張文杰 ZHANG Wen-jie；張哲奇 ZHANG Zhe-qi；李洪硯 LI Hong-yan

（①山東建大教育置業(yè)有限公司，濟(jì)南 250101；②山東省環(huán)境保護(hù)科學(xué)研究設(shè)計院，濟(jì)南 250013；③山東建筑大學(xué)管理工程學(xué)院，濟(jì)南 250101）

（①Shandong Kenda Education Real Estate Company，Ji'nan 250101，China；②Shandong Academy of Environmental Science，Ji'nan 250013，China；③School of Management，Shandong Jianzhu University，Ji'nan 250101，China）

0 引言

建設(shè)項目投資控制是指以建設(shè)項目為對象，為在投資計劃值內(nèi)實現(xiàn)項目而對工程建設(shè)活動中的投資所進(jìn)行的規(guī)劃、控制和管理[1]。然而在傳統(tǒng)的建筑業(yè)發(fā)展經(jīng)營模式下，建設(shè)單位對于經(jīng)營過程中的成本控制與效用水平不夠重視，造成了資源的不必要浪費(fèi)?；仡櫧陙砥髽I(yè)發(fā)展的歷程，投資控制是企業(yè)強(qiáng)化管理、提高效益的重要措施。建設(shè)單位為了提高工程建設(shè)的投資效益，必須在保證工程項目質(zhì)量和工期的前提下，對成本進(jìn)行有效的控制。投資控制貫穿于項目的全生命周期中，在不同的階段有不同的控制重點。項目定位與策劃階段決定了開發(fā)總成本的90%，項目的前期與設(shè)計階段決定了開發(fā)總成本的70%～80%，而在施工及后續(xù)階段決定開發(fā)總成本的比例只占到10%左右。投資控制的關(guān)鍵在于決策與設(shè)計階段，而我國建設(shè)領(lǐng)域普遍輕視工程項目建設(shè)前期和設(shè)計階段的投資控制，將主要精力放在施工階段，“抓小放大”的模式使得投資控制工作效率低下，而控制前期與設(shè)計階段的才是投資控制的最有效途徑。

1 設(shè)計階段投資控制的不足

設(shè)計階段是決定建筑產(chǎn)品價值形成的關(guān)鍵階段。對設(shè)計階段開展投資控制是非常重要的，需要加以充分的重視。在工程建設(shè)的各類費(fèi)用中，設(shè)計費(fèi)雖約占總投資的1%，但設(shè)計階段對工程投資的影響程度占75%以上。

1.1 建設(shè)單位的工作重心偏移“重技術(shù)輕管理”是建筑業(yè)的通病，這雖使技術(shù)得到進(jìn)步，卻因經(jīng)濟(jì)上的不重視而導(dǎo)致技術(shù)的無法適用。實踐證明，落后的技術(shù)不會主動退出市場，如果沒有有效地經(jīng)濟(jì)管理措施，先進(jìn)的技術(shù)也往往難以得到有效地應(yīng)用。因此，建設(shè)單位在設(shè)計階段的不重視也會使得投資控制效果不明顯。

1.2 設(shè)計人員缺乏經(jīng)濟(jì)意識 設(shè)計行業(yè)人員普遍存在缺乏經(jīng)濟(jì)觀念，不重視設(shè)計中的投資控制措施和技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證等。由于考慮到安全性能與責(zé)任風(fēng)險，設(shè)計單位在滿足國家強(qiáng)制設(shè)計規(guī)定要求下，盡量使用安全系數(shù)更高的設(shè)計方案，追求最大的安全效用，避免承擔(dān)安全責(zé)任風(fēng)險，而經(jīng)濟(jì)因素并不在設(shè)計人員的考慮范圍之內(nèi),這必然會導(dǎo)致項目投資的增加。

