天津財經(jīng)大學2010級MBA

工程建設(shè)是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，無時不面臨著各種風險，而施工階段的風險最為錯綜復(fù)雜、最具多樣性。工程風險已成為當前建設(shè)領(lǐng)域的熱門話題之一，項目的規(guī)模越大，技術(shù)越新、越復(fù)雜，其風險程度越高。因而風險管理便顯得尤為重要。風險管理是人們對潛在的意外損失進行辯識、評估、預(yù)防和控制的過程。本文通過對工程風險含義、分配原則和應(yīng)對策略等的分析，使我們在工程施工發(fā)承包、合同履行中增強風險意識，預(yù)先制定風險防范計劃，合理分配風險，從而保證工程建設(shè)順利實施，維護建設(shè)領(lǐng)域經(jīng)濟秩序，促進建筑市場走上健康、良性發(fā)展的軌道，更好地實現(xiàn)工程項目的經(jīng)濟效益。

一、工程風險的特點和類別

工程風險特點。工程風險與工程項目全壽命過程是緊密相關(guān)的，同一般產(chǎn)品生產(chǎn)過程比較，建筑安裝工程項目的施工工藝和施工流程是非常復(fù)雜的，相關(guān)因素也很多，因而期間潛伏的工程風險就具有不同于一般風險的特殊屬性，具體表現(xiàn)在如下方面：

（1）多樣性。一個工程項目可以有多種類型的風險并存，如政治風險、經(jīng)濟風險、法律風險、自然風險、合同風險、合作者風險等。它們之間還有著復(fù)雜的內(nèi)在聯(lián)系，可以互為影響、互為消長。

（2）相對性。風險對于不同工程項目的活動主體可產(chǎn)生不同的影響。人們對于風險事故有一定的承受能力，但是這種能力因人和時間而異。而且收益的大小、投入的大小以及項目活動主體地位的高下、擁有資源的多寡，都與人們對工程項目風險承受能力的大小密切相關(guān)。

（3）可變性。風險的可變性是指風險性質(zhì)的變化、風險后果的變化、出現(xiàn)新的風險。

（4）長期性。風險在工程項目整個生命周期中都存在著，而不僅僅發(fā)生在實施階段。

（5）整體性。風險的影響常常不是局部的或某一段時間、某一個方面的，而是全局性的。

（6）規(guī)律性。工程項目的環(huán)境變化，項目的實施有一定的規(guī)律性，所以風險的發(fā)生和影響也有一的規(guī)律性。

3、工程風險成因和類別。工程風險主要由于不確定性事件造成，由于信息不完備性，人們在認識事物的深度與廣度方面能力有限，所以，人們對于當今不少事物屬性認識仍存在很大局限性。從根本上是人們獲取數(shù)據(jù)和信息能力有限性與客觀事物發(fā)展變化的無限性這對矛盾造成的，這種信息的滯后性是造成工程風險的根本原因。

最主要的分類方法是按照工程項目風險產(chǎn)生的原因及其性質(zhì)分類，主要分類方法如下：

（1）政治風險。指工程項目所在地政治背景與變化穩(wěn)定與否，也即指權(quán)力機關(guān)效率和權(quán)力機構(gòu)的作用是否良好。

（2）經(jīng)濟風險。指國家經(jīng)濟狀況、實力、發(fā)展趨勢等方面的問題可能給工程項目造成的不利影響。

（3）合同風險。合同中條款內(nèi)容不恰當或與國家條款相違背時，可能造成巨大風險。

（4）技術(shù)風險。一些技術(shù)條件的不確定性可能帶來風險。諸如：業(yè)主變更過多且錯過事前或事初最佳變更期；材料設(shè)備供應(yīng)時，在到貨時間和質(zhì)量上發(fā)生問題；地質(zhì)勘探資料反映解釋不全面等等。

（5）不可抗力風險。當事人事前無法預(yù)計、無法抵御的突發(fā)事件、自然災(zāi)害、國家政府的專制行為以及國家頒布的具有追溯效力的法規(guī)可能帶來的風險。

（6）市場（信用）風險。由于市場不健全、不完善、交易主體行為不規(guī)范和市場秩序混亂等問題給工程項目造成損失。

二、工程風險分配的原則

工程風險通過建設(shè)工程施工合同條款的約定，在發(fā)包人與承包人之間進行分配。發(fā)包人負責招標文件的編制，擬定主要合同條款，對風險的分配處于主宰地位。但是，任何工程建設(shè)都存在著不確定因素，因此會產(chǎn)生風險并影響造價，風險無論由誰承擔，最終都是由發(fā)包人承受，會影響發(fā)包人的投資效益。合理的風險分配，可以充分發(fā)揮發(fā)承包雙方的積極性，降低工程成本，提高投資效益，達到雙贏的結(jié)果。工程風險分配應(yīng)遵守以下原則。

1、合法原則。風險分配必須符合國家法律、法規(guī)的規(guī)定，遵照《民法通則》條107條、《中華人民共和國合同法》第117條所規(guī)定的不可抗力免責規(guī)則。

