孫艷英

近年來(lái)，小企業(yè)隨著時(shí)代的發(fā)展已成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)體系的重要組成部分，小企業(yè)的存在可以滿足當(dāng)今人們多樣化以及個(gè)性化的需求，同時(shí)小企業(yè)不僅有利于科技創(chuàng)新，更提供了許多就業(yè)的機(jī)會(huì)，目前，很多商業(yè)銀行都在積極拓展中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)，但因小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的激烈性使得銀行要承受較大的貸款風(fēng)險(xiǎn)，因此，就我國(guó)目前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)來(lái)說(shuō)，如何對(duì)小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管控已成為銀行發(fā)展的重要前提。

1. 對(duì)現(xiàn)今小企業(yè)貸款特點(diǎn)的分析

小企業(yè)的貸款擔(dān)保主要以抵押方式為主。我國(guó)小企業(yè)具有資金周轉(zhuǎn)比較快，具有較高的資金使用效率，能夠適應(yīng)銀行的貸款利率的成本。小企業(yè)對(duì)金融產(chǎn)品需求具有多樣性，包括存貸款、資金結(jié)算、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等。小企業(yè)的商業(yè)貸款擔(dān)保以抵押方式為主。抵押方式包括動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押貸款、應(yīng)收賬款質(zhì)押貸款、企業(yè)主個(gè)人財(cái)產(chǎn)抵押貸款等。

小企業(yè)的信貸資金數(shù)額較小。我國(guó)的小企業(yè)數(shù)量龐大，在眾多行業(yè)分散廣泛，小企業(yè)的技術(shù)含量相對(duì)較低，單個(gè)企業(yè)的從業(yè)人員數(shù)量少，經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較小，但是，小企業(yè)面對(duì)市場(chǎng)變化更加靈活。在商業(yè)銀行的貸款數(shù)額上面比較小，貸款時(shí)間比較短，以一年期流動(dòng)資金貸款為主。

2.對(duì)小企業(yè)貸款現(xiàn)狀的分析

近幾年來(lái)，國(guó)家為了有效抑制通貨膨脹，央已行連續(xù)上調(diào)金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率，以大規(guī)模回收流動(dòng)性。在這種背景下，實(shí)體經(jīng)濟(jì)貸款難的問(wèn)題今年更加嚴(yán)重。世界各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)表明，小企業(yè)發(fā)展所面臨的首要問(wèn)題就是融資困難。在發(fā)展道路上，小企業(yè)不僅面臨著權(quán)益性融資和債務(wù)性融資的困難，而且還面臨著所有制歧視、社會(huì)信用崩潰、公司治理結(jié)構(gòu)不完善及風(fēng)險(xiǎn)管控體系不健全等影響更為慎重的問(wèn)題。我國(guó)支持小企業(yè)的發(fā)展，這對(duì)小企業(yè)的發(fā)展是一個(gè)機(jī)遇，但從地區(qū)的發(fā)展來(lái)看，我國(guó)小企業(yè)發(fā)展很不平衡，在東南沿海地區(qū)及長(zhǎng)江流域等發(fā)達(dá)地區(qū)的小企業(yè)的貸款力度明顯高于全國(guó)平均水平，以及內(nèi)地大部分不發(fā)達(dá)地區(qū)的小企業(yè)。小企業(yè)融資成本較高，資金的匱乏成為企業(yè)發(fā)展的最大障礙，對(duì)于中小企業(yè)的貸款，商業(yè)銀行都會(huì)要求利率上浮，此外還有大量的中介費(fèi)，使得小企業(yè)貸款的平均利率要高于大型企業(yè)。

3. 造成小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)形成的因素

目前小企業(yè)的貸款信用不夠。很多小企業(yè)沒(méi)有建立完善的財(cái)務(wù)管理制度，小企業(yè)存在著偷漏稅款的問(wèn)題，這些違規(guī)的經(jīng)營(yíng)都是商業(yè)信用差的表現(xiàn)。另外，小企業(yè)的會(huì)計(jì)賬目存在混亂，甚至采用虛假的資信證明和財(cái)產(chǎn)證明來(lái)進(jìn)行銀行貸款。該文原載于中國(guó)社會(huì)科學(xué)院文獻(xiàn)信息中心主辦的《環(huán)球市場(chǎng)信息導(dǎo)報(bào)》雜志http：//www.ems86.com總第539期2014年第07期-----轉(zhuǎn)載須注名來(lái)源同時(shí)，商業(yè)銀行面臨數(shù)量眾多的小企業(yè)貸款項(xiàng)目難以有足夠的專業(yè)人員對(duì)小企業(yè)的業(yè)務(wù)進(jìn)行核實(shí)。 小企業(yè)能夠進(jìn)行抵押貸款的資產(chǎn)很少，不符合商業(yè)銀行要求的固定資產(chǎn)作為抵押貸款，限制了小企業(yè)貸款的融資渠道。

