寧文峰

摘 要：本文本著“以風險為本”的理念，對保險業(yè)務各環(huán)節(jié)的反洗錢風險點進行分析，并探究有效反洗錢的相關對策。

關鍵詞：保險業(yè)；反洗錢；風險點；對策

一、緒論

21世紀以來，我國金融市場改革日益深化、國際資本往來趨于廣泛化，但走私、毒品、恐怖融資、貪污、賄賂等違法現象陸續(xù)出現，非法對資金進行轉移的活動屢見發(fā)生，洗錢問題與反洗錢工作得到我國社會越來越多的關注。

1990年，我國反洗錢工作起步于立法——洗錢行為刑事化，發(fā)展于銀行業(yè)并日益成熟，從而對洗錢需求產生了“擠出效應”，洗錢活動被擠到保險業(yè)、證券業(yè)等非銀行金融行業(yè)；直到

2007年實施《中華人民共和國反洗錢法》，并出臺相關規(guī)定和規(guī)范性文件，才官方地開啟了我國保險業(yè)反洗錢的序幕。通過借鑒國際標準與監(jiān)管實踐，我國保險業(yè)反洗錢研究和實踐不斷深入；2012年金融行動特別工作組（FATF）要求反洗錢工作理念從“以規(guī)則為本”轉到“以風險為本”，即呈現出風險和措施、成本和收益、方法和效率等相稱的特征。因此，分析我國保險業(yè)反洗錢風險點，進而探究如何更好地開展反洗錢工作，具有重要的實踐意義。

二、我國保險業(yè)反洗錢風險點

（一）展業(yè)承保風險點。財產保險公司在展業(yè)承保時，主要側重于對標的所有權及價值的了解，通常對投保人與被保險人的身份、標的合法性等信息重視不夠。其風險點表現為：投保人對被保險人是否有可保利益、投保人與被保險人是否已被列入“黑名單”、標的是否虛構或不真實、標的價值是否與投保人所擁有價值相符等。

人身保險公司在展業(yè)承保時，代理人及經紀人通常唯利是圖，無視協議約定，未充分地識別客戶身份及其資金源頭。其風險點表現為：客戶是否被列在“黑名單”中、投保資金是否合法、保險期限的長短、返還保額的大小、保費支出與其收入是否匹配、特別約定中的條款是否具有掩蓋性和潛在性等。人身保險含有團體險，這一險類由于人數多、情況復雜，風險相對較高；而且往往是收費后才進行核保，多收的保費會給洗錢創(chuàng)造機會。其風險點體現在：加蓋公章進行投保的單位是否屬于空殼公司、實際投保人員年齡是否真實的接近退休年齡、是否把個人虛報為團體、先收費是否會多收、保費支付單位是否與投保單位相符等。

（二）繳費風險點。財產保險公司在收取保費時，通常會出現現金支付，同一投保人同時繳納多份同類型保單的保費，即躉繳數額較大，委托他人代繳保費出現較大躉繳現象，使得識別困難加大。

相比財產保險公司而言，人身保險公司收取保費時，洗錢風險較高。其風險點不僅體現在：是否進行大額現金支付、中介公司或第三人代繳時是否躉繳數額較大、委托是否有充分的證明等；而且體現在：代繳是否掩蓋了資金的真實來源、猶豫期撤單會否導致客戶資金退還賬戶與投保賬戶不對應等。

（三）批改（退）風險點。在批改（退）環(huán)節(jié)，投保人可以變更保險金額、保險期限，進而變更保費，還可變更受益人等信息，合同的諸多變更，為洗錢創(chuàng)造了時間和空間。

財產保險公司在批改、批退環(huán)節(jié)，其風險點主要體現在：投保人無理由提高保額從而提高保費、無理由申請對尚未起保的保單進行全額退保、退保要求的賬戶與繳納保費時的賬戶不一致、經常性地減少被保險人和變更所有人并突然進行退保等。

人身保險公司在批改、批退環(huán)節(jié)中，其風險點主要體現在：尚未起保的猶豫期內要求全額退保、保單生效后短時間內無理由或編造理由進行退保、對繳（退）費的渠道進行變更、編造投保單位破產或解散等虛假理由以申請退保等。

（四）理賠風險點。財產保險公司在理賠時，往往面臨著較大的逆向選擇和道德風險。其風險點主要有：客戶制造假案、賠案以套取賠償金，尤其是車險、企業(yè)財產險、家庭財產險、貨物運輸險等產品存在虛構標的、蓄意造成保險事故假象等行為；在支付給客戶賠償金時，客戶要求支付現金或由受益人之外的第三人代領，而且沒有必要的委托證明等；客戶要求支付的幣種與合同所規(guī)定的幣種不同等。

人身保險公司在理賠時，其風險點主要有：通過對保險公司的員工進行尋租，從而制造假象以套取賠償金，要求賠償金支付現金或委托他人代領；滿期給付時，要求退還的費用打到其他人賬戶上；補充醫(yī)療保險出險時，制造虛假醫(yī)療證明，騙取高額的賠償金等。

