盧桂紅

【摘 要】資金是企業(yè)生存和發(fā)展的根本，資金的安全管理是財務(wù)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，資金運行是否安全關(guān)系到企業(yè)的前途和命運。傳統(tǒng)的資金支付方式為開據(jù)支票、電匯，即不安全又不方便成本還高。而使用財務(wù)管控電子支付平臺，財務(wù)人員在足不出戶的情況下可完成資金支付業(yè)務(wù)，不但提高了工作效率，還節(jié)約了公司成本。

【關(guān)鍵詞】安全；快捷；提高效率；降低成本

一、財務(wù)管控資金電子支付的安全性

資金支付業(yè)務(wù)實行線上線下兩重審批，線下即紙質(zhì)報銷單據(jù)的審核，線上統(tǒng)一采用財務(wù)管控電子支付系統(tǒng)辦理，按照職責分明、多重審核的原則，由業(yè)務(wù)部門、財務(wù)部門等對資金支付業(yè)務(wù)進行審核。業(yè)務(wù)部門負責資金支付業(yè)務(wù)的申請與審核，由業(yè)務(wù)專責完成資金支付申請，部門負責人完成支付申請審核。業(yè)務(wù)部門對資金支付業(yè)務(wù)的真實性、必要性及準確性負責。

財務(wù)部門按照不相容崗位相分離原則設(shè)置資金電子支付審核崗、復(fù)核崗、出納崗，并各保管一個資金支付CA證書。每個CA數(shù)字證書以及數(shù)字證書的密碼都由持有人單獨保管。每個數(shù)字證書只在持有人的電腦才能登錄，這樣增加了數(shù)據(jù)傳輸保密等功能，確保電子支付業(yè)務(wù)的應(yīng)用安全。并通過銀企聯(lián)網(wǎng)，及時獲取集團范圍內(nèi)各基層單位資金存量及流量信息，按照建立的監(jiān)控方案，對基層單位的資金和業(yè)務(wù)信息自動過濾、在線分析，根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題有針對性地開展現(xiàn)場稽核，切實防范資金風(fēng)險，保障經(jīng)營安全。規(guī)范數(shù)字證書及密鑰的日常管理，建立密鑰申領(lǐng)、使用、保管、變更、注銷制度，確保電子支付安全。加強電子支付業(yè)務(wù)操作人員管理，不得相互替代操作或交換各自的客戶證書。

公司出納人員密切關(guān)注電子支付情況。及時查詢電子支付指令狀態(tài)，對于系統(tǒng)反饋支付失敗的業(yè)務(wù)，建立支付失敗業(yè)務(wù)登記機制。為隨時了解每筆資金支付業(yè)務(wù)的流轉(zhuǎn)進度，我公司為每個參與資金支付流程的員工發(fā)放了一個印有自己名字的電子支付印章。在資金支付業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)到自己手中的時候在原始憑證中蓋上印有自己名字的電子支付章，手工記錄用戶重要操作的“軌跡”，這樣有效的避免了一筆業(yè)務(wù)重復(fù)支付的情況。在業(yè)務(wù)量多的時候也能隨時知道每筆業(yè)務(wù)的流轉(zhuǎn)情況。

降低銀行未達賬項，由于電子支付是由公司出納人員發(fā)布支付指令中至電財支付平臺，中電財支付平臺判斷收付款單位銀行賬戶信息后支付。

二、財務(wù)管控資金電子支付方便、快捷、提高工作效率

管控電子支付類似網(wǎng)銀功能，管控系統(tǒng)業(yè)務(wù)部門發(fā)起業(yè)務(wù)單據(jù)，財務(wù)部門用Ukey電子簽名后審批，出納發(fā)送電子支付指令到中電財支付平臺，中電財支付平臺判斷收付款單位銀行賬戶信息后支付，30秒之內(nèi)可支付到對方賬戶，并將支付信息反饋給財務(wù)管控系統(tǒng)，財務(wù)人員根據(jù)反饋信息制證。管控電子支付不需要財務(wù)人員再次錄入付款信息，付款更方便、更快捷，支付效率大大提高。出納人員由以前每天跑兩次銀行辦理業(yè)務(wù)，變更成每周跑一次銀行辦理業(yè)務(wù)，大大提高了財務(wù)人員的工作效率。同時通過統(tǒng)一的支付平臺進行資金結(jié)算，縮短了跨行支付時間，能夠進一步確保資金安全，也更有利于統(tǒng)籌安排公司資金。

三、應(yīng)用財務(wù)管控資金電子支付，有效降低了公司成本

公司2014年1-6月電子支付金額以及筆數(shù)增加，減少了支票的購買及手續(xù)費的支出。2013年1-6月支票購買份數(shù)為2025份，支票購買費及手續(xù)費1.23萬元，2014年1-6月支票購買份數(shù)為225份，支票購買費及手續(xù)費0.29萬元，節(jié)約成本0.94萬元。

利用電子支付可以對企業(yè)資金支付進行有效監(jiān)測，改變了企業(yè)原有的以柜臺結(jié)算為主的結(jié)算方式，提升公司同業(yè)對標管理，提高結(jié)算效率。極大方便和減輕了工作量，單據(jù)審批后，在足不出戶的狀態(tài)下就可以瞬間完成資金的劃撥流轉(zhuǎn)。

隨著社會經(jīng)濟的以斷發(fā)展，資金電子支付滿足了企業(yè)對資金結(jié)算需求，也實現(xiàn)了企業(yè)財務(wù)無紙、無幣化辦公。采用電子支付結(jié)算資金實現(xiàn)零在途，充分保證了資金的高效運轉(zhuǎn)和安全。