張群卉

(湖南科技大學商學院，湖南湘潭411201)

2012年3月13日美國、歐盟、日本就我國限制稀土出口問題，向WTO提起訴訟。2014年3月26日，WTO裁定我國限制稀土出口的做法有悖于WTO相關(guān)規(guī)則，我國在保護稀土資源的戰(zhàn)役中首戰(zhàn)告負［1]。雖然按照WTO的有關(guān)規(guī)定，我國有權(quán)在3個月內(nèi)上訴，但勝算不大。我國現(xiàn)有稀土出口管理是否符合WTO要求?敗訴之后我國稀土出口管理機制該何去何從?這些都是亟待解決的問題。本文試圖結(jié)合WTO的有關(guān)規(guī)則對我國稀土出口管理現(xiàn)狀進行分析，探討如何合理合法地管理我國稀土的出口問題。

一、我國稀土出口管理現(xiàn)狀

自1998年起，我國對稀土出口施行配額管理。根據(jù)商務(wù)部下發(fā)的稀土出口配額文件，1999年，我國稀土金屬配額4875噸，氧化稀土配額7500噸，稀土鹽類配額37500噸，稀土永磁體配額1199.094噸，并提倡各地外經(jīng)貿(mào)主管部門將本地區(qū)出口配額下達到出口效益好、產(chǎn)品附加值高的出口企業(yè)，適當向國有大中型生產(chǎn)企業(yè)傾斜［2]。從2006年開始，我國稀土出口配額逐步緊縮，政府根據(jù)世界市場80%的用量下達出口配額;從2008年開始每年分兩批對獲得配額的企業(yè)和配額數(shù)量進行公布;2009年之后，我國稀土監(jiān)管政策更加嚴格。2010年全年的稀土出口配額比2009年減少了近40%。2011年，我國開始對稀土鐵合金、稀土初級產(chǎn)品實施出口配額許可證管理，限制初級產(chǎn)品的出口，促進稀土高附加值產(chǎn)品的出口，限額減少到30184噸;2012年開始根據(jù)生產(chǎn)企業(yè)的環(huán)保合規(guī)狀況來向他們分配配額，還將配額分為輕稀土配額和中重稀土配額。相比2012年，2013年全年總配額數(shù)略有增加，達到31001噸。稀土的出口關(guān)稅政策也在不斷地進行調(diào)整:2004年1月，取消稀土金屬出口退稅，并將稀土金屬、釔、鈧及其混合物的無機或有機化合物出口退稅率由17%、13%調(diào)整為5%;2005年取消稀土氧化物、稀土金屬等的出口退稅;2006年對稀土礦產(chǎn)品、稀土化合物加征10%的出口暫定關(guān)稅;2007年將稀土金屬等金屬原礦的出口關(guān)稅提高至15%，對金屬釹、鏑、鋱以及其他稀土金屬、氧化鏑、氧化鋱等產(chǎn)品征收10%的出口關(guān)稅;2008年，進一步提高金屬釹等產(chǎn)品的出口稅率，到2011金屬釹的出口稅率已經(jīng)調(diào)整到25%，并首次對金屬鑭、氟化鑭及按重量計含稀土元素10%以上的鐵合金開始征收25%的出口關(guān)稅;對氟化鋱、氟化鏑、氟化鑭、其他氟化稀土等產(chǎn)品征收15%的出口關(guān)稅［3]。2012年，又對鐠、釔金屬、氧化鐠以及鑭、鐠、釹、鏑、鋱、釔的其他化合物征收25%的出口關(guān)稅;對釹、鐠、釔的氟化物、氯化物、碳酸鹽類征收15%的出口關(guān)稅;對釹鐵硼速凝永磁片征收20%的出口關(guān)稅［4]。

