田 剛，莊晉財，王建華，孫華平

(1.江蘇大學管理學院;2.江蘇大學新農村發(fā)展研究院;3.江蘇大學財經學院，江蘇鎮(zhèn)江212013)

制造業(yè)是國民經濟的支柱性產業(yè)，物流業(yè)是最重要的生產性服務業(yè)之一。近年來，物流業(yè)與制造業(yè)聯(lián)動發(fā)展(以下簡稱兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展)受到政府的高度重視。2009年國務院出臺的《物流業(yè)調整和振興規(guī)劃》中，將兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展作為重點工程，并將之作為加快產業(yè)結構調整、轉變經濟發(fā)展方式的重要舉措。隨后，各級地方政府紛紛出臺了推進兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展的實施意見。這些舉措均為兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展創(chuàng)造了有利的條件。但是，實踐表明兩業(yè)聯(lián)動水平很低［1］。這種狀況一方面制約了專業(yè)化物流的發(fā)展，另一方面，也使得制造業(yè)物流效率低下，物流成本偏高，反過來也制約了制造業(yè)的發(fā)展［2］。為什么在當前國家和地方政府大力推動的背景下，兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展水平仍舊很低，這一問題引起學術界的密切關注。學者們研究發(fā)現(xiàn)，制約兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展的原因主要有:兩業(yè)企業(yè)對聯(lián)動發(fā)展的認識不足，缺乏信任機制［3］;兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展信息化平臺和技術應用滯后，信息資源不能有效交換與共享［3，4］;兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展的綜合環(huán)境(人文與信用軟環(huán)境、制造業(yè)物流要素退出機制、物流市場競爭秩序、物流服務標準化、專業(yè)人才等)落后于聯(lián)動發(fā)展的需要［4，5］。

現(xiàn)有文獻對促進兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展有積極作用，但是普遍忽略了一個事實:兩業(yè)聯(lián)動是以聯(lián)動的主體——兩業(yè)企業(yè)各自的利益在發(fā)展中能夠得以維持并提高為基礎的。國外代表性研究發(fā)現(xiàn)，合作企業(yè)認為利益分配的不公平合理是導致供應鏈解體的重要原因［6］。當前在我國的實踐中，側重通過制造業(yè)物流外包等外生手段推動兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展，但兩業(yè)聯(lián)動水平低下的事實表明，僅僅通過外生的方式，并不能有效促進兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展。由于中國“制造大國”與“物流小國”并存的現(xiàn)實，實踐中制造企業(yè)基于強勢地位往往擠壓物流企業(yè)的利潤空間;另一方面由于信息不對稱，物流企業(yè)急于拓展利潤空間容易出現(xiàn)“道德風險”，這樣就給兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展帶來了極大的障礙。因此，如何實現(xiàn)兩業(yè)企業(yè)聯(lián)動發(fā)展中利益的公平合理分配?這是值得人們關注的一個重要問題。

本文著重構建兩業(yè)企業(yè)聯(lián)動發(fā)展利益分配的實現(xiàn)機制。藉此，通過公平合理的利益分配這一“內生性”方式，提升兩業(yè)企業(yè)的聯(lián)動意愿和聯(lián)動水平，促使兩業(yè)從“被動聯(lián)動”向“主動聯(lián)動”轉變，進而促使兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展得以持續(xù)穩(wěn)定。

一、物流企業(yè)與制造企業(yè)聯(lián)動發(fā)展中利益分配的實現(xiàn)機制

聯(lián)動發(fā)展過程中，兩業(yè)企業(yè)基于資源互補組成共生系統(tǒng)。由于各自利益目標并不完全一致，利益分配實現(xiàn)機制設計的主要目標，就是在合理保障各方個體利益的條件下，促使系統(tǒng)整體利益最大化。兩業(yè)企業(yè)聯(lián)動發(fā)展利益分配的實現(xiàn)機制包括以下幾方面:利益分配的原則、利益分配的影響因素、利益分配初始方案的確定以及合作后根據實際情況對初始方案的調整(見圖1)。