小企業(yè)容易將隱性風(fēng)險(xiǎn)顯性化。經(jīng)濟(jì)下行期幾乎使各類企業(yè)都受到影響，企業(yè)潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)明顯上升，而那些原本就具有瑕疵的經(jīng)營(yíng)模式和不盡完善的投融資方式更使得以往含而不露的隱性風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露，原來(lái)在經(jīng)濟(jì)高漲時(shí)期被掩蓋和忽略了的問(wèn)題此時(shí)可能成為引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，如企業(yè)的過(guò)度融資、擴(kuò)張期的大額投資、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流不足導(dǎo)致的資金鏈緊張以及盈利能力下滑等，都有可能成為壓垮駱駝的最后一根稻草。

企業(yè)運(yùn)營(yíng)不善造成企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)。處于經(jīng)濟(jì)下行周期的企業(yè)，其行業(yè)所處的市場(chǎng)剛性需求狀況如何、其上下游客戶的經(jīng)營(yíng)情況如何，往往決定了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，而某一產(chǎn)品價(jià)格的波動(dòng)，往往會(huì)將其價(jià)格的影響迅速傳導(dǎo)到其產(chǎn)業(yè)鏈生產(chǎn)中的各環(huán)節(jié)，形成企業(yè)諸如原材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、訂單量減少等風(fēng)險(xiǎn)，并最終威脅到企業(yè)的整體經(jīng)營(yíng)。近年來(lái)，較為明顯的行業(yè)如紡織、鋼鐵等行業(yè)，因企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)困難，財(cái)務(wù)狀況逐漸惡化，其違約風(fēng)險(xiǎn)必將不斷增大，銀行勢(shì)必會(huì)收縮信貸，甚至要求企業(yè)提前還款，這往往導(dǎo)致企業(yè)資金鏈緊張甚至斷裂，反過(guò)來(lái)又進(jìn)一步加劇企業(yè)的經(jīng)營(yíng)困境，加大企業(yè)違約風(fēng)險(xiǎn)，從而形成惡性循環(huán)。在此情況下，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷下降，不良貸款余額及不良貸款率持續(xù)反彈使信用風(fēng)險(xiǎn)不斷加大。

4. 對(duì)控制小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)有效措施的探討

健全自身組織機(jī)構(gòu)和控制機(jī)制。要控制當(dāng)前小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，首先應(yīng)當(dāng)建立健全組織結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制機(jī)制。銀行可向企業(yè)的董事會(huì)派駐代表，以便更好地了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，資金來(lái)往及管理層對(duì)未來(lái)經(jīng)營(yíng)的判斷等，為銀行的決策提供依據(jù)；銀行在發(fā)放貸款時(shí)，要合理篩選，加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力調(diào)查，選擇那些產(chǎn)品銷路好經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范的企業(yè)作為貸款對(duì)象，而且銀行可以發(fā)揮自身的專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢(shì)，適時(shí)地引導(dǎo)企業(yè)合理的調(diào)配資金，以免因企業(yè)資金使用不當(dāng)而造成資金緊張。同時(shí)，要設(shè)計(jì)信貸合約，形成激勵(lì)機(jī)制，銀行應(yīng)逐漸減少格式文本的使用，根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)的客戶，與企業(yè)談判確定不同利率和擔(dān)保條件組合的信貸合約，以激勵(lì)企業(yè)按時(shí)還款。

銀行應(yīng)建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估框架。從上文我們清楚得到，銀行信貸的順周期性的很大問(wèn)題出在商業(yè)銀行對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估上。在經(jīng)濟(jì)高漲時(shí)期，商業(yè)銀行為了追求短期利益，往往高估借款人的信用水平，從而做出忽視風(fēng)險(xiǎn)的危險(xiǎn)舉動(dòng)。對(duì)此，商業(yè)銀行要加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平，對(duì)經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期借款人的評(píng)估工作更應(yīng)審慎，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一個(gè)可行的方法是，商業(yè)銀行必須加強(qiáng)對(duì)各個(gè)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析，謹(jǐn)慎使用計(jì)量模型。

要建立相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度。在當(dāng)前宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的分析和監(jiān)控，尤其是受宏觀調(diào)控影響較大企業(yè)的監(jiān)控力度，對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析判斷，及時(shí)發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)提示信息，全面做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作。制定針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和極端經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序。銀行應(yīng)建立專門針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)或極端經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控程序。凡是被監(jiān)控部門認(rèn)定為具有潛在高風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，或當(dāng)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)嚴(yán)重惡化、銀行所有客戶償貸風(fēng)險(xiǎn)都大幅度增加時(shí)，則立即啟動(dòng)高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)或極端經(jīng)濟(jì)環(huán)境下的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控處置程序。加強(qiáng)貸后管理的交叉監(jiān)控。即每一個(gè)授信客戶，每一筆授信業(yè)務(wù)，不能僅由銀行管戶客戶經(jīng)理一人進(jìn)行全過(guò)程管理，要有相關(guān)的崗位人員對(duì)其管理進(jìn)行監(jiān)督，或由客戶經(jīng)理之間進(jìn)行交叉管理，這樣可起到減少授信業(yè)務(wù)過(guò)程中客戶經(jīng)理的道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。

綜上可知我國(guó)的小企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，然而小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)也不可忽視，銀行要有效的對(duì)小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，不僅要建立相應(yīng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度，更要健全自身組織機(jī)構(gòu)和控制機(jī)制等等，從而從不同的方面減小小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)并促進(jìn)雙方的共同發(fā)展。

（作者單位：哈爾濱銀行）