翁傳芳+賀輝輝

作者簡(jiǎn)介：翁傳芳（1985-），男，漢，江西興國(guó)人，助教，本科，研究方向：企業(yè)管理、市場(chǎng)營(yíng)銷等。

賀輝輝（1987-），女，漢，江西永新人。助教，本科，研究方向：會(huì)計(jì)、管理等。

摘要：中小企業(yè)在現(xiàn)階段的中國(guó)有著龐大的數(shù)量，它們?cè)谖覈?guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮著重要作用。但是中小企業(yè)同樣有著很多的難題，最為嚴(yán)重的就是融資困難，嚴(yán)重阻礙了其發(fā)展。本文對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的融資中面對(duì)的難題做了相關(guān)剖析，探究融資難的原因和解決融資難的方法。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；融資；對(duì)策

一、中小企業(yè)融資問題的原因分析

1.中小企業(yè)自身素質(zhì)缺陷阻礙了融資

（1）中小企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)比較大

企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，在一定程度上反映了企業(yè)是否愿意合法、規(guī)范經(jīng)營(yíng)的意識(shí)，以及具備怎樣的組織保障。我國(guó)中小企業(yè)的形式包括獨(dú)資、合伙和公司制等，其中很大一部分為私營(yíng)企業(yè)，經(jīng)營(yíng)權(quán)和所有權(quán)相對(duì)而言比較統(tǒng)一，一般實(shí)行家族形式的管理機(jī)制，大部分的管理機(jī)制還不規(guī)范。同時(shí)，存在著在戰(zhàn)略管理以及營(yíng)銷管理方面認(rèn)識(shí)不深弱、面對(duì)應(yīng)急事件的實(shí)力不強(qiáng)、缺少專業(yè)化的人才和完善的財(cái)務(wù)體系等問題。

（2）中小企業(yè)信用文化缺失、整體信用水準(zhǔn)低

如果說盈利能力、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力、發(fā)展前景等是對(duì)企業(yè)償債能力的保證，那么企業(yè)誠(chéng)信則是償債意愿或可能性的重要保障。資金周轉(zhuǎn)是中小企業(yè)普遍存在的問題，很多中小企業(yè)為滿足供應(yīng)鏈資金需求，會(huì)選擇延后銀行還款，將資金用于企業(yè)供應(yīng)鏈資金周轉(zhuǎn)，從而導(dǎo)致企業(yè)信貸信譽(yù)度下降。

2.中小企業(yè)融資的管理機(jī)構(gòu)和支持政策體系不健全

（1）缺少統(tǒng)一的中小企業(yè)融資管理機(jī)構(gòu)

發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的扶持做法一般是成立專門、統(tǒng)一管理的機(jī)構(gòu)。然而在我國(guó)，對(duì)中小企業(yè)的管理則是“條塊分割”的多頭管理模式，比如農(nóng)業(yè)部下的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局負(fù)責(zé)管理鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)，工商局管理個(gè)體、私營(yíng)企業(yè)等等。行業(yè)管理與宏觀綜合管理交錯(cuò)，一方面機(jī)構(gòu)設(shè)置重疊、職能重復(fù)，另一方面又缺乏統(tǒng)一的管理機(jī)構(gòu)，不利于政府對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行宏觀的指導(dǎo)與監(jiān)督，也不利于中小企業(yè)融資政策的制定與實(shí)施。

（2）扶持政策不完善，還沒形成完整的政策體系

近些年來，國(guó)家相關(guān)部門頒布了一些對(duì)中小型企業(yè)財(cái)政和稅收等方面的支持政策，其中在稅收方面，針對(duì)少數(shù)企業(yè)增值稅征收率在2009年起有所下調(diào)，2008年為刺激中小企業(yè)的外銷以及減少金融危機(jī)多外銷的負(fù)作用，對(duì)部分商品外銷所得的退稅率先后七次進(jìn)行了提高，但是提高后的退稅率僅在一段時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，并未形成長(zhǎng)效機(jī)制。我國(guó)政府對(duì)中小企業(yè)的支持做出了努力，但是對(duì)于扶持政策比較零散，沒有形成長(zhǎng)效機(jī)制，且扶持力度不夠強(qiáng)。

二、解決中小企業(yè)融資問題的相關(guān)對(duì)策

1.加強(qiáng)企業(yè)自身建設(shè)，提升核心競(jìng)爭(zhēng)力

內(nèi)因是事物變化和發(fā)展的內(nèi)在根據(jù)，中小企業(yè)本身的許多問題也影響融資。公司管理制度健全與否不僅對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)效率產(chǎn)生影響，而且還在一定程度上左右著企業(yè)內(nèi)部凝聚力。企業(yè)自身應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理，由傳統(tǒng)的家族管理模式向現(xiàn)代科學(xué)管理模式轉(zhuǎn)變，建立完整的企業(yè)管理制度，完善財(cái)務(wù)管理機(jī)制，改革陳舊的發(fā)展觀念，樹立企業(yè)文化精神，提升誠(chéng)信度與社會(huì)責(zé)任感。