(一)利益分配的原則

公平合理的利益分配能促進兩業(yè)企業(yè)的合作，而有失公平合理的利益分配則會阻礙兩業(yè)企業(yè)的合作，甚至使得雙方合作關系破裂。為了使兩業(yè)企業(yè)合作中的利益分配得以公平、合理，必須樹立科學的利益分配原則。

1.利益分配的公平原則 公平原則主要包括主體地位平等原則與以效取酬原則。主體地位平等是指兩業(yè)在合作中的地位和對利益追求的權力是平等的，與企業(yè)的規(guī)模和實力無關。以效取酬是指利益分配應能保證參與者的利益與貢獻相適應，符合要素收益與要素投入相對稱以及等量貢獻獲得等量報酬的原理。

2.風險與利益相對稱原則 兩業(yè)企業(yè)聯(lián)動發(fā)展必須以風險分擔、利益分享為基礎，如果合作利益分配方案中未能考慮風險，作為理性的經濟主體，企業(yè)就沒有意愿為了合作的開展承擔風險，這顯然不利于兩業(yè)企業(yè)的合作。所以利益分配要體現(xiàn)風險與利益相對稱的原則，即承擔風險較大的企業(yè)，在利益分配時應得到相應的補償。

3.利益分配的動態(tài)調整原則 實踐中，兩業(yè)共生系統(tǒng)一般是先確定利益分配的方案再進行合作，由于聯(lián)動發(fā)展中內外部因素的變化，會影響兩業(yè)企業(yè)的實際績效，導致事先確定的利益分配方案有可能不合理。因此，合理的利益分配應能根據實際情況進行動態(tài)調整。

4.利益分配的激勵性原則 兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展的持續(xù)穩(wěn)定，很大程度上取決于兩業(yè)企業(yè)的努力水平與合作性，這就要求利益分配不僅要公平合理，還應有激勵性，即使在信息不對稱情況下仍然能保證對合作各方的有效激勵，激勵其付出更多努力，以充分發(fā)揮各自的比較優(yōu)勢，在實現(xiàn)自身利益最大化的同時使得共生系統(tǒng)獲得更大共生利益。

圖1物流企業(yè)、制造企業(yè)聯(lián)動發(fā)展中利益分配的實現(xiàn)機制

(二)影響利益分配的因素

兩業(yè)企業(yè)聯(lián)動中利益的分配是個復雜而又敏感的問題，受很多因素制約，理論上影響共生利益的因素都應參與利益分配?？梢詫⒂绊憙蓸I(yè)共生利益分配的因素分為以下幾個方面:

1.資源投入 兩業(yè)共生系統(tǒng)本質上是物流企業(yè)、制造企業(yè)以資源互補為基礎的系統(tǒng)，因此兩業(yè)企業(yè)為實現(xiàn)合作目的而于運作、技術等活動中在人、財、物等資源方面的投入(投資)會直接影響共生利益的形成，從而就成為共生利益分配中需考慮的因素。資源投入可以作為兩業(yè)企業(yè)對共生系統(tǒng)的固定投入部分，可以量化為統(tǒng)一計量的投資額。

2.實際貢獻 根據公平性原則，利益分配不僅與兩業(yè)企業(yè)的資源投入相關，更與資源投入的產出(實際績效)相關。此外，由于兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展過程具有動態(tài)性的特點，兩業(yè)共生系統(tǒng)面臨的市場環(huán)境常常會發(fā)生變化(如訂貨產品數量的突然增加、交貨的提前、臨時需要的流通加工等增值服務，等等)，這就要求兩業(yè)企業(yè)具有適應市場變化的能力，并為共生系統(tǒng)適應市場環(huán)境的變化做出額外貢獻。這些額外的要求必然會使得企業(yè)付出更多的額外成本?？梢詫蓸I(yè)企業(yè)的實際績效與額外貢獻看成其對共生利益形成的實際貢獻，這是利益分配的最重要影響因素。

