陳海濤

【摘 要】本文探討外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)管理中的一些基本理論問(wèn)題，對(duì)外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容、防范等問(wèn)題進(jìn)行了一些闡述。

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)；設(shè)別；對(duì)策

外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)，是指由于國(guó)際環(huán)境和國(guó)內(nèi)條件的變化，造成外貿(mào)波動(dòng)，從而對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)及微觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生不利影響的可能性。改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)的對(duì)外經(jīng)貿(mào)已成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主力軍，直接關(guān)系著中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。而國(guó)際局勢(shì)風(fēng)云變幻，國(guó)際市場(chǎng)瞬息萬(wàn)變，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境也不盡如人意，外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)不有、無(wú)處不在。因此，探討外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式，分析外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的深層原因，探索外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的防范化解對(duì)策，就成為當(dāng)務(wù)之急。

1 義烏外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的設(shè)別

1.1 匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)有廣義和狹義之分。狹義的匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指與直接從事國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的企業(yè)和個(gè)人有關(guān)，因匯率變動(dòng)使其蒙受損失的可能性。廣義的匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指由于匯率變動(dòng)使那些與國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有關(guān)和無(wú)直接關(guān)系的企業(yè)及個(gè)人蒙受損失的可能性。

1.2 政治風(fēng)險(xiǎn)

由于世界經(jīng)濟(jì)政治化傾向在相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)仍會(huì)不時(shí)表現(xiàn)出來(lái)，政治問(wèn)題用經(jīng)濟(jì)制裁來(lái)解決時(shí)有發(fā)生，加之我國(guó)與其它國(guó)家國(guó)情不同，政治、文化、習(xí)俗、價(jià)值觀念分歧是必然現(xiàn)象，若分歧嚴(yán)重，或?qū)?duì)方的一些情況了解不透，也必然使正常的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易往來(lái)受到嚴(yán)重影響。

1.3 法律風(fēng)險(xiǎn)

在對(duì)外經(jīng)貿(mào)往來(lái)中，各國(guó)出于維持公開(kāi)、公平競(jìng)爭(zhēng)的考慮，都制定了相關(guān)法律，但各個(gè)國(guó)家的政策法規(guī)的透明度不同，法律規(guī)定也有很大差異。同時(shí)，在解決各國(guó)之間的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易摩擦?xí)r，由于歧視性的客觀存在，再加上在解決國(guó)際經(jīng)濟(jì)糾紛時(shí)我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)又往往缺乏經(jīng)濟(jì)實(shí)力，還不善于拿起法律武器保護(hù)自己。所有這些，都會(huì)給我國(guó)外貿(mào)發(fā)展帶來(lái)困擾。

1.4 體制風(fēng)險(xiǎn)

體制風(fēng)險(xiǎn)，是指由于外貿(mào)體制的不完善對(duì)外貿(mào)活動(dòng)造成的不利影響。改革開(kāi)放以來(lái)，中國(guó)外貿(mào)打破了長(zhǎng)期壟斷經(jīng)營(yíng)的管理體制，但從總體上講，外貿(mào)經(jīng)營(yíng)管理體制并沒(méi)有取得突破性進(jìn)展，組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、條塊分割、無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)、內(nèi)外貿(mào)分割以及政府的行政干預(yù)等，也嚴(yán)重地影響著我國(guó)外貿(mào)的發(fā)展。

1.5 應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)

應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)可分解為信用風(fēng)險(xiǎn)、合同風(fēng)險(xiǎn)、收款程序風(fēng)險(xiǎn)、利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)等，其重點(diǎn)是前兩項(xiàng)。在合同風(fēng)險(xiǎn)中出現(xiàn)頻率較多的主要有：在支付條款方面，表現(xiàn)為非信用證項(xiàng)下支付時(shí)可能由于對(duì)方拒付造成損失；在品質(zhì)檢驗(yàn)條款中，對(duì)方可能以產(chǎn)品質(zhì)量不合格為由，要求我方降價(jià)；在制訂違約、仲裁條款時(shí)，沒(méi)有明確規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)以及仲裁程序，從而無(wú)法利用法律進(jìn)行有效保護(hù)。在美國(guó)，一般外貿(mào)企業(yè)被拖欠應(yīng)收帳款或變成壞帳的發(fā)生比例約是銷售額的0.25%-0.5%，而我國(guó)外貿(mào)公司的逾期應(yīng)收帳款大約為貿(mào)易額的5%。如果我們能使中國(guó)的被拖欠額發(fā)生率降低到1%，那么每年至少能為國(guó)家減少80億美元的資產(chǎn)流失。

1.6 庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)