二、WTO的相關(guān)規(guī)則

(一)支持我國現(xiàn)有稀土出口管理機制的條款

1.GATT第20條一般例外條款

GATT1994第20條一般例外條款包括GATT1994第20條導言，及(a)到(j)共10項具體措施。其中，第(b)、(g)兩項條款規(guī)定，GATT協(xié)定不禁止締約方采用或加強締約國“為保護人類、動植物的生命或健康所必需的措施”，以及“與國內(nèi)限制生產(chǎn)與消費的措施相配合，為有效保護可能用竭的天然資源的有關(guān)措施”［5]。稀土是一種可耗竭的自然資源，且其開采和生產(chǎn)對我國環(huán)境造成嚴重污染，如果不加以管制，中國的中、重類稀土儲備很有可能在15至20年后開采殆盡［6]。而國內(nèi)的環(huán)境也將繼續(xù)惡化，給人類、動植物的生命或健康帶來負面影響。因此，我國根據(jù)《礦產(chǎn)資源法》和《對外貿(mào)易法》，對稀土的開采、生產(chǎn)和出口環(huán)節(jié)所采取的限制措施合理合法。

2.GATT1994第21條安全例外條款

GATT1994第21條b款規(guī)定:“本協(xié)定的任何規(guī)定不得解釋為……阻止任何締約方采取其認為對保護其基本安全利益所必須的任何行為:(i)與裂變和聚變物質(zhì)或衍生這些物質(zhì)的物質(zhì)有關(guān)的行為;(ii)與武器、彈藥和作戰(zhàn)物質(zhì)的貿(mào)易有關(guān)的行為，及與此類貿(mào)易所運輸?shù)闹苯踊蜷g接供應軍事機關(guān)的其他貨物或物資有關(guān)的行為;(iii)在戰(zhàn)時或國際關(guān)系中的其他緊急情況下采取的行為。”［7]稀土是生產(chǎn)多種高科技軍工產(chǎn)品的必需物質(zhì)，具有重要軍事意義，如若被恐怖分子等威脅國家安全的人員獲取，必將直接或間接影響國家安全?？刂葡⊥恋扔谠谝欢ǔ潭壬峡刂屏讼冗M武器的生產(chǎn)，有利于保護國家安全。如果只管制開采和生產(chǎn)，而不管制出口，則會導致無法控制最終用途等問題，無法確保安全利益。因此，對稀土出口進行管制是保護我國國家基本安全利益所必要的，符合GATT第21條的規(guī)定。

3.GATT1994第11.2條(a)款

GATT1994第11.2條(a)款規(guī)定，“為防止或緩解出口締約方的糧食或其他必需品的嚴重短缺而臨時實施的出口禁止或限制”，可以不適用第11.1條“普遍取消數(shù)量限制”的規(guī)定［8]。該條款主要有三個要件:(1)管制的必須是必需品;(2)措施的實施是為了防止或緩解必需品的嚴重短缺;(3)限制措施具有臨時性。眾所周知，稀土是信息技術(shù)、生物技術(shù)、能源技術(shù)等高技術(shù)領(lǐng)域和國防建設(shè)的重要基礎(chǔ)材料，有“工業(yè)維生素”的美稱，是一種必需品。其次，稀土是一種可耗竭的自然資源，按照現(xiàn)有的開采速度，中國的中、重類稀土資源在15至20年后開采殆盡，在2040—2050年前后必須從國外進口才能滿足國內(nèi)需求［3]。對稀土的出口實施管制可以在一定程度上延緩這一過程。只是我國的稀土行業(yè)至今沒能通過管制措施達到理想的狀態(tài)，無法在短時間內(nèi)取消出口管制制度，也沒能對取消時間做出準確估計，故而“臨時性”這一特征還不明顯。

(二)不支持我國現(xiàn)有稀土出口管理機制的條款

1.GATT1994第11.1條

GATT1994第11.1條是關(guān)于一般禁止數(shù)量限制的條款，不僅禁止進口數(shù)量限制，還禁止出口數(shù)量限制，規(guī)定成員方不得實施帶禁止或限制性的出口配額或出口許可證等措施。因而除了GATT1994其他條款所規(guī)定的幾項例外，一締約國通過出口配額、出口許可證等措施對出口產(chǎn)品進行的數(shù)量限制或禁止都受到該條款的約束［9]。我國對稀土采取的出口配額管制就屬于對出口數(shù)量進行限制，與該條款是相違背的。

