吳迪

摘要：以伊春為例梳理小額貸款公司設(shè)立以來取得的成效，分析其運行過程中存在的問題并提出改進建議：應(yīng)加強公司內(nèi)控管理；提高公司風(fēng)險控制管理；防范風(fēng)險傳導(dǎo)影響金融穩(wěn)定。

關(guān)鍵詞：小額貸款公司；問題；分析

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A

文章編號：1005-913X（2014）08-0160-01

一、伊春市小額貸款公司發(fā)展現(xiàn)狀及特點

（一）手續(xù)較為簡便，貸款發(fā)放速度較快

與目前大型商業(yè)銀行投放一筆貸款需要經(jīng)過立項、評估、可行性分析等漫長的審批環(huán)節(jié)相比，小額貸款公司貸款的門檻較低且方便快捷，只要企業(yè)或個人能夠出具抵押或質(zhì)押物權(quán)證明、擔(dān)保公司擔(dān)保證明，一般1-3個工作日內(nèi)就能獲得貸款，這一獨特優(yōu)勢受到了資金需求急、期限短的個體工商戶的青睞。目前，小額貸款公司已經(jīng)成為伊春城鄉(xiāng)居民和企業(yè)融資的新興渠道，幫助越來越多的中小微企業(yè)解決了資金難題。

（二）市場認可度高，支持領(lǐng)域不斷擴大

因“手續(xù)簡便、額度靈活、審批快捷”等特點，小額貸款公司貸款業(yè)務(wù)發(fā)展較快。截至2013年末，全市小額貸款公司貸款余額7583.5萬元，占其注冊資本總額的41.9%。從服務(wù)對象來看，主要分為自然人貸款和企業(yè)貸款兩大類，其中自然人貸款余額2704.5萬元，涉農(nóng)貸款余額263萬元，中小微企業(yè)貸款余額4616萬元。支持領(lǐng)域涉及綠色食品、木材精深加工等林區(qū)優(yōu)勢特色產(chǎn)業(yè)。直接或間接支持了千余人實現(xiàn)創(chuàng)業(yè)和再就業(yè)，累計創(chuàng)造稅收超千萬元。

（三）經(jīng)營成果較好，盈利能力持續(xù)增強

開業(yè)以來，伊春市小額貸款公司經(jīng)營狀況較好，由于采用“抵（質(zhì)）押+擔(dān)?！狈绞椒趴睿J款風(fēng)險得到一定程度的控制，盈利水平隨著業(yè)務(wù)不斷發(fā)展持續(xù)增強。2013年末，7家小額貸款公司累計實現(xiàn)凈利潤325.1萬元，同比增長37.13%。

二、小額貸款公司經(jīng)營風(fēng)險因素

（一）經(jīng)營方向偏離初衷，風(fēng)控能力先天不足

按照設(shè)立初衷，小額貸款公司應(yīng)堅持“小額、分散”的經(jīng)營原則，切實為農(nóng)戶和小微企業(yè)做好貸款服務(wù)。然而，個別小額貸款公司卻把經(jīng)營對象面向全社會與商業(yè)銀行開展競爭，將房地產(chǎn)開發(fā)、路橋建設(shè)，甚至將本公司的出資人（股東）等作為貸款發(fā)放對象，最高時超出其注冊資本金近20%。由于小額貸款公司的資金來源主要是資本金，一旦發(fā)生貸款風(fēng)險就直接危及公司的生存。小額貸款公司按貸款余額的1%計提一般貸款損失準備，但其所經(jīng)營貸款產(chǎn)品的風(fēng)險遠高于銀行機構(gòu)的資產(chǎn)風(fēng)險，較低的風(fēng)險撥備難以覆蓋較高的貸款風(fēng)險，公司的可持續(xù)經(jīng)營存在較大的不確定性。