從涉險(xiǎn)金額來(lái)看，庫(kù)存風(fēng)險(xiǎn)僅次于應(yīng)收帳款的風(fēng)險(xiǎn)。從一定意義上講，不良庫(kù)存是企業(yè)存在潛虧的預(yù)報(bào)。進(jìn)出口業(yè)務(wù)中的在途商品，未結(jié)算前轉(zhuǎn)移的貨物所有權(quán)等也都隱含著風(fēng)險(xiǎn)。

2 義烏外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的防范

2.1 做好國(guó)際市場(chǎng)調(diào)研和客戶資信調(diào)查，是規(guī)避外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的前提

國(guó)際市場(chǎng)調(diào)研可分為三個(gè)層次：國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境的調(diào)研、國(guó)際商品市場(chǎng)的調(diào)研和國(guó)外客戶調(diào)研。國(guó)際市場(chǎng)環(huán)境包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政治法律環(huán)境和社會(huì)文化環(huán)境。這三方面的調(diào)查和了解缺一不可，如經(jīng)濟(jì)環(huán)境中需了解將要進(jìn)入的市場(chǎng)的人口、收入、消費(fèi)、自然條件、經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)設(shè)施等。政治法律環(huán)境需了解各國(guó)政府對(duì)本國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易實(shí)行貿(mào)易保護(hù)的各種措施，如關(guān)稅、配額制、外匯管制等，以及各國(guó)的法律法規(guī)和貿(mào)易慣例。社會(huì)文化環(huán)境包括市場(chǎng)所在國(guó)家的價(jià)值觀、風(fēng)俗習(xí)慣、語(yǔ)言文字、宗教信仰等。尤其要注意出口產(chǎn)品的設(shè)計(jì)，包括商標(biāo)、包裝上的顏色、圖案文字都要適應(yīng)進(jìn)口國(guó)或地區(qū)的社會(huì)文化環(huán)境。商品市場(chǎng)調(diào)研除商品本身的特征、生產(chǎn)、消費(fèi)及價(jià)格外，還要研究市場(chǎng)上同類商品的供應(yīng)者有哪些，競(jìng)爭(zhēng)者在某一特定市場(chǎng)所占地位如何，市場(chǎng)份額多少，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)程度、競(jìng)爭(zhēng)手段怎樣，替代商品、新產(chǎn)品和類似商品的發(fā)展情況等。

對(duì)客戶的資信調(diào)查應(yīng)力求全面，主要包括公司概要，即公司注冊(cè)資料或商業(yè)登記資料，以確定對(duì)象的真實(shí)身份，注意注冊(cè)資本和實(shí)投資本，以估計(jì)該公司規(guī)模的大??；公司的背景及經(jīng)營(yíng)能力；付款記錄及公共記錄；還要了解公司的財(cái)務(wù)狀況和銀行往來(lái)。獲得這些信息的渠道一般可通過(guò)我國(guó)駐外機(jī)構(gòu)、國(guó)外的咨詢公司、銀行進(jìn)行，也可以通過(guò)參加國(guó)際貿(mào)易展覽會(huì)或查閱國(guó)內(nèi)外報(bào)刊、雜志、統(tǒng)計(jì)資料，也可以向用戶、競(jìng)爭(zhēng)者、消費(fèi)者了解。建議建立一個(gè)全國(guó)性的外貿(mào)信息咨詢中心，按國(guó)家、按行業(yè)建立世界各國(guó)主要商號(hào)的基本信息及變化狀況，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)實(shí)現(xiàn)信息資源共享?？梢怨?jié)省人力、物力、財(cái)力，提高我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的整體水平。另外，對(duì)經(jīng)常往來(lái)的伙伴應(yīng)建立用戶檔案，隨時(shí)注意對(duì)方的內(nèi)部變化及履約情況，把握最新的信用狀況。

2.2 做好合同的簽訂和履行，是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵

合同是國(guó)際貿(mào)易的中心，達(dá)成交易的表現(xiàn)形式是在交易雙方之間建立合同關(guān)系，因而對(duì)合同訂立過(guò)程及內(nèi)容方面的把握是正確規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。訂立合同要經(jīng)過(guò)詢盤、發(fā)盤、還盤、接受直到簽訂書面合同的過(guò)程，并具有法律效力。因此，發(fā)盤一定要對(duì)其內(nèi)容詳加審核，確有把握才能正式發(fā)出。尤其要注意區(qū)別實(shí)盤與虛盤、還盤與接受的界限，以免造成當(dāng)事人主觀意圖不明而引起爭(zhēng)議。還要注意發(fā)盤與還盤的期限，并遵循國(guó)際慣例，在特定情況下及時(shí)撤回發(fā)盤或在法律允許的情況下撤銷發(fā)盤，以避免市場(chǎng)變化帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)于價(jià)格一定要進(jìn)行深入的市場(chǎng)調(diào)查，進(jìn)口時(shí)既不能以高于市場(chǎng)價(jià)買進(jìn)而造成損失，也不要買那些大大低于市場(chǎng)價(jià)格的“便宜貨”，“便宜貨”里往往潛伏著錢貨兩空的危險(xiǎn)。另外，磋商時(shí)不應(yīng)總是圍繞價(jià)格談，對(duì)貨物的品質(zhì)、數(shù)量、包裝、商品檢驗(yàn)、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、運(yùn)輸方式、支付條件、爭(zhēng)議處理?xiàng)l件等，要仔細(xì)推敲，做出嚴(yán)格的規(guī)定，有一方面考慮不周，都可能帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)。

