姚關(guān)繼

【摘 要】當前在國際貿(mào)易中信用證是使用最多的支付方式，實際上也是相對安全的支付方式，近年來隨著軟條款信用證在業(yè)務(wù)當中的出現(xiàn)，我國出口企業(yè)在國際貿(mào)易當中受到了巨大損失。所以為了減少信用證軟條款為我國出口企業(yè)帶來的風險，出口企業(yè)的工作人員要在提高防范信用證軟條款的能力的基礎(chǔ)上，嚴格審核信用證，以實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟效。文章從信用證軟條款的概念和成因著眼，對信用軟條款的成因和識別方法進行了分析，并提出了相應的應對策路。

【關(guān)鍵詞】信用證；軟條款；出口企業(yè)

信用問題在國際貿(mào)易活動當中一直是買賣雙方的焦點問題，買方擔心賣方不按照要求發(fā)貨，而賣方擔心發(fā)貨后買方不付款，所以需要兩家銀行作買賣雙方代為收款交單的擔保人，由此產(chǎn)生了一種新的支付方式——信用證結(jié)算。信用證作為一種新興的資金融通方式，廣泛地應用于國際貿(mào)易當中，但目前我國出口企業(yè)和銀行因多種原因在使用信用證的過程中存在很多問題。因此為規(guī)避貿(mào)易風險，要針對信用證軟條款的問題進行深入研究。

一、信用證軟條款概述

信用證軟條款是在信用證的使用時規(guī)定的隱性條款，開證申請人或銀行通過這種隱蔽性條款可隨時解除付款責任，這樣受益人在獲得單據(jù)時因制作困難而無法結(jié)匯。

信用證軟條款有一定復雜性，它同樣列在信用證的條款中，看起來并不存在偽造的情況，這種條款發(fā)揮作用有著相應的前提，就是信用證的受益人過分依賴于開證申請人，由此疏于對開證申請人的防范。因此要想正確認識信用證條款，就要真正了解和掌握信用證軟條款的成因。一是信用證的開證申請人以詐騙為目的，受益人要預先支付保證金或交付開證押金，當開證申請人收到了預付資金的時候，就會利用信用證軟條款逃避責任，不進行最終付款。二是信用證的開證申請人出于掌握對信用證主動權(quán)的目的，當開證申請人作為中間商的時候，即要有效控制貨源，又要防止聯(lián)系不到下家客戶，在信用證中規(guī)定一系列軟條款便于掌握，可以避免信用證中的義務(wù)。

二、信用證軟條款中的幾種類型

1.信用證中的設(shè)置障礙的軟條款

信用證要在符合一定條件的基礎(chǔ)上才能夠生效，生效信用證軟條款的控制，往往前面有一個“不”，如未獲得進出口許可證“不”生效，未經(jīng)檢驗“不”生效，開證行未經(jīng)通知暫“不”生效，等等，盡管有些時候買方并未惡意，但是由于信用證的生效可以隨時被其阻止，就會使出口企業(yè)處于被動和為難的困境。

2.裝運環(huán)節(jié)中的信用證軟條款

出口貿(mào)易中貨物裝運是其中一個很重要的環(huán)節(jié)，進口商通過在這個環(huán)節(jié)當中設(shè)置障礙，限定船只和裝運時間、裝運港、目的港等，通過這類條款能夠使進口商有效控制貨物的交易狀態(tài)，可以在交易對其不利的情況下隨時利用軟條款，使出口商無法按時交單。

3.單據(jù)設(shè)置中的信用證軟條款

開證行付款要在符合條件的前提下進行交單，也就是相符交單，進口商利用只看單據(jù)的特點在出口商需提交的單據(jù)與信用證的要求之間制造矛盾，使出口商無法按時提交所需單據(jù)，最終陷入兩難的被動境地。

4.商檢設(shè)置中的信用證軟條款

在信用證中會要求進口商開具相應的檢驗證書并進行商品檢驗，盡管進口商有時出于保障貨物質(zhì)量的目的而進行商品檢驗，但這項條款違背了國際貿(mào)易中的慣例，即使要進行商品檢驗，也要由權(quán)威的第三方機構(gòu)執(zhí)行，當出現(xiàn)不利于進口商的因素的出現(xiàn)如價格波動等，進口商就可以不出具商檢證書使出口商無法順利結(jié)匯。

三、我國出口企業(yè)的應對策略

在簽訂貿(mào)易合同的時候一定要充分考慮合同的內(nèi)容是否完整，邏輯是否嚴密、是否有讓人模棱兩可的字眼出現(xiàn)等等，買方開立信用證時要嚴格遵循合同上的要求，出口商收到信用證之后要仔細審核，其內(nèi)容與合同上不相符的內(nèi)容一定及時刪除和修改。

為了規(guī)避市場風險，要及時了解進口國家企業(yè)的情況，充分調(diào)查和掌握貿(mào)易對象所在地區(qū)的社會經(jīng)濟環(huán)境，根據(jù)長期實踐和總結(jié)，非洲和中東的一些國家、韓國、印度等信用程度相對較差，要注意防范，開展業(yè)務(wù)的前提是要圍繞進口企業(yè)的資信和財務(wù)狀況、道德水平等展開深入調(diào)查，選擇有信用、知名度高的銀行作為開證行，如美國花旗銀行、法國興業(yè)銀行等。

當拒絕付款等情況發(fā)生時要積極采取措施進行補救，因信用證條款的設(shè)置問題而導致出口商無法提交單據(jù)，開證行是有拒付的權(quán)利的，拒付的情況發(fā)生后，首先要查找原因，與進口商進行有效協(xié)商，得到其同意后通過修改單據(jù)等方式進行修改。如果進口商惡意設(shè)置軟條款，出口商需要采取其他方式，可以通過報警以信用證詐騙追究其責任。

四、結(jié)論

綜上所述，文章從信用證軟條款的概念和成因著眼，對信用軟條款的成因和識別方法進行了分析，并提出了相應的應對策路。信用證是國際貿(mào)易當中的主要支付方式，但目前國內(nèi)出口商的結(jié)匯風險隨著信用證軟條款的出現(xiàn)而加大，很多外貿(mào)從業(yè)人員也為此付出了代價，所以為了規(guī)避因信用證軟條款帶來的貿(mào)易風險，要針對信用證軟條款的問題進行深入研究。

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