徐成

摘 要：信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在日常經(jīng)營活動(dòng)中所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。本文分析了影響我國商業(yè)銀行信貸經(jīng)營過程中面臨的主要問題，如外部法律環(huán)境缺失，內(nèi)控制度落實(shí)不到位、發(fā)揮不力、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善，信貸隊(duì)伍素質(zhì)有待加強(qiáng)等，提出了相應(yīng)的解決措施和建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；管理；風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

自商業(yè)銀行體制改革以來，我國商業(yè)銀行得到了長足而迅猛的發(fā)展，隨之而來迅速增長的信貸規(guī)模對推動(dòng)我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展發(fā)揮了積極作用。但是，與此同時(shí)，我們也要關(guān)注到正在逐漸累計(jì)的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

信貸風(fēng)險(xiǎn)是指在信貸活動(dòng)中，由于各種原因?qū)е裸y行難以實(shí)現(xiàn)其預(yù)期收益的可能性，可能性越大，意味著風(fēng)險(xiǎn)越高。信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在日常經(jīng)營活動(dòng)中所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，也是商業(yè)銀行所必須防范之處，會(huì)給銀行的健康經(jīng)營和長遠(yuǎn)發(fā)展造成很大的妨礙。信貸風(fēng)險(xiǎn)的高低直接影響著銀行利潤的高低，也與社會(huì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定密切相關(guān)。信貸風(fēng)險(xiǎn)主要包括借款人違約未能暗示歸還貸款而導(dǎo)致銀行產(chǎn)生呆賬壞賬需實(shí)際承擔(dān)的違約風(fēng)險(xiǎn)，還包括借款人由于經(jīng)營不善、公司盈利能力變差等各種原因?qū)е鹿举Y產(chǎn)評估信用等級下降或償還貸款的能力不足，從而使得銀行面臨的潛在違約風(fēng)險(xiǎn)。本文研究分析了當(dāng)前商業(yè)銀行信貸管理中存在的問題及其成因，提出有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的建議。

一、當(dāng)前商業(yè)銀行信貸管理工作中主要存在的幾個(gè)問題

1.外部法律制度缺失

1996年6月，根據(jù)《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》等相關(guān)法律規(guī)定，中國人民銀行出臺了《貸款通則》，以規(guī)范銀行信貸行為。這是有關(guān)銀行信貸工作最重要的一份部門規(guī)章，但是其已施行近20年，部分內(nèi)容較為粗疏，且缺乏一定可操作性。此后，銀監(jiān)會(huì)又出臺相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步強(qiáng)化銀行信貸資金的監(jiān)管，對防范銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)起到了積極作用。但是，縱觀這些辦法和指引，由于監(jiān)管分工的不同，此類規(guī)定的約束對象主要是銀行，監(jiān)管內(nèi)容僅限于資金用途，對于借款企業(yè)無法構(gòu)成直接而有效的硬約束。

目前，由于我國的信用體系建設(shè)尚在逐步完善，銀行對借款人的監(jiān)督工作較為困難，監(jiān)督環(huán)境還需優(yōu)化。如，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，銀行有權(quán)了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，然而實(shí)際上，企業(yè)通常僅僅向銀行提供一般的財(cái)務(wù)報(bào)告，對于企業(yè)自身的法人治理結(jié)構(gòu)、主要客戶、企業(yè)經(jīng)營、生產(chǎn)銷售進(jìn)度、財(cái)務(wù)狀況、市場前景等，往往由于涉及到商業(yè)秘密而諱莫如深。使得銀行難以對企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營狀況做出準(zhǔn)確評估。因此，有必要從上位法的角度對銀行信貸監(jiān)督進(jìn)一步明確和規(guī)范，確保維護(hù)銀行貸款安全。

2.內(nèi)控制度落實(shí)不到位、發(fā)揮不力

商業(yè)銀行經(jīng)過多年發(fā)展，大多已經(jīng)逐步建立起較為系統(tǒng)、完善的內(nèi)控制度體系，在規(guī)范信貸管理、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)等方面發(fā)揮了積極作用。但是，在實(shí)踐中，我們注意到有些商業(yè)銀行尤其是部分基層支行，信貸內(nèi)容制度缺少完整的體系結(jié)構(gòu)，與實(shí)際業(yè)務(wù)操作存在一定脫節(jié)，常有落實(shí)不到位、聯(lián)系不夠緊密的情況。如，審貸崗位之間的分離制度不健全，未能明確區(qū)分職責(zé)，相互混淆、脫節(jié)，尤其在個(gè)別基層支行，不同環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)職能往往集個(gè)人于一審，未能發(fā)揮互相監(jiān)督、互相制約的作用，嚴(yán)重影響著信貸活動(dòng)的效益和安全。此外，商業(yè)銀行內(nèi)部的職能監(jiān)督崗位由于職責(zé)設(shè)計(jì)不科學(xué)，權(quán)威性不夠，容易陷入“自己監(jiān)督自己”的怪圈，未能有效監(jiān)督信貸工作，形同虛設(shè)。