2.中國加入WTO議定書第11.3條

WTO新成員的加入WTO議定書及承諾屬于WTO法律體系的組成部分。因此，我國稀土出口管制若與加入WTO議定書及承諾不相符便是違背了WTO的規(guī)定。我國在議定書第11.3條中規(guī)定:中國應取消本議定書附件6所列產(chǎn)品所有的出口有關(guān)稅收和費用，或適用GATT1994第8條的規(guī)定。而附件6中一共羅列了84種產(chǎn)品，稀土不在其中。這使得我國的稀土出口管制與加入WTO議定書的承諾不完全相符。

三、政策建議

(一)完善稀土出口配套管理措施

GATT1994第20條(g)款的適用有兩個前提，一是不在情形相同的成員之間構(gòu)成任意或不合理歧視，或構(gòu)成對國際貿(mào)易的變相限制;二是數(shù)量限制措施與限制國國內(nèi)生產(chǎn)或消費一同實施。根據(jù)此次專家組的報告，中國對稀土采取的出口限制措施并未與國內(nèi)限制生產(chǎn)或消費的措施一同實施［10]。加上稀土的開采與生產(chǎn)過程極容易污染環(huán)境，中國完全有必要對國內(nèi)的生產(chǎn)與消費加強管理，以起到良好的環(huán)保效果，同時也可以緩解出口管理的壓力。

(二)靈活運用出口許可證

WTO雖然對我國的出口配額制度頗有異議，在初審中裁定不符合有關(guān)規(guī)定，但是不帶禁止或限制性的出口許可證應該還是不在禁止之列。如果對我國的出口許可證制度加以完善，靈活運用不同的許可證，可以使出口管理事半功倍。例如一般許可證，政府在頒發(fā)的時候并不具有歧視性，一般情況下，只要企業(yè)申請即可批準，其作用主要是對出口進行管理，方便海關(guān)統(tǒng)計。我國的稀土配額其實每年都沒有用完，卻還要承受歐美日的指責，且大量的稀土被走私，吃力不討好。如果頒發(fā)一般許可證，就可以在一定程度上減輕企業(yè)無法獲得配額的顧慮，減少走私案件，方便對稀土出口進行統(tǒng)計和管理。同時也可以緩解國際輿論的壓力。

(三)充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用

相關(guān)行業(yè)協(xié)會應廣泛吸納學界、商界人士和有關(guān)政府官員，對稀土出口管制等領(lǐng)域問題進行深入研究和分析;將企業(yè)的觀點和運營情況總結(jié)成公眾評論和建議，提交有關(guān)政府部門決策參政;通過提供咨詢服務(wù)、工具、人力、指南，舉辦研討會等活動，幫助企業(yè)建立內(nèi)部管制體系;利用報刊、書籍、網(wǎng)站等媒介，向企業(yè)宣講國家的有關(guān)稀土出口管理政策，使企業(yè)理解和支持這些政策，并幫助企業(yè)合法運營;舉辦稀土開采技術(shù)認證等活動，為合格者頒發(fā)榮譽證書;在國際上配合政府部門的國外活動，與其他國家的行業(yè)協(xié)會相互交流和溝通，向國外解釋本國實施稀土出口管理的原因，獲取他們的諒解與支持，并開展國際合作等［11]。

(四)指導企業(yè)建立自我控制機制

WTO規(guī)則所規(guī)范的主體是政府而不是企業(yè)。也就是說，政府對稀土進行出口管制可能不符合WTO的有關(guān)規(guī)定，但是企業(yè)本身對稀土出口進行限制則是WTO所能接受的。因此，有關(guān)政府部門可以引導企業(yè)根據(jù)我國的《礦產(chǎn)資源法》《對外貿(mào)易法》與稀土的開采、生產(chǎn)、消費計劃等建立內(nèi)部守則，實施自我管制。具體的內(nèi)部守則條款可以根據(jù)不同的企業(yè)而有所不同，但是基本原則應該保持一致，即在企業(yè)內(nèi)部建立核查體系，確保企業(yè)的活動都符合國家的稀土產(chǎn)業(yè)整體規(guī)劃。不僅要在企業(yè)章程中寫明承擔遵守出口管制的責任和義務(wù)，還應該經(jīng)常對員工進行有關(guān)出口管制方面的培訓，讓員工自覺遵守，并在日常工作中對企業(yè)和其他部門進行監(jiān)督，對違法違規(guī)行為進行及時的制止或向有關(guān)部門舉報。同時，企業(yè)應對舉報人員設(shè)立獎勵機制，對違法違規(guī)行為進行通報［12]。

