(jí)方式，每10分為一個(gè)等級(jí)，分?jǐn)?shù)月低，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)越大。低于40分，企業(yè)將極有可能在未來(lái)1-3年破產(chǎn)倒閉。

四、系統(tǒng)設(shè)計(jì)

本小節(jié)將對(duì)關(guān)鍵子模塊的原理和功能進(jìn)行展開(kāi)詳細(xì)地說(shuō)明。

1）數(shù)據(jù)獲取與處理模塊。該模塊由數(shù)據(jù)獲取模塊和評(píng)級(jí)報(bào)告管理模塊組成。數(shù)據(jù)獲取模塊的主要功能是獲取企業(yè)的原始數(shù)據(jù)，并對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，將處理后的數(shù)據(jù)添加到數(shù)據(jù)庫(kù)。而評(píng)級(jí)報(bào)告管理模塊完成了數(shù)據(jù)發(fā)布和導(dǎo)出的具體功能。如圖1所示。

圖1數(shù)據(jù)獲取和發(fā)布模塊

2）信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)功能模塊。該模塊是本系統(tǒng)的核心模塊，實(shí)現(xiàn)了對(duì)企業(yè)的信用評(píng)級(jí)功能和針對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)分析預(yù)測(cè)功能。評(píng)價(jià)模塊由兩個(gè)子模塊組成，分別是“3+1”科學(xué)信用管理評(píng)價(jià)模塊和Themis財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警模塊。

3）報(bào)告管理模塊。該模塊的主要功能是將由信用評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)功能模塊輸出的數(shù)據(jù)和結(jié)果形成報(bào)告，并能完成輸出和打印。

4）系統(tǒng)維護(hù)模塊。系統(tǒng)維護(hù)模塊的主要功能是負(fù)責(zé)各個(gè)功能模塊以及業(yè)務(wù)各個(gè)層面的管理、控制和維護(hù)的功能。

五、結(jié)束語(yǔ)

信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)直接影響評(píng)級(jí)的公正和客觀性，它應(yīng)用廣泛，意義重大。本文首先從信用評(píng)級(jí)功能模塊和整體業(yè)務(wù)流程對(duì)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行整體描述，然后主要從數(shù)據(jù)獲取、評(píng)級(jí)分析、評(píng)級(jí)報(bào)告管理、系統(tǒng)維護(hù)等幾個(gè)方面對(duì)該系統(tǒng)進(jìn)行了詳細(xì)闡述。由于保理平臺(tái)作為未來(lái)建設(shè)的部分，本文也有所提及，現(xiàn)有系統(tǒng)也為保理平臺(tái)留了接口，以便今后完善該企業(yè)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)。

在更進(jìn)一步的對(duì)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的研究和開(kāi)發(fā)中，一方面將繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)評(píng)級(jí)模型、評(píng)級(jí)模型管理技術(shù)以及評(píng)級(jí)外圍支撐系統(tǒng)的研究與開(kāi)發(fā)，提高信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)的建設(shè)水平；另一方面，需要加強(qiáng)信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)在企業(yè)的應(yīng)用與研究，提高信用評(píng)級(jí)的應(yīng)用深度和廣度。

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