3.信貨風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全

由于目前企業(yè)信息不完善，企業(yè)信用平臺建設(shè)有待加強(qiáng)，在信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評估過程中，無論是信貸部門，還是后端的審查和投資部門對風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)，更多依賴于基層商業(yè)銀行信貸工作人員的實(shí)地調(diào)查報(bào)告?？梢哉f，信貸工作人員的實(shí)地調(diào)查報(bào)告起到了非常關(guān)鍵的作用。由于信息的非對稱，加之信貸工作人員“逆向選擇”以及其他道德風(fēng)險(xiǎn)的存在，信貸風(fēng)險(xiǎn)程度往往不取決于貸款企業(yè)的客觀經(jīng)營狀況，而是取決于信貸人員自身的業(yè)務(wù)素質(zhì)。而隨著經(jīng)濟(jì)生活的不斷復(fù)雜化和信貸隊(duì)伍新人的增加，我國商業(yè)銀行信貸人員沒有硬性的資格準(zhǔn)入和健全的退出機(jī)制，人員流動(dòng)流出機(jī)制尚未形成良性循環(huán)。有些信貸人員法律和風(fēng)險(xiǎn)意識淡泊，往往重業(yè)績、重貸款投放，忽視“法律保護(hù)”。

目前，各商業(yè)銀行為規(guī)范貸款管理，區(qū)分了不同部門、不同崗位和不同層級機(jī)構(gòu)職責(zé)和權(quán)力，但在貸款風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部責(zé)任的劃分及承擔(dān)上，有的對風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任的劃分不明確，未能真正發(fā)揮監(jiān)督約束機(jī)制作用，貸款責(zé)任無法落實(shí)，最終導(dǎo)致無人負(fù)責(zé)，不了了之，在一定程度上形成了責(zé)、權(quán)、利不對等，再加上商業(yè)銀行貸后檢查不能成為發(fā)現(xiàn)問題，防范風(fēng)險(xiǎn)的最后屏障，使信貸工作質(zhì)量受到了一定影響，未能有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)著重做好的幾方面的工作

當(dāng)前，國家有關(guān)商業(yè)銀行信貸工作法規(guī)規(guī)章有待完善，企業(yè)整體信用環(huán)境建設(shè)正在加強(qiáng)，在此前提下，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)著重加強(qiáng)自身建設(shè)，健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，著重做好以下幾個(gè)方面的工作：

1.進(jìn)一步健全信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制

一是完善商業(yè)銀行內(nèi)部制約機(jī)制。對商業(yè)銀行不同機(jī)構(gòu)層級、不同部門及不同崗位工作人員主要是信貸工作人員之間，進(jìn)行合理分工、科學(xué)授權(quán)。既要通過分工授權(quán)調(diào)動(dòng)一線工作人員的主動(dòng)性積極性，又要確保權(quán)力制衡，防止信貸權(quán)力過份集中。確保審貸分離制度得到真正落實(shí)，明確職責(zé)，將商業(yè)銀行貸款的審查和批準(zhǔn)權(quán)分別授予不同部門，明確各自的工作目標(biāo)、職責(zé)范圍、權(quán)限分工、運(yùn)行流程和審批內(nèi)容等。建立嚴(yán)格的崗位責(zé)任制，強(qiáng)化事后責(zé)任追究。

二是加強(qiáng)監(jiān)督制約機(jī)制，嚴(yán)格信貸業(yè)務(wù)操作。對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)包括貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查在內(nèi)的全過程，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，制定每個(gè)環(huán)節(jié)的管理辦法和實(shí)施細(xì)則，明確規(guī)定各環(huán)節(jié)中銀行工作人員應(yīng)當(dāng)切實(shí)履行的審核義務(wù)、調(diào)查方式、落實(shí)手段、審查內(nèi)容等。加強(qiáng)崗位責(zé)任落實(shí)和考核，杜絕違規(guī)行為，避免規(guī)章制度流于形式。

三是完善貸后評估制度，所謂后評制度指現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)對以往年度發(fā)放的貸款、企業(yè)評級進(jìn)行重新評估、確認(rèn)，彌補(bǔ)、減少信貸風(fēng)險(xiǎn)，使管理層面變被動(dòng)參與為主動(dòng)參與貸后管理，減少可能出現(xiàn)的評估失誤和道德風(fēng)險(xiǎn)。endprint

