王麗薇 朱續(xù)章

美國與巴西農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險管理比較

王麗薇 朱續(xù)章

文章分析了美國、巴西兩國的農(nóng)業(yè)風險管理經(jīng)驗及實際運作，這兩個國家在農(nóng)業(yè)保險制度、農(nóng)產(chǎn)品價格支持政策、農(nóng)產(chǎn)品期貨市場、稅收優(yōu)惠政策及農(nóng)業(yè)災害救助制度上有豐富的經(jīng)驗。這些不同農(nóng)業(yè)風險管理制度可以分為自然風險與市場風險管理方式兩種，兩個國家在這兩種風險管理方式上有一定的差異。但都能在一定程度上減少農(nóng)業(yè)風險的產(chǎn)生，保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的穩(wěn)定。

農(nóng)業(yè)風險 農(nóng)業(yè)保險 價格支持 災害救助

農(nóng)業(yè)風險的產(chǎn)生往往具有不確定性，風險一旦產(chǎn)生，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)就會大受損失，造成農(nóng)產(chǎn)品供需失調(diào)及農(nóng)民收入減少，影響一國的糧食安全甚至是社會的穩(wěn)定。因此，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險管理是一項重要的制度與政策，是保證農(nóng)業(yè)生產(chǎn)順利進行的手段。研究域外國家農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險管理經(jīng)驗，對于提高我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)力，降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險具有現(xiàn)實意義。

美國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險管理

從整體上看，美國在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險管理之中，還是以保護政策為主導，在此政策模式主導下，形成了多種多樣的農(nóng)業(yè)風險管理方式。既有農(nóng)產(chǎn)品價格支持制度，也有完善的農(nóng)業(yè)保險制度，還有信貸及稅收優(yōu)惠政策與一般性農(nóng)業(yè)支持政策。

農(nóng)業(yè)保險制度。美國農(nóng)業(yè)保險制度在政府主導下經(jīng)過了很長的制度變遷，從最初的完全私營制，到中間的國營制與公私合營制，直到今天的政府監(jiān)督下的私營制。在19世紀末20世紀初，美國的私營商業(yè)保險公司就嘗試運作農(nóng)業(yè)保險業(yè)務，但是經(jīng)過大約40多年的發(fā)展，這種完全由私營保險公司承保農(nóng)業(yè)險模式以失敗而告終。1938年聯(lián)邦政府看到了私營保險公司在農(nóng)業(yè)保險運作中的失敗，開始介入農(nóng)業(yè)保險，依據(jù)國會1938年10月頒布的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》成立了聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司（FCIC），由聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司直接經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務，聯(lián)邦政府提供經(jīng)營費及保費補貼，這種國營單軌模式持續(xù)到1980年代初，但是這種經(jīng)營模式導致政府財政負擔過重，保險的業(yè)務范圍局限于少數(shù)地區(qū)和農(nóng)作物，因此保障作用有限。于是在1980年7月美國政府修訂了《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》，農(nóng)業(yè)保險為此走向公私合營制。直到1996年，美國再次修改《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》，公私合營制走到了盡頭，依照1996年新修改的法案，美國農(nóng)業(yè)保險最終進入“政府扶持下的私營單軌制”階段，這也是現(xiàn)行較為合適的農(nóng)業(yè)保險模式。美國農(nóng)業(yè)保險險種類型豐富多樣，幾乎覆蓋了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的各個領域，農(nóng)場主可以根據(jù)自身情況進行有針對性的選擇，其主要險種包括：

多風險（一切險）農(nóng)作物保險。這是非常重要的一種農(nóng)業(yè)險，保險公司依據(jù)農(nóng)場主農(nóng)作物歷史最高產(chǎn)量或地區(qū)平均產(chǎn)量來確定承保責任。該險種主要有農(nóng)業(yè)巨災保險與擴大保障保險，巨災保險保障水平較高，有很多兜底責任，因此保費也較高，當然聯(lián)邦政府會承擔50%左右的保費；后者是對巨災保險的一種再救濟，在巨災保險上的一種更高水平、更完善的保險保障。