三、我國保險業(yè)有效反洗錢的對策

（一）健全保險業(yè)反洗錢內控制度。筆者發(fā)現如何能有效識別風險點并及時處理是非常關鍵的。但如何能有效實施反洗錢法規(guī)，則取決于保險公司的內部控制制度。因此，形成一套有效的內控體系對保險業(yè)來說是至關重要的。保險業(yè)需要制定業(yè)務管理制度，即建立客戶身份識別、客戶身份及財務資料和交易記錄合規(guī)保存、可疑或大額交易的報告等制度；將反洗錢工作分工明確、責任到人；建立反洗錢的績效考核、內部控制評估和內部審計制度；定期或不定期的開展反洗錢宣傳培訓的制度；執(zhí)行嚴格的反洗錢保密制度等。

（二）提高保險業(yè)反洗錢自覺意識。要能夠把上述制度貫徹到日常工作中，須培養(yǎng)自覺和潛在的意識。保險業(yè)的董事、高級管理人員和監(jiān)事需要充分了解反洗錢法律法規(guī)，虛心接受相關培訓并通過相關的資格知識考試，從潛意識中重視反洗錢工作，進而形成自覺的意識；科學合理的把反洗錢的業(yè)績量化為考核指標，并嚴格責任到人的制度，激勵和懲罰并用，使得員工能夠清晰地認識到反洗錢的重要性，并化作自身的行動，形成自覺的潛意識；對整個保險業(yè)而言，需要不斷完善相關法規(guī)、規(guī)范性文件以及配套措施，保監(jiān)會要加大獎懲力度和現場檢查的頻度，嚴格把控洗錢風險，使其成為一項常規(guī)考核制度，深入保險業(yè)的方方面面，形成全行業(yè)的反洗錢自覺意識。

（三）加強客戶洗錢風險分類管理。依據FATF《四十項建議》及我國的相關指引性文件，結合保險業(yè)各環(huán)節(jié)的風險點，綜合考慮客戶的特性、職業(yè)、地區(qū)、業(yè)務種類等因素，確定其風險子項，給予權重賦值，并進行加權計算，得出分數，實現量化；收集信息并篩選進行客戶洗錢風險評估，并劃分出客戶洗錢風險等級，并加以預警和控制。其中，客戶特性風險子項包括客戶信息的公開程度、與客戶建立或維持業(yè)務關系的渠道、客戶所持身份證明的種類、交易監(jiān)測的記錄、機構客戶的控制權結構、風險提示信息及權威媒體的報道信息；職業(yè)風險子項含公認具有高風險的職業(yè)、行業(yè)現金密集的程度、與特定洗錢風險的關聯度；地區(qū)風險子項包括反洗錢監(jiān)控或懲罰的情況、上游犯罪情況、特殊的金融監(jiān)管風險；業(yè)務種類風險子項含與現金關聯程度、非面對面交易、委托交易、特殊業(yè)務類型交易頻度等。通過這些指標進行計算，從而評估并細分客戶洗錢的風險；針對不同的洗錢客戶采取具體的措施，保證保險業(yè)反洗錢工作的高效進行。

（四）主動配合反洗錢監(jiān)管與調查。反洗錢監(jiān)管與調查是中國人民銀行的天職，對于保險業(yè)而言，這一直接主管機構是中國保險業(yè)監(jiān)督管理委員會。因此，保險業(yè)應主動配合其進行監(jiān)管與調查，降低該行業(yè)的洗錢風險，保證保險業(yè)的健康有序穩(wěn)定地發(fā)展。保險業(yè)金融機構做好現場檢查準備階段、實施階段和處理階段的配合措施，并據實報告相關數據資料，保證保險業(yè)對大額可疑交易進行隨時隨地地監(jiān)督；實事求是地進行約見談話，不得虛假匯報等；同時要審慎的進行相關保密工作，對涉及的客戶信息及文件材料進行合法的保存不得泄露給任何人。

總結：我國銀行業(yè)的反洗錢法規(guī)和制度日趨完善，洗錢分子在銀行業(yè)的轉移資金日漸困難，但走私、腐敗和恐怖活動仍需大量資金轉移，他們就選了保險業(yè)、證券業(yè)等較為薄弱環(huán)節(jié)，進行非法活動，嚴重影響我國金融市場的穩(wěn)定和改革的深化。

為了能夠有效地在保險業(yè)開展反洗錢工作，筆者提出了健全保險業(yè)反洗錢內控制度、提高保險業(yè)反洗錢自覺意識、加強客戶洗錢風險分類管理和主動配合反洗錢監(jiān)管與調查等四項建議，望我國保險行業(yè)能夠高度重視，不斷完善制度，使得洗錢活動在保險業(yè)無法實施，推動整個反洗錢工作的前進。

參考文獻：

[1] 反洗錢崗位培訓標準系列教材編委會.保險業(yè)反洗錢操作實務[M].中國金融出版社.2014（3）

[2] 李金龍.我國保險業(yè)反洗錢面臨的主要問題與對策分析[J].河北金融.2014（1）