2.全面提高貸后管理水平

完善的貸后管理制度有助于商業(yè)銀行加強(qiáng)貸款管理水平，提高貸款質(zhì)量，從而有效控制不良貸款率，確保貸款風(fēng)險(xiǎn)減少到最小化。

一是完善貸后管理制度，規(guī)范貸后管理操作。規(guī)范商業(yè)銀行的貸后管理操作規(guī)程，如，針對貸后管理工作的新增貸款10日內(nèi)檢查、到期前30天檢查、日常例行檢查及重大異常情況管理等不同階段，細(xì)化檢查內(nèi)容和流程，增強(qiáng)檢查的針對性和可操作性。

二是建立各級行的重點(diǎn)客戶分析制度。即商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)針對一些包括融資金額較大、近期新增貸款較多或者企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)一定風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)客戶，進(jìn)行密切關(guān)注、重點(diǎn)分析、分類管理。當(dāng)企業(yè)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭時(shí)，針對不同情況采取相應(yīng)的措施，落實(shí)信貸人員具體責(zé)任，提高重點(diǎn)客戶的貸款質(zhì)量。

三是嚴(yán)格防范潛在信貸風(fēng)險(xiǎn)。對于即期評級下降、五級分類下滑等類別客戶，應(yīng)進(jìn)行重點(diǎn)關(guān)注，及時(shí)掌握此類企業(yè)客戶的經(jīng)營動(dòng)向、生產(chǎn)狀況和財(cái)務(wù)變動(dòng)等經(jīng)營情況，分析內(nèi)在原因，采取有效措施，嚴(yán)格掌控其最高綜合授信額度，切實(shí)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.加強(qiáng)商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防控能力建設(shè)

商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)作為信貸業(yè)務(wù)的第一線經(jīng)營管理者，對信貸業(yè)務(wù)的質(zhì)量、維護(hù)、退出等各個(gè)環(huán)節(jié)，起著直接而關(guān)鍵的作用。因此，要注重基層機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力建設(shè)，確保風(fēng)險(xiǎn)化解在基層，化解在一線。

一是注重企業(yè)第一還款來源。商業(yè)銀行在向企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)，抵押物和企業(yè)第一還款來源都應(yīng)當(dāng)是密切關(guān)注對象。在審查企業(yè)提供的有關(guān)信貸資料時(shí)，基層機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真核實(shí)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，通過不同資料來源渠道，對相關(guān)數(shù)據(jù)如企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表、完稅證明、企業(yè)不同行業(yè)結(jié)算量甚至企業(yè)用電量等，相互比對分析，確保企業(yè)生產(chǎn)狀況、銷售收入和經(jīng)營利潤的可靠性和可信度。

二是科學(xué)設(shè)定企業(yè)信貸相關(guān)規(guī)定?；鶎訖C(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營狀況和信用評級狀況，合理確定企業(yè)貸款執(zhí)行利率，大體估算企業(yè)資金流動(dòng)周期，合理確定貸款還款間隔期，使企業(yè)資金回籠時(shí)間與還款日大致匹配，降低按期還款風(fēng)險(xiǎn)，既確保商業(yè)銀行經(jīng)營利潤，又要保證企業(yè)健康經(jīng)營、長遠(yuǎn)發(fā)展。

4.加強(qiáng)信貸隊(duì)伍建設(shè)

商業(yè)銀行信貸隊(duì)伍素質(zhì)與信貸資產(chǎn)質(zhì)量密切相關(guān)。因此，對于商業(yè)銀行，建設(shè)一支素質(zhì)高、風(fēng)險(xiǎn)意識強(qiáng)的信貸隊(duì)伍，對于提高信貸質(zhì)量、降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，十分重要。

一是強(qiáng)化信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識和合規(guī)意識。加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識和合規(guī)意識教育，牢牢樹立合規(guī)經(jīng)營理念，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)處處存在，防范風(fēng)險(xiǎn)人人有責(zé)的風(fēng)險(xiǎn)防范意識。

二是強(qiáng)化信貸隊(duì)伍素質(zhì)建設(shè)。建立健全信貸從業(yè)的資格認(rèn)證制度、行內(nèi)外招聘制度、培訓(xùn)與考試制度、責(zé)任制度、獎(jiǎng)勵(lì)與淘汰制度、考核制度，提高現(xiàn)有人員素質(zhì)，使信貸隊(duì)伍進(jìn)出有序，增強(qiáng)活力。嚴(yán)格信貸管理者崗位責(zé)任，避免或減少違規(guī)行為。對違規(guī)操作或者重大決策失誤的信貸管理人員，必須一律從嚴(yán)追究責(zé)任。endprint