區(qū)域收益保護保險。這種保險是專為小麥、玉米、棉花、花生等8種大宗農(nóng)作物而設立的，此種保險的保額不是依據(jù)個別農(nóng)產(chǎn)產(chǎn)量而定，而是依據(jù)一個縣來年預測平均產(chǎn)量而確定的，保險責任涵蓋這8種農(nóng)作物整個生產(chǎn)過程。

收入保證保險。這是一個新的險種，是1996年《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》第二次修訂后確立的險種，從1997年試行以來，效果頗佳。以農(nóng)場主家庭收入作為保險標的及賠償依據(jù)，包括團體收益保險，收入保護保險及作物收益保險等種類。

傳統(tǒng)商業(yè)險種。如火災保險、颶風保險等，這類傳統(tǒng)商業(yè)險種在最初私營單軌制時就確立了，到今天已經(jīng)有100多年的歷史，其保險責任及投保范圍也非常固定。但1996年修改的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》規(guī)定，凡投保一切險農(nóng)作物保險的農(nóng)場主還可以另行購買傳統(tǒng)商業(yè)險種，但保額及保費需適度減少，兩種險種的投保范圍及保險標的不能完全重復。

總而言之，美國的農(nóng)業(yè)保險將產(chǎn)量風險和價格風險全部納入保護范圍，并且提供了多樣化的農(nóng)業(yè)保險產(chǎn)品，到2012年底美國可以參加保險的農(nóng)作物已經(jīng)達到了100余種，承保面積超過了1億公頃。由此可見，農(nóng)業(yè)保險在美國農(nóng)業(yè)風險管現(xiàn)中的作用是不可或缺的。

農(nóng)產(chǎn)品價格保護制度。由于WTO《農(nóng)業(yè)協(xié)議》的達成，近年來，美國的農(nóng)產(chǎn)品價格保護政策發(fā)生了較大的調(diào)整，由原先的計劃補貼、合同補貼改為直接支付和支持價格等，具體而言，有如下兩點：

首先，直接支付額度增加。2012年美國再次修改了《農(nóng)業(yè)法》，美國對新農(nóng)業(yè)法目標價格與靈活性合約下的直接支付額度維持或適度降低了標準，但卻擴大了直接支付的范圍，增加了大豆、花生和其他油料作物品種，兩項之和的直接補貼額度與2002年農(nóng)業(yè)法標準相比有了較大的提高。

其次，支持價格深化。2012年新農(nóng)業(yè)法推行的支持價格通過農(nóng)產(chǎn)品營銷援助貸款率來操作，補貼仍然用市場價格與貸款率的差額來實行，從本質(zhì)上將仍是無追索權貸款的延續(xù)。

美國農(nóng)產(chǎn)品期貨市場。美國是期貨市場的發(fā)源地，從世界上第一家期貨交易所—芝加哥期貨交易所成立到今天已經(jīng)有160余年的歷史，已經(jīng)成為美國重要的風險市場工具之一。目前美國期貨市場作為市場經(jīng)濟的一項基礎設施，在化解市場風險、配量農(nóng)業(yè)資源、形成國際權威價格以及吸引國際資本等方面，都發(fā)揮了關鍵性作用。其極大地提升了美國農(nóng)產(chǎn)品的國際競爭力，并形成了芝加哥期貨交易所（CBOT）、芝加哥商業(yè)交易所（CME）等一批國際著名的期貨交納所。這些交易所都可以從事農(nóng)產(chǎn)品交易活動，可以上市交易玉米、小麥、大豆、谷物、柑橘等30多種農(nóng)產(chǎn)品的期貨合約與期權合約①。