3.風險因素 兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展過程伴隨著許多不確定性因素和潛在的風險，主要包括市場風險、合作風險、技術風險和財務風險等。合作中，兩業(yè)企業(yè)承擔不同的任務，使得它們所承受的風險也有所不同，進而影響到共生利益的形成。在構建利益分配實現(xiàn)機制時，也應將兩業(yè)企業(yè)所承擔的風險大小考慮在內。

4.努力水平 兩業(yè)企業(yè)為了獲得更多的市場機會，可能同時與多個伙伴形成合作關系，即同時參與多個共生系統(tǒng);并且，合作伙伴間的信息往往是不對稱性的。就某一個共生系統(tǒng)而言，兩業(yè)企業(yè)會根據其對該共生系統(tǒng)的依賴程度表現(xiàn)出不同的努力水平，從而會影響這一共生系統(tǒng)的效率和利益。因此，為了體現(xiàn)利益分配的公平合理性，還應該將兩業(yè)企業(yè)的利益與各自在共生系統(tǒng)中所付出的努力水平相聯(lián)系起來。

(三)利益分配的過程

合作之初，兩業(yè)企業(yè)需要形成初始的分配方案并以事前合同的形式確定，以此作為開始合作的基礎;合作后，再根據實際情況對初始利益分配方案進行動態(tài)調整。

1.基于事前(合作前)合同的利益初始分配方案形成

(1)分配比例的確定。兩業(yè)企業(yè)合作之初在確定利益分配的初始方案時，首先要對合作期內產生的利益進行預測。在此基礎上，確定初始的利益分配比例。由于事前無法得知各企業(yè)的實際貢獻、承擔風險及合作性等因素，只能以各自的投資與核心能力作為分配比例制定的依據。考慮到合作各方利益訴求存在一定差異，可以采用Nash談判模型來確定分配比例。

(2)引入激勵與約束策略對初始分配方案進行優(yōu)化。考慮到信息不對稱以及兩業(yè)企業(yè)的自治特征，企業(yè)可能為了個體利益最大化，借口不利的外界環(huán)境因素來逃避風險，出現(xiàn)偷懶與搭便車等機會主義行為。僅僅按照事前確定的利益分配比例進行分配，會導致兩業(yè)企業(yè)的合作效率不能達到帕累托最優(yōu)，只能維持在一般納什均衡水平。因此，事前合同中必須引入激勵與約束策略對初始分配方案進行優(yōu)化，以充分調動各方的積極性，并防止合作中的“道德風險”。具體可以運用機制設計原理，根據共生系統(tǒng)所處行業(yè)對合作要求的不同，在事前合同中設定一個各企業(yè)可以接受的激勵指數;同時，借鑒團隊激勵模型設計一個“可置信的威脅”，對每個成員企業(yè)加以約束。

通過將利益分配比例與激勵約束策略相結合，以確定初始分配方案，既符合經濟學中多投入多分配的原則，也考慮了對合作企業(yè)努力的激勵與“道德風險”的規(guī)避，容易為各方在合作之初接受，也便于其開展合作。

2.基于事后(合作后)實際情況的利益分配調整

考慮到聯(lián)動發(fā)展中，隨著各種成本和風險因素變?yōu)楝F(xiàn)實，可能使得原有的利益分配條件相對于分配時發(fā)生較大的變化，導致事先確定的利益分配方案有可能不合理，為此需要對其進行調整。首先結合聯(lián)動發(fā)展中兩業(yè)企業(yè)在不同市場機遇實現(xiàn)期間的情況，評估各企業(yè)實際投入產出的結果，包括對各自的實際投資、實際貢獻(含為了達成合作目標而付出的額外貢獻)、實際風險損失的衡量，在綜合考慮這些因素影響的基礎上對利益分配比例進行重新確認;其次評估各企業(yè)實際所付出的努力水平，并根據激勵約束策略實施獎懲，以此實現(xiàn)利益分配的最優(yōu)激勵，并減少信息不對稱情況下的機會主義與敗德行為。