交易磋商還應(yīng)采取協(xié)作式策略，要求雙方以滿足相互利益的態(tài)度進(jìn)行談判，這種策略適合以長(zhǎng)遠(yuǎn)利益作為目標(biāo)的國(guó)際貿(mào)易，為此各方通過(guò)共享信息，關(guān)心共同的問(wèn)題，側(cè)重雙方一致性來(lái)滿足各自的利益，在這個(gè)基礎(chǔ)上簽訂的合同才是穩(wěn)妥和現(xiàn)實(shí)的，風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)相應(yīng)地較小。

在合同履行過(guò)程中，運(yùn)輸、交貨、收匯、違約處理等隱藏著風(fēng)險(xiǎn)。運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)一般通過(guò)投保加以規(guī)避。在國(guó)際貿(mào)易中經(jīng)常會(huì)遇到對(duì)方違約的風(fēng)險(xiǎn)，如交貨時(shí)間不符，交貨品質(zhì)不符，不付貨款等等。這種情況下，為彌補(bǔ)損失，或?qū)p失降低到最小，也是避險(xiǎn)的一個(gè)重要方面。通常受害一方都可以提出索賠，索賠要有足夠的法律依據(jù)和事實(shí)依據(jù)。另外，索賠一定要在規(guī)定的期限內(nèi)及時(shí)提出，如果超過(guò)了索賠期限，受損害方就無(wú)權(quán)向違約方提出索賠。

2.3 做好收匯工作是規(guī)避外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)

在國(guó)際貿(mào)易中，收取貨款是賣方的主要權(quán)利，支付貨款是買方的基本義務(wù)，而由于支付方式的復(fù)雜和交易時(shí)間一般較長(zhǎng)，往往存在較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。如何選擇合適的支付方式，安全收匯，便成為（下轉(zhuǎn)第33頁(yè)）（上接第15頁(yè)）對(duì)外貿(mào)易中極為重要的一環(huán)。我國(guó)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)，主要采用匯付、托收和信用證三種方式，匯付和托收屬于商業(yè)信用，對(duì)于出口商來(lái)說(shuō)有相當(dāng)大的風(fēng)險(xiǎn)，除了非常了解和信任的客戶，一般不宜過(guò)多采用。出口貨物應(yīng)盡量采用信用證結(jié)算方式，將商業(yè)信用轉(zhuǎn)為銀行信用。但信用證方式也可能遇到開(kāi)證行資信不好或倒閉或出口商偽造單證進(jìn)行詐騙的風(fēng)險(xiǎn)。所以，出口方必須做好催證、審證工作，有時(shí)國(guó)外進(jìn)口商在遇到市場(chǎng)發(fā)生變化或資金發(fā)生短缺的情況下，往往會(huì)拖延開(kāi)證。對(duì)此，出口方應(yīng)催促對(duì)方迅速辦理開(kāi)證手續(xù)，特別是大宗商品交易或按進(jìn)口方要求而特制的商品交易。從理論上講，信用證是依據(jù)合同開(kāi)立的，其內(nèi)容應(yīng)該與合同的內(nèi)容一致。但在實(shí)務(wù)中，由于工作的疏忽、電文傳遞錯(cuò)誤，貿(mào)易習(xí)慣不同、市場(chǎng)行情變化或進(jìn)口商有意利用開(kāi)證加列對(duì)其有利的條款等，往往會(huì)出現(xiàn)開(kāi)立的信用證條款與規(guī)定不符，出口企業(yè)著重審核信用證的條款是否與買賣合同的規(guī)定相一致。對(duì)開(kāi)證行資信也要認(rèn)真審核，對(duì)于資信較差的開(kāi)證，應(yīng)要求進(jìn)口方另選一家銀行開(kāi)立信用證，也可采取適當(dāng)措施，例如，要求適當(dāng)銀行加保兌