政府救助。在對農(nóng)業(yè)風險進行管理的過程中，美國政府的作用發(fā)揮得也較為完全，它向農(nóng)場主提供包括災害補貼、土地休耕補貼以及儲藏補貼在內(nèi)的種種政策支持，并且除災害保險方面提供政府支持之外，還對農(nóng)場主提供救助，主要體現(xiàn)在兩個方面：個人災害救助。如果生產(chǎn)者的年度總產(chǎn)量低于或等于美國農(nóng)業(yè)穩(wěn)定與保護局（ASCS）規(guī)定計劃產(chǎn)量的65%，農(nóng)場主可以申請領取災害救助。這種個人災害救助是完全依據(jù)農(nóng)場主作物產(chǎn)量而定的，不論生產(chǎn)風險是否真正產(chǎn)生，其功能就如同區(qū)域收益保險中的依據(jù)產(chǎn)量承保而發(fā)放保險金的功能是一樣的，面積災害救助。面積災害救助所提供的理念如同農(nóng)作物保險中按照作物面積與產(chǎn)量對比提供保險的功能是一致的，只不過是不需要交納保險費。在ASCS面積災害救助計劃中，其救助的依據(jù)就是在實際單位面積產(chǎn)量與期望單位面積產(chǎn)量之間差額的基礎上，如果在受災后的任何一年度中，實際單位面積產(chǎn)量只有受災之前單位面積產(chǎn)量的65%，農(nóng)場主及生產(chǎn)者就可以申請領取該救助。

巴西農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險管理

巴西農(nóng)業(yè)主要以經(jīng)濟作物生產(chǎn)為主，在國民經(jīng)濟中占據(jù)十分重要的地位，是巴西外匯收入的主要來源。但是，由于發(fā)達國家對本國農(nóng)業(yè)的保護使得國際農(nóng)產(chǎn)品市場競爭更為激烈，巴西農(nóng)業(yè)也因此遭受了來自國際方面的較大風險，因此巴西政府采取了一系列的風險管理政策。

農(nóng)產(chǎn)品價格支持及稅收優(yōu)惠政策。2005年以前，巴西農(nóng)業(yè)政策主要是固定農(nóng)業(yè)補貼，限于財政壓力，巴西政府從2005年開始取消農(nóng)業(yè)補貼，轉(zhuǎn)為實行農(nóng)產(chǎn)品價格支持政策，價格支持政策中確定了農(nóng)產(chǎn)品價格的基本基點，當市場交易的平均價格低于基本基點時，政府就以價格支持中的基點價格來收購農(nóng)產(chǎn)品，保護生產(chǎn)者利益，避免市場動蕩給農(nóng)業(yè)生產(chǎn)帶來不利影響。

另外，巴西政府還在稅收政策上有多種優(yōu)惠，其中土地稅優(yōu)惠幅度最大。對于一般的種植出口作物的土地，其土地稅由農(nóng)民與市政府各承擔一半；州級政府只從農(nóng)戶出售農(nóng)牧產(chǎn)品所得收入中扣除，以此征收商品和服務流通稅；市政府基本上不征其他稅。同時，為了扶持中小生產(chǎn)者，巴西政府規(guī)定，如果農(nóng)民家庭擁有的土地面積不超過30公頃，家庭成員主要從事農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，在城市中沒有房產(chǎn)的，依法可以免交土地稅及個人所得稅。

農(nóng)業(yè)保險制度。巴西的農(nóng)業(yè)保險在發(fā)展中國家是比較發(fā)達的，其保險業(yè)務覆蓋面較為寬泛，主要險種有五個類型，即農(nóng)作物保險、牲畜保險、農(nóng)民財產(chǎn)保險、農(nóng)村信用保險及農(nóng)民人身保險，由一般的農(nóng)業(yè)保險公司經(jīng)營，主要是各州立國營農(nóng)業(yè)保險公司及私人商業(yè)保險公司。其運作體系有兩個方面，一是聯(lián)邦政府支持下國家再保險公司經(jīng)營的農(nóng)業(yè)再保險體系，各州立保險公司及私人商業(yè)保險公司經(jīng)營農(nóng)業(yè)險，也是該體系的一部分；二是聯(lián)邦政府農(nóng)業(yè)保障計劃。

國家再保險公司（IRB）。該保險公司是巴西農(nóng)業(yè)保險主要運作機構，基本上能夠掌控巴西整個農(nóng)業(yè)險市場。公司股份分為兩類，巴西聯(lián)邦政府控股50%，私人控股50%，但是私人股東沒有投票權，實際上是由聯(lián)邦政府完全控制。其主要經(jīng)營上述五種農(nóng)業(yè)保險的再保險，同時還經(jīng)營其他商業(yè)保險的再保險。