2.加大商業(yè)銀行融資支持，加強(qiáng)銀企合作

一方面，國(guó)家國(guó)有性質(zhì)的商業(yè)銀行應(yīng)該盡快擺脫傳統(tǒng)的陳舊的融資理念，實(shí)現(xiàn)融資理念突破性轉(zhuǎn)變，重視并滿足中小企業(yè)融資需求。實(shí)現(xiàn)金融產(chǎn)品多元化和管理服務(wù)創(chuàng)新是根除中小型企業(yè)融資不易的主要方法，同時(shí)也將成為金融市場(chǎng)成長(zhǎng)中不可回避的問題。除此之外，還可以通過優(yōu)化融資機(jī)制，建立健全融資信用監(jiān)管機(jī)制，廣泛使用個(gè)人和企業(yè)在內(nèi)的信用數(shù)據(jù)庫(kù)，為金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資活動(dòng)提供可靠性參考依據(jù)，從而避免銀企雙方可能出現(xiàn)的信息非對(duì)稱問題，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)相互了解。另一方面，應(yīng)該對(duì)金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間的關(guān)系進(jìn)行改革，徹底改變兩者的關(guān)系，將我國(guó)金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)的關(guān)系本來可以發(fā)展為天然的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，把銀行對(duì)企業(yè)單一的資金服務(wù)轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的整體提升，核心理念就是合作共贏，共同發(fā)展。

3.加大政府支持，建立健全中小企業(yè)法律法規(guī)體系

我國(guó)需要盡快建立一套有關(guān)中小企業(yè)的法律法規(guī)體系，以保證中小型企業(yè)的投資、發(fā)展、經(jīng)營(yíng)的安全性，同事也對(duì)其利益等進(jìn)行法律保護(hù)。地方政府也可以自己制作相關(guān)的地區(qū)性法律法規(guī)，或者將自己的法律意見提供給國(guó)家的相關(guān)部門，為建立健全國(guó)家適用于中小企業(yè)的法律法規(guī)做貢獻(xiàn)，建立一套完善的中小企業(yè)法律體系。尤其是要對(duì)中小企業(yè)融資方面有關(guān)的法制進(jìn)行重點(diǎn)建設(shè)，使其落實(shí)為促進(jìn)中小企業(yè)快速成長(zhǎng)的各項(xiàng)法律法規(guī)。用法律來全面地、不斷地完善中小企業(yè)的融資活動(dòng)，也讓正常的融資有了法律的保護(hù)。

4.完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系

首先，這些年以來我國(guó)政府為了解決中小型企業(yè)融資不易的問題，確實(shí)運(yùn)用了許多不同的方法，其中主要的著力點(diǎn)在于慢慢的完善及規(guī)范我國(guó)中小企業(yè)的擔(dān)保體系。其次，探求怎么樣建立中小型企業(yè)的兩級(jí)信用擔(dān)保體系的方法。主要做法就是建立一個(gè)類似金字塔的擔(dān)保系統(tǒng)，省及國(guó)家等上級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以作為其基層市或縣等下級(jí)貸款機(jī)構(gòu)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，對(duì)滿足條件的下級(jí)基層貸款也可進(jìn)行又一次擔(dān)保，主要間接的增強(qiáng)了抵抗風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)力。另外，可以再創(chuàng)立一個(gè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的建立可由保險(xiǎn)公司或由財(cái)政和保險(xiǎn)公司出資，擔(dān)保公司就有了好幾個(gè)保險(xiǎn)，從而降低了風(fēng)險(xiǎn)。在現(xiàn)階段中，擔(dān)保公司的地位遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于銀行，在與其談判中，不可能進(jìn)行平等的談判，因此國(guó)家可以出臺(tái)一些政策，消除這一不平等因素，具體可讓擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行創(chuàng)立一個(gè)系統(tǒng)用來共同承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。兩者在進(jìn)行業(yè)務(wù)合作后，如都覺得某企業(yè)規(guī)模及經(jīng)營(yíng)狀況不錯(cuò)，擔(dān)保公司可以提供一定比例的貸款數(shù)量（譬如45%），剩余的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任就讓銀行來承擔(dān)，這樣它們就可以各自做一方面的事情，這樣一來可以相互控制和降低風(fēng)險(xiǎn)。（作者單位：南昌大學(xué)共青學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

[1]李子彬主編.2009中國(guó)中小企業(yè)藍(lán)皮書國(guó)際金融危機(jī)下的中國(guó)中小企業(yè)融資·創(chuàng)新·國(guó)際化經(jīng)營(yíng).北京：企業(yè)管理出版社，2009.

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[4]國(guó)發(fā)[2009]36號(hào)，《關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的若干意見》.