1.3 薪酬激勵機(jī)制存在問題 據(jù)了解，目前的設(shè)計單位計取報酬是按項目總投資的比例計取設(shè)計收費(fèi),因此，從設(shè)計方角度考慮，在建設(shè)單位不采取激勵措施的情況下，設(shè)計單位關(guān)心的只有總設(shè)計額[2]。為了按照建設(shè)單位的要求進(jìn)行規(guī)模擴(kuò)大，就需要提高標(biāo)準(zhǔn)以取得更多的設(shè)計費(fèi)用，但是會導(dǎo)致項目投資膨脹。

2 限額設(shè)計相關(guān)概念

所謂限額設(shè)計是按照批準(zhǔn)的設(shè)計任務(wù)及投資估算控制初步設(shè)計，按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計總概算控制施工圖設(shè)計。各專業(yè)在保證達(dá)到使用功能的前提下，按分配的投資限額控制設(shè)計，嚴(yán)格控制設(shè)計不合理變更，保證總投資限額不被突破[3]。

限額設(shè)計應(yīng)以合理的限額為目標(biāo),將上一階段審定的投資額作為下一設(shè)計階段投資控制的總體目標(biāo)。將該項總體限額目標(biāo)層分解后確定各專業(yè)、各工種或各分部分項工程的風(fēng)險目標(biāo)。限額設(shè)計的目標(biāo)設(shè)置，要與項目的規(guī)模、建設(shè)設(shè)計的標(biāo)準(zhǔn)、可持續(xù)性發(fā)展的目標(biāo)和目前社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展相吻合。

限額設(shè)計目標(biāo)是在初步設(shè)計前,根據(jù)可行性研究報告及投資估算合理分析確定的,是對整個建設(shè)項目進(jìn)行投資分解后,對各個單項工程、單位工程、分部分項工程的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)提出科學(xué)、合理、可行的控制額度[4]。

3 設(shè)計全過程的限額設(shè)計應(yīng)用

首先工程造價保持在建設(shè)單位同意的限額之內(nèi)，通常就是使初步設(shè)計概算控制在工程估算之內(nèi)，施工圖設(shè)計預(yù)算控制在設(shè)計概算之內(nèi)，而承包合同價及以后的合同價調(diào)整控制在設(shè)計預(yù)算內(nèi)的控制指標(biāo)。限額設(shè)計具體的實施過程，應(yīng)是目標(biāo)確定、經(jīng)濟(jì)分析、信息反饋與檢查、問題糾偏的循環(huán)，直至上一步的限額滿足要求才開始下一步工作。這個控制過程是一個動態(tài)的過程，可用圖1來表示。

圖1 設(shè)計全過程限額設(shè)計實施流程

3.1 方案設(shè)計階段 投資估算應(yīng)貫穿于整個項目的決策過程中。在投資機(jī)會研究與可行性分析研究中根據(jù)實際的考察情況，應(yīng)用多方案評比選出最優(yōu)方案，應(yīng)用價值工程進(jìn)行方案優(yōu)化。在方案設(shè)計中，要求設(shè)計與造價控制同步進(jìn)行，成果由設(shè)計內(nèi)部進(jìn)行評審。若投資超出限額，則要進(jìn)行優(yōu)化，從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)上同時進(jìn)行比較，滿足限額設(shè)計目標(biāo)，成果經(jīng)評審?fù)ㄟ^后，確定工程項目的總投資[5]。

3.2 初步設(shè)計階段 設(shè)計任務(wù)書獲批之后，首先應(yīng)進(jìn)行的工作就是投資分配，即按設(shè)計任務(wù)書的總體框架將設(shè)計總投資分配到各個專業(yè)，各專業(yè)進(jìn)行多方案評選，并對各個技術(shù)經(jīng)濟(jì)方案的關(guān)鍵設(shè)備、工藝流程、總圖方案、總圖建筑和各項費(fèi)用指標(biāo)進(jìn)行比較和分析，從中選出既能達(dá)到工程要求，又不超過投資限額的方案，作為初步設(shè)計方案。各專業(yè)根據(jù)分配到的限額作為初步設(shè)計的投資控制目標(biāo)。