農(nóng)業(yè)保險穩(wěn)定基金（AISF）。該基金是IRB完全經(jīng)營并支持的保險計劃，主要是用來分散農(nóng)業(yè)居災風險及市場風險的，其基金來源有四個方面：一是聯(lián)邦財政撥款，占到基金數(shù)額的50%；二是其他農(nóng)業(yè)保險公司上交的年度凈利潤的40%；三是保險經(jīng)紀人的傭金，私人商業(yè)保險公司撥付給經(jīng)紀人傭金的8%上交該基金；州立農(nóng)業(yè)保險公司將經(jīng)紀人傭金直接上交給IRB，成為該基金的一部分；四是國家保險公司自己經(jīng)營利潤的一部分，通常是年度凈利潤的20%。②

國家農(nóng)業(yè)保障計劃。這個計劃實際上是一種農(nóng)業(yè)擔保融資計劃，由農(nóng)業(yè)部、中央銀行主導，巴西聯(lián)邦政府每年從其年度預算中撥出2%～4%的資金設立基本基金，參加該計劃的農(nóng)民也需要向基本基金繳納一部分附加費，這個附加費相當于是保險費，不退還給農(nóng)民，農(nóng)民可以從巴西各商業(yè)銀行獲得相當于該“附加費”一倍以上的貸款，貸款是無利息的。

農(nóng)業(yè)保險保費補貼計劃。該計劃于2005年11月正式運作，從2006年開始保費補貼范圍不斷擴大，由最初的7種農(nóng)產(chǎn)品擴大到所有的農(nóng)作物、牲畜、水產(chǎn)及林木，到今日，該計劃實施9年來，取得了較好的效果。

美國與巴西農(nóng)業(yè)風險管理機制的共同特點

實施農(nóng)業(yè)風險管理需要較好的經(jīng)濟基礎。國外政府對于農(nóng)業(yè)的風險管理都是在經(jīng)濟發(fā)展水平較高的階段而實施的，農(nóng)業(yè)風險管理政策是政府為了實現(xiàn)農(nóng)業(yè)與其他產(chǎn)業(yè)的均衡發(fā)展，以確保農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟中的基礎作用，進而采取的一系列支持和保護農(nóng)業(yè)的政策措施。經(jīng)濟的現(xiàn)代化和經(jīng)濟建設的巨大成就，為農(nóng)業(yè)風險管理提供了技術手段和物質(zhì)基礎。

建立了完善的農(nóng)業(yè)保險制度。上述國家的農(nóng)業(yè)保險機制運作良好，保險業(yè)務類型豐富，財政對保費的補貼較高，能夠提升農(nóng)民參與農(nóng)業(yè)保險的積極性，在客觀上能夠降低農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風險。一般采取的是強制性保險與附條件強制性保險，從政策上將農(nóng)民納入到國家風險管理機制之中。巴西、美國規(guī)定農(nóng)業(yè)貸款戶必須參與農(nóng)業(yè)保險，形成準強制性保險。巨災保險也是一種強制性保險，其他的農(nóng)業(yè)福利計劃，諸如價格支持、農(nóng)業(yè)貸款等也與農(nóng)業(yè)保險聯(lián)系起來，這是附條件的強制性保險。而且兩國政府在保費補貼上的支持力度也較大，賠付比例也較高，這些因素都是促進農(nóng)業(yè)保險制度發(fā)達的原因。

農(nóng)產(chǎn)品價格保護制度成為普遍的農(nóng)業(yè)風險管理措施。各國政府向農(nóng)民提供價格保護措施中，最普遍的方式是農(nóng)產(chǎn)品最低價格保護制度。美國的價格支持幾度變化，現(xiàn)在實施的是目標價格制度，巴西實施的最低價格支持制度，其實這兩種制度運作方式大致相同，都是政府通過宏觀調(diào)控的方式來維持市場價格的最低基準點，一旦市場價格的基準點低于支持價格或目標價格時，政府就會出面收購農(nóng)產(chǎn)品，來保護農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者的利益，解除農(nóng)民的后顧之憂。