在評估兩業(yè)企業(yè)對共生系統(tǒng)的實際貢獻方面，基于貢獻率的Shapley值法是一種有效的方法;對于企業(yè)承擔風險的評估，可采用模糊綜合評價。在綜合考慮各企業(yè)實際投資、承擔風險、實際貢獻時，如何確定這些因素對利益分配的權重就顯得十分重要。鑒于這些因素之間存在相互依賴性，需要系統(tǒng)地考慮其對利益分配決策的影響，ANP方法可以很好的解決這一問題。兩業(yè)企業(yè)的努力水平在信息不對稱條件下難以觀測，但與企業(yè)在不同努力水平下產出結果的分布密度函數有關。因此，可以通過量化評估兩業(yè)企業(yè)產出發(fā)生的概率來間接地獲得努力水平信息。具體而言，首先，建立各企業(yè)與產出相關的努力水平因素構成的績效評價指標體系，如產品或服務質量、響應時間、客戶滿意水平等指標，并將其細化為多層的關鍵指標。其次，建立績效評價基準庫，將各評價指標與共生系統(tǒng)中的最佳績效水平進行對比，以量化計算兩業(yè)企業(yè)不同努力水平下產出發(fā)生概率的比例，從而間接獲得努力水平信息［7］。

這樣，根據聯(lián)動發(fā)展中的實際情況對兩業(yè)企業(yè)的利益分配進行動態(tài)調整，并采取相應的激勵和約束措施，能確保分配的公平性、合理性與激勵性，實現(xiàn)“個體理性”與“集體理性”的統(tǒng)一，促使共生系統(tǒng)資源配置實現(xiàn)帕累托最優(yōu)。

二、案例分析

(一)案例企業(yè)選擇

按照本文研究目的，所選擇的案例企業(yè)需要符合以下三個條件:(1)合作時間方面，企業(yè)間的合作要有一定的歷史，須經歷了從純粹的市場交易到結成聯(lián)盟關系的過程。(2)產業(yè)特征方面，企業(yè)所在的行業(yè)要分別是制造業(yè)與物流業(yè)。(3)企業(yè)性質方面，企業(yè)要擁有完全經營自主權。綜合考慮以上三個條件，本文的案例企業(yè)確定為浙江A集團和H物流有限公司。這兩家企業(yè)都創(chuàng)立于20世紀90年代，雙方有較長的合作歷史;一個是制造企業(yè)，一個是物流企業(yè);并且雙方都有完全經營自主權。因此案例企業(yè)能夠較好符合本文的研究目的要求。

(二)案例背景

浙江A集團于20世紀90年代初期成立，經過20余年的發(fā)展，目前已在國內擁有三大生產基地。涉及儀表、低壓電器、輸變電、建筑、投資等多個行業(yè)，在國內擁有銷售網點2 000多家，國外擁有10個貿易機構。集團的總體戰(zhàn)略是以工業(yè)電器為主導，同時以電力自動化、金融投資為輔，全力打造集制造、貿易、科研、信息、服務等多功能于一體的中國工業(yè)電器行業(yè)的綜合型企業(yè)。

目前A集團已在全國建立了以省會城市和主要工業(yè)城市為中心，地級市為重點，縣(市)為輻射點的三級營銷網絡體系。集團銷售物流具體按照步驟實行:(1)下屬分公司的產成品首先暫存于車間，當數量達到一定需求規(guī)模后再運送到各事業(yè)部成品倉庫;(2)成品庫按照上級部門的需求量將產品運送到集團周轉庫;(3)當市場對產品的訂單量不多時，直接到集團周轉庫取貨，若訂單量巨大，則到集團成品庫或生產事業(yè)部取貨;(4)物流伙伴依據事先達成的協(xié)議將產品運輸到銷售公司或經銷商的倉庫;(5)產品從當地銷售公司或經銷商到達最終用戶手中。