(五)建立稀土網(wǎng)上交易平臺

我國稀土行業(yè)“散、亂、差”等現(xiàn)象長期存在，導致稀土長期被賣成“白菜價”?？梢杂烧嘘P(guān)部門、行業(yè)協(xié)會或者大型稀土企業(yè)建立稀土網(wǎng)上交易平臺，發(fā)布稀土及其加工產(chǎn)品供求信息和相關(guān)企業(yè)信息，提供商務(wù)活動某些環(huán)節(jié)的網(wǎng)絡(luò)化環(huán)境，如交易平臺、投標招標、競買競賣、在線支付等，不僅可以通過充分競爭使得價格更加符合其實際價值，還可以為稀土交易提供便利［13]。

(六)建立出口關(guān)稅與配額取消機制

GATT1994第11.2條(a)款雖然允許締約國不受第11.1條“普遍取消數(shù)量限制”的約束，但是有一定的條件，其中之一便是限制措施具有臨時性。對我國來說，稀土出口關(guān)稅與出口配額許可證管理是出于解決我國稀土行業(yè)出現(xiàn)的“散、亂、差”問題、保護環(huán)境等目的而建立的。因此，當稀土產(chǎn)業(yè)呈規(guī)模化、集約化發(fā)展，行業(yè)生產(chǎn)秩序完全改觀，產(chǎn)業(yè)鏈條建立完善，稀土出口商品結(jié)構(gòu)和稀土產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)非常合理，環(huán)境保護措施非常完善之后可以逐步取消出口關(guān)稅與配額機制，轉(zhuǎn)而用行業(yè)進入管制、征收資源稅和環(huán)境稅等措施來引導稀土行業(yè)的出口，使我國對稀土出口的管理更加符合WTO的規(guī)則。

［1] WTO判中國一審敗訴 美日歐催中方放松出口［N] .環(huán)球時報，2014－03－28(09)：12.

［2] 中華人民共和國對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部關(guān)于下達1999年稀土產(chǎn)品出口配額的通知［EB/OL] .http：//www.110.com，1999－02－14.

［3] 2007—2011年稀土出口商品關(guān)稅稅率統(tǒng)計［EB/OL] . 豆丁網(wǎng)，http：//www.docin.com.

［4] 王利清.2011與2012年我國稀土商品出口關(guān)稅稅率對比［EB/OL] .中國稀土網(wǎng)站http：//www.cre.net.

［5] 劉漢鵬，趙航.GATT1994第20條中的引言及(b)(g)款的解釋［J] .國際關(guān)系學院學報，2004(5)：26－31.

［6] 泛亞有色金屬交易所.稀土出口配額制敗訴后的思考［EB/OL] .東方財富網(wǎng)，http：//finance.eastmoney.com.

［7] 毛驍驍.從GATT第21條看美國“匯率關(guān)稅”問題［J] .國際經(jīng)濟法學刊，2006(2)：272 －290.

［8] 李潔.援用GATT第11.2條(a)款應注意的法律問題——以原材料出口限制案為視角［J] .世界貿(mào)易組織動態(tài)與研究，2013(1)：51 －58.

［9] 燕淑敏.WTO框架下中國稀土出口限制措施的抗辯困境［J] .經(jīng)濟學研究，2013(11)：101.

［10] WTO初裁我稀土出口限制違規(guī)我國多年出口配額制度或?qū)⒔K結(jié)［EB/OL] .中國證券網(wǎng)，http：//news.cnstock.com.

［11] Ministry of Economy，Trade and Industry，Japan.Security Export Control System in Japan，Internet［EB/OL] .http：//www.meti.go.jp/policy/anpo/index.html.

［12] Manpreet Sethi.Export Controls in India：Essential Confidence Building Measures for Trade and Security［EB/OL] .SAGE journals online，http：//sas.sagepub.com.

［13] B2B電子商務(wù)平臺的主要功能與信息發(fā)布［EB/OL] . 道客巴巴網(wǎng)，http：//www.doc88.com.