國外利用較完善的現(xiàn)代化市場工具來規(guī)避農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險。發(fā)達國家對于農(nóng)業(yè)的市場風險管理手段已經(jīng)較為完善，遠期合約、期貨交易以及期權合約等風險管理手段運用的較為成熟，在管理農(nóng)業(yè)市場風險方面發(fā)揮了較為積極的作用，農(nóng)產(chǎn)品交易品種不斷豐富，為更好的化解農(nóng)業(yè)市場風險奠定了良好的基礎。從現(xiàn)代化市場工具運用的基礎來看，越是市場經(jīng)濟體制健全的國家，現(xiàn)代化市場工具發(fā)展得越好，現(xiàn)代化市場工具要有一個市場風險管理手段運用的良好環(huán)境。

美國與巴西農(nóng)業(yè)風險管理方式的差異

農(nóng)業(yè)生產(chǎn)風險總體上看，可以分為自然風險與市場風險兩種情形，上述各國農(nóng)業(yè)風險管理方式也分別是為自然風險和市場風險預設的。歸結(jié)而言，農(nóng)業(yè)保險制度與政府救助主要是為自然風險而設立的；而期貨市場及價格支持政策則主要是為市場風險而設立的。

自然風險管理方式之比較。美國的農(nóng)業(yè)保險制度是明顯的市場化運作，聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司代表國家處于監(jiān)督地位，不直接經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險及其再保險；在再保險體系上，美國從2010年開始有所調(diào)整，聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司在再保險領域可以適當受理，這主要是源于國會在2010年制定的《農(nóng)業(yè)巨災風險法案》，這個法案是對1996年修改的《聯(lián)邦農(nóng)作物保險法》的一次改變，即在巨災保險領域，從2010年開始，聯(lián)邦農(nóng)作物保險公司可以受理此類險種的再保險；在保費補貼上，美國農(nóng)業(yè)保險的保費補貼不再局限于法定補貼，近年來實施的是浮動式保費補貼，即保費補貼與保險險種、作物種類相掛鉤。

巴西的農(nóng)業(yè)保險在發(fā)展中國家是非常完備的。保險體系與保險范圍完善，不但有一般的農(nóng)業(yè)險，還有農(nóng)業(yè)保障計劃，相當于是發(fā)達國家的附條件強制性保險；農(nóng)業(yè)保險運作及再保險體系由國家完全壟斷，帶有強烈的政策性，不屬于市場化運作體系；③其保費補貼沒有發(fā)達國家完備，保費補貼的局限性特征明顯，只限于特定農(nóng)作物及特點險種。

市場風險管理方式之比較。美國的價格支持在2012年第10次修改《農(nóng)業(yè)法》中得到了充分體現(xiàn)，目前實施的是合約直接支付與貸款利率掛鉤的價格支持，市場化運作明顯，也符合WTO的規(guī)則。在這方面，巴西就顯得落后一些，因為是發(fā)展中國家，可以使用“藍箱”政策，在價格支持上完全是政府主導的最低價格保護制度，缺少市場化體系。

在期貨市場上，毫無疑問，美國是最為發(fā)達的，美國的期貨交易種類繁多，風險分擔方式多樣，遠期合約與期權合約同時并舉，具有強大的市場風險化解能力；巴西基本上沒有期貨市場，2012年開始，才建立了巴西第一家農(nóng)產(chǎn)品期貨交易所—里約熱內(nèi)盧農(nóng)業(yè)商品交易所，交易種類單一，主要是可可豆及咖啡豆。

（作者分別為寧夏大學光彩學院講師，寧夏醫(yī)科大學副教授）

【注釋】

①周志堅：“美國農(nóng)業(yè)發(fā)展經(jīng)驗及借鑒”，《農(nóng)業(yè)發(fā)展與金融》，2013年第12期，第66頁。

②柴智慧，趙元鳳：“拉美地區(qū)的農(nóng)業(yè)保險：實踐、挑戰(zhàn)與啟示”，《世界農(nóng)業(yè)》，2012年第9期，第125頁。

③吳敏：“ 農(nóng)業(yè)風險管理中保險功能拓展的政府對策研究”，《西南金融》，2012年第12期，第33頁。

責編/王坤娜

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