浙江H物流有限公司創(chuàng)辦于20世紀90年代中期，主要從事集倉儲、公路和鐵路運輸于一體的專業(yè)的第三方物流業(yè)務。經過多年的發(fā)展，該公司服務網絡已遍及我國東部許多城市。特別是近年發(fā)展迅速，成為浙江省知名物流公司之一，目前該公司已與浙江省電器產業(yè)集群內的眾多知名企業(yè)集團建立了長期合作伙伴關系。公司以“誠信務實、高效便捷、客戶至上”的經營方針，以信譽求發(fā)展，用國際標準的服務操作規(guī)程來發(fā)展企業(yè)，致力于成為中國領先的物流企業(yè)。

(三)兩家企業(yè)合作中利益分配機制的建立與完善

2003年，兩家企業(yè)開始合作。最初，雙方是純粹的市場交易關系，利益分配往往依據每次合作時討價還價形成的價格確定。隨著業(yè)務的擴大，雙方感到頻繁的討價還價交易成本很高，也難以保證利益分配的公平與合理，不利于雙方的持續(xù)合作。為此，2007年，雙方決定建立戰(zhàn)略聯(lián)盟關系，并將利益分配機制的建立視為聯(lián)盟的重要事項。經過反復磋商，雙方就合作中的利益分配達成如下框架協(xié)議:(1)對每一個物流項目，合作利益均采取事前合同與事后調整相結合的方式分配。(2)合作前，雙方按照協(xié)商達成的各自在合作中的投入作為利益分配的初始方案，并以事前合同的形式確定，以此作為合作開展的基礎。(3)合作后，再根據雙方在合作中的投入與實際貢獻，調整初始分配方案，并據此進行分配。

與眾多聯(lián)盟企業(yè)的發(fā)展過程相類似，兩家企業(yè)在合作中也會遇到許多不確定性因素和潛在的風險(如市場風險、技術風險等等)。伴隨著合作的增加，兩家企業(yè)開始意識到，由于在合作中雙方承擔的任務不同，使得它們所承受的風險也有所不同，如果利益分配中不考慮風險補償，則難以做到公平合理。此外，兩家企業(yè)也逐步認識到，要使雙方的合作得以持續(xù)，需要使雙方的合作利益得到增長，這就必須激發(fā)雙方在合作中付出積極的努力。而要激發(fā)雙方在合作中付出努力，必須在合作前就要明確對努力水平的激勵策略，并在合作后的利益分配中加以體現(xiàn)。為此，2011年，兩家企業(yè)對原先的利益分配框架協(xié)議做了如下補充:(1)利益分配方案中設定對通過努力帶來的成本節(jié)約(利潤相應增加)的獎勵系數(雙方視具體項目協(xié)商確定)，以此激勵雙方付出努力;(2)一項合作結束后對利益分配方案進行調整時，將兩家企業(yè)所承擔的風險大小作為一個重要的因素加以考慮。

至此，兩家企業(yè)在實踐中通過不斷探索，其合作利益的分配機制得到了逐步完善。這一過程中，兩家企業(yè)開始嘗到了甜頭，通過較為公平合理的利益分配，在合作利益得以增加的同時雙方各自獲得的利益也得到提升，聯(lián)盟關系不斷緊密?？梢哉f，兩家企業(yè)近年來的快速發(fā)展在一定程度上得益于其利益分配機制的建立與完善。