3.3 施工圖設(shè)計階段 已批準(zhǔn)的初步設(shè)計及初步設(shè)計概算是施工圖設(shè)計的依據(jù),在施工圖設(shè)計中,無論是建設(shè)項目總造價,還是單項工程造價,均不應(yīng)該超過初步設(shè)計概算造價。設(shè)計單位按照造價控制目標(biāo)確定施工圖設(shè)計的構(gòu)造,選用材料和設(shè)備。進(jìn)行施工圖設(shè)計應(yīng)把握兩個標(biāo)準(zhǔn):一個是質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn),一個是造價標(biāo)準(zhǔn),防止只顧質(zhì)量放松經(jīng)濟(jì)要求。當(dāng)然也不能因為經(jīng)濟(jì)上的限制而消極地降低質(zhì)量。因此必須在造價限額的前提下優(yōu)化施工圖設(shè)計。

4 關(guān)于限額設(shè)計的思考

在推行限額設(shè)計的同時，我們還應(yīng)清醒地認(rèn)識到它所存在的不足之處，并在以后的投資控制過程中有效避免。

首先，限額設(shè)計缺乏一種控制的主動性。我們進(jìn)行限額設(shè)計時，要先把任務(wù)分解，并根據(jù)各專業(yè)分到的部分進(jìn)行限額規(guī)定，若設(shè)計完成后發(fā)現(xiàn)并不滿足限額要求，再進(jìn)行設(shè)計變更，那么就會降低設(shè)計的合理性，進(jìn)而降低投資控制的效果。因此其可操作性還需要進(jìn)一步探索；其次，由于限額設(shè)計強(qiáng)調(diào)的是設(shè)計限額的重要性，使價值工程中有兩條提高價值的途徑在限額設(shè)計中不能得到充分運(yùn)用，即造價不變，功能提高；造價提高，功能有更大程度提高。尤其后者，在限額設(shè)計中運(yùn)用受到極大限制，這樣也就限制了設(shè)計人員在這兩方面的創(chuàng)造性，使一些新穎別致的設(shè)計往往受設(shè)計限額的限制不能得以實現(xiàn)；最后，限額設(shè)計主要是針對設(shè)計階段及后續(xù)施工階段成本的考慮，我們應(yīng)從項目的全生命周期進(jìn)行分析，即要把項目使用階段的使用維護(hù)費(fèi)與拆除階段的拆除費(fèi)用也考慮在內(nèi)，這一點在后續(xù)的推廣應(yīng)用中應(yīng)注意。

5 結(jié)語

限額設(shè)計是在控制工程造價的基礎(chǔ)上，能夠提高投資控制的主動性，以此抓住工程造價的核心，防止“三超”的現(xiàn)象發(fā)生，為了將限額設(shè)計貫穿于整個設(shè)計階段，就需要制定好目標(biāo)，把責(zé)任具體到個人，這樣才能更好地把限額設(shè)計系統(tǒng)工程充分落實到位，并根據(jù)不同項目的不同特點設(shè)置不同的限額設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)。限額設(shè)計方法的合理運(yùn)用，將會給項目的投資控制帶來可觀的效益。

[1]丁士昭.工程項目管理[M].北京:中國建筑工業(yè)出版社,2006.

[2]徐友全，成存朋.關(guān)于建設(shè)項目設(shè)計階段投資控制的探討[J].建筑經(jīng)濟(jì)，2011(06).

[3]徐大圖.建設(shè)項目投資控制[M].北京:地震出版社，1993.

[4]趙姍.造價控制與限額設(shè)計[J].管理與決策，2008，36（2）.

[5]鐘昌敏.限額設(shè)計淺談[J].中小企業(yè)管理與科技，2012(10).