（二）貸款利率上限運行，市場利率受到干擾

小額貸款公司在經(jīng)營過程中，有效發(fā)揮自身放貸“門檻低、效率高”優(yōu)勢的同時，充分運用貸款利率可在同期基準利率水平向上浮動4倍的優(yōu)惠政策，大多以經(jīng)營超短期過橋貸款、替企業(yè)解決短期頭寸的方式放貸并借機擴大利率上浮空間。發(fā)放的貸款中，7成以上接近或處于基準利率4倍水平，個別貸款利率甚至超過基準利率4倍的法定上限，達到4.37倍，期限從3天到15天不等，原本為了規(guī)范非正規(guī)金融活動而設(shè)立的小額貸款公司在“不經(jīng)意”間扮演了放高利貸的角色，在提高借款企業(yè)融資成本的同時，也對區(qū)域利率市場價格造成干擾。

（三）資金不足漸成瓶頸，擴充渠道存在隱患

隨著小額貸款公司市場認可度的不斷提升，擴充資金的意愿愈發(fā)強烈。目前，小額貸款公司可采取兩種方式從外部融資：一是向銀行貸款構(gòu)成直接負債。融資規(guī)模不得超過其資本凈額的50%的硬性要求，雖然對小額貸款公司擴大資金來源進行了規(guī)范，但也形成了小額貸款公司既是信貸資金供給方，也是信貸資金需求者的“雙重身份”。二是通過出資人追加投資形成對銀行的間接負債。由于出資人自身的資金來源可能包括銀行貸款，無形中將小額貸款公司的負債與銀行的資產(chǎn)捆綁在一起，資金風(fēng)險的承擔(dān)方從小額貸款公司轉(zhuǎn)嫁給了銀行。兩種增資方式均容易將其信貸風(fēng)險直接或間接地轉(zhuǎn)移到銀行，這將對小額貸款公司穩(wěn)健發(fā)展和區(qū)域金融穩(wěn)定造成負面影響。

三、政策建議

（一）明確相關(guān)部門監(jiān)督管理職責(zé)，加強公司內(nèi)控管理制度建設(shè)

通過明確小額貸款公司金融企業(yè)的法律地位，也就相應(yīng)的明確了相關(guān)部門的監(jiān)管職責(zé)。由金融辦整體協(xié)調(diào)各相關(guān)部門配合實施有效監(jiān)管，人民銀行分支機構(gòu)進行審慎性監(jiān)管，銀監(jiān)會派駐機構(gòu)負責(zé)業(yè)務(wù)監(jiān)管，工商、公安等部門分別在登記管理、非法集資等方面進行管理和查處。同時，小額貸款公司要進一步加快內(nèi)控機制建設(shè)，完善內(nèi)部管理制度，加強對從業(yè)人員的金融知識培訓(xùn)、職業(yè)道德和風(fēng)險教育，提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險識別能力。

（二）明確小額貸款公司市場定位，提高公司風(fēng)險控制管理水平

小額貸款公司應(yīng)實行“差異化”、“專業(yè)化”、“細分化”的市場策略，“抓小放大”明確自己的市場定位，重點向郊區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)發(fā)展。要積極推動小額貸款公司健全貸款管理制度，明確貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。對貸款呆賬充分計提準備金，增強對貸款風(fēng)險抵補能力。建立有效的信息披露制度，及時向監(jiān)管部門及利益相關(guān)人披露相關(guān)信息，確保股東及監(jiān)管部門等內(nèi)、外部監(jiān)管的有效性，提高小額貸款公司風(fēng)險管理水平。

（三）明確小貸公司風(fēng)險補償方式，防范風(fēng)險傳導(dǎo)影響金融穩(wěn)定

進一步研究完善小額貸款公司資本風(fēng)險補償機制。探索人民銀行為小額貸款公司發(fā)放再貸款，以引導(dǎo)其業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展；對服務(wù)“三農(nóng)”和小微企業(yè)成效顯著、內(nèi)控制度健全的小額貸款公司從增資擴股的頻度及額度上進行政策扶持。對小額貸款公司實行減免營業(yè)稅、所得稅等稅種或?qū)嵭型硕愓?，減輕小額貸款公司稅費負擔(dān)。建立小額貸款公司監(jiān)測評估指標體系，加強對小額貸款公司的檢查督導(dǎo)，重點做好信貸資金風(fēng)險向商業(yè)銀行傳導(dǎo)分析，有效識別、防范和化解資金風(fēng)險，維護區(qū)域金融穩(wěn)定。

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