為進一步說明公平合理的利益分配機制對促進兩家企業(yè)合作的效果，下面以雙方在2013年初的一項業(yè)務為例，對其合作中的利益分配進行量化分析。

2013年1月，雙方就A集團某種低壓電器產品的物流業(yè)務開展合作。該項合作預期的利潤為100萬元，經協(xié)商，雙方對該項業(yè)務在合作前的投入比例確定為0.9∶1，并以這一比例作為利益分配的初始方案，則初始方案下雙方的利益分配額分別為47.37萬元、52.63萬元。項目結束后，為使利益分配公平合理，雙方根據實際情況對初始分配調整。首先，經專家組采用Shapley值法得出基于雙方實際貢獻的利益分配向量為(0.46 0.54);其次，通過采用二級模糊綜合評價方法，求得基于雙方承擔風險的利益分配向量為(0.51 0.49);再次，依據雙方合作歷史中的績效評價基準庫，將實際績效與最佳績效水平進行對比，量化得出基于雙方努力水平的利益分配向量為(0.45 0.55);最后，運用網絡分析法(ANP)確定投入、實際貢獻、風險、努力水平等因素在分配方案中的權重，計算得到雙方的利益分配額分別為48.29萬元、56.12萬元。可以看出，分配方案綜合考慮了合作中雙方的投入、實際貢獻、承擔風險、努力水平等因素，更符合客觀實際，由此獲得的利益分配結果更加公平合理。同時，由于分配方案考慮了對成本節(jié)約的激勵，促使雙方能付出努力，從而使得合作后的總收益超過了預期收益，并且，事后分配中雙方的收益相對于初始分配方案均有所增加，符合帕累托改進原則。

三、結束語

不同于現(xiàn)有的研究，本文基于利益的公平合理分配探討推進兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展的“內生性”促進方式，為兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展研究提供了一個全新的視角。本文提出的兩業(yè)企業(yè)聯(lián)動發(fā)展中利益分配的實現(xiàn)機制具有以下特點:一是將事前合同與事后分配相結合，既使得各方在合作之初能夠基于事前合同開展合作，又能根據合作后的實際進行動態(tài)調整，從而增強了在實踐中的可操作性;二是事后分配時將各方的資源投入、實際貢獻、承擔風險等各種影響利益分配的因素與最終實現(xiàn)的收益聯(lián)系起來，從而公平、合理地反映出利益分配的實質;三是構建激勵與約束策略，激勵兩業(yè)企業(yè)付出努力提升共生系統(tǒng)的整體利益，并減少信息不對稱情況下的“道德風險”;促進兩業(yè)聯(lián)動發(fā)展的持續(xù)穩(wěn)定。案例分析表明本文的利益分配機制具有可行性和合理性。

今后將進一步研究兩業(yè)企業(yè)聯(lián)動發(fā)展中利益分配的具體方法，此外，基于利益分配激勵兩業(yè)企業(yè)創(chuàng)新的機制也值得關注。

［1］蘇秦，張艷.制造業(yè)與物流業(yè)聯(lián)動現(xiàn)狀分析及國際比較［J］.中國軟科學，2011(5):37-45.

［2］中國物流與采購聯(lián)合會，中國物流協(xié)會.中國物流發(fā)展報告(2010—2011)綜合報告［R］.北京:中國物資出版社，2011.

［3］王茂林，劉秉鐮.制造業(yè)與物流業(yè)聯(lián)動發(fā)展中存在的問題與趨勢［J］.現(xiàn)代管理科學，2009(3):59-61.

［4］黃有方，嚴偉.我國制造業(yè)與物流業(yè)聯(lián)動發(fā)展的趨勢及建議［J］.上海海事大學學報，2010，31(1):1-6.

［5］劉雯.制造業(yè)與物流業(yè)聯(lián)動發(fā)展探析［J］.中國流通經濟，2011(10):34-38.

［6］HE L H，WALRAND J.Pricing and Revenue Sharing Strategies for Internet Service Providers［J］.IEEE Journal on Selected Areas in Communications，2006，24(5):942-951.

［7］綦方中，胥琳，馬慶國.敏捷供應鏈管理中最優(yōu)激勵方案的實現(xiàn)問題研究［J］.數學的實踐與認識，2009，39(5):27-33.