2、公平原則。誰引起的風險，誰承擔相應(yīng)的責任，如果發(fā)包人、承包人雙方都有責任，則按責任大小分攤。

3、最低成本原則。從工程整體效益角度出發(fā)，采取措施防范、轉(zhuǎn)移或減少風險損失，由采取防范措施耗費成本最低的一方承擔風險。

4、國情原則。在我國，建筑市場的發(fā)育尚不完善，市場主體行為不夠規(guī)范，市場經(jīng)濟欠發(fā)達，與國際慣例所需的成熟的市場環(huán)境差距甚遠，風險分配必須充分考慮我國國情。

三、工程風險處理

指面對風險應(yīng)采取措施，盡可能規(guī)避、減少或降低風險損失，完成工程預(yù)期目標的工作。該工作順序為：分析評價風險辯識及估計的結(jié)論→比選風險處理方案→提出處理方案→組織落實。

1、工程風險處理措施。工程風險回避，指中斷風險源、遏制風險事件發(fā)生，使風險不致發(fā)生發(fā)展的風險管理措施。主要有如下幾種：一是放棄（消極辦法）。徹底規(guī)避風險，但同時也放棄了獲利的可能。二是利用合同條款回避（積極辦法）。合理確定外匯比例，明確固定匯率，以回避外匯風險；制定詳細條款，回避業(yè)主逾期付款的風險。三是措施回避（積極辦法）。盡量利用現(xiàn)場已有設(shè)施，盡量在工程所在地租賃而非新購，以回避資金風險。

2、工程風險減輕。指采取有效手段和方法，遏制已發(fā)生的工程風險事故的發(fā)展態(tài)勢及范圍，使損失最小化的風險管理措施。如業(yè)主違約時，承包商可要求擔保人賠付或停工。

3、工程風險轉(zhuǎn)移。指通過一定方式，將工程風險轉(zhuǎn)嫁出去的風險管理措施。這是最主要的處理方式，原則上可分為 2 種：一是無償轉(zhuǎn)移。通過分包、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)包等協(xié)議無償轉(zhuǎn)移，但在我國現(xiàn)行相關(guān)法律法規(guī)下，實施空間較小，因轉(zhuǎn)包在我國是不允許的。二是有償轉(zhuǎn)移。支出一定費用，進行投保，以轉(zhuǎn)移風險，這是最主要的轉(zhuǎn)移方式。投保分為保險（指只針對自然災(zāi)害，不針對人為造成的風險的經(jīng)濟行為，俗稱“天災(zāi)”）和工程保證擔保（指只針對人為造成的風險的信用行為，俗稱“人禍”，它是投保的主要形式）。

4、工程風險自留。顧名思義，就是將風險損失留在風險管理主體內(nèi)部。這適合于 3 種情況：一是已知有風險，但由于可能獲利而需冒險時，主動保留承擔風險。二是當風險無法回避、轉(zhuǎn)移時，被動地將其留下來。三是已知有風險，若采取措施的費用支出可能大于自擔風險的損失時，亦會主動自擔風險。

四、當前急需解決的幾個問題

風險管理是一門新學科，制約其發(fā)展的因素非常多。當前，主要表現(xiàn)為：

1、我國正處于計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌時期，工程施工發(fā)承包雙方觀念滯后，工程保險意識普遍淡薄。

2、國家尚未頒布工程風險管理的規(guī)范性文件，大力推行工程保險缺乏法律依據(jù)。

3、保險費用未落實。建設(shè)部、財政部制定的《建筑安裝工程費用項目組成》（建標[2003]206號），僅將“危險作業(yè)意外傷害保險”列入工程造價。諸如其他作業(yè)意外傷害保險、建筑（安裝）工程一切險、工程質(zhì)量保險等的相關(guān)費用尚未落實，已成為推行各項工程保險的一大障礙。

4、保險費率高，而賠付率偏低；保險理賠程序繁瑣，影響合同當事人投保積極性。

5、《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》（GF-1999-0201）與工程量清單計價模式下的工程風險管理要求不相一致。

6、履約擔保不平等。在工程施工發(fā)承包中，承包人往往處于劣勢。發(fā)包人有權(quán)要求承包人提供工程質(zhì)量、工期等履約擔保，而承包人幾乎不可能得到發(fā)包人的工程款支付擔保，合同主體之間嚴重不平等，無法從根本上根治拖欠工程款問題。

7、工程擔保機構(gòu)單一。為此，必須多管齊下，積極營造工程風險管理的良好氛圍，建立、健全以工程保險為主、工程擔保為輔的工程風險管理長效機制。

目前，我國正處于工程建設(shè)高峰期，建設(shè)規(guī)模大，工程建設(shè)的復(fù)雜程度也遠遠超過以往，工程質(zhì)量和工傷等事故時有發(fā)生，工程風險大大增加。人們面對風險，尤其是面對工程風險時，應(yīng)認真分析其特征，借鑒后評價歷史經(jīng)驗，同時運用“逆向思維”，尋找可能導(dǎo)致風險不利因素，辯識風險來源。對各種風險因素歸納和分解，對風險程度進行分級評估。據(jù)此作出有針對性的風險處理對策，這樣才能有效地防范和化解工程施工中的重大風險。

作者簡介：

汲燕，天津財經(jīng)大學2010級MBA，工作單位，天津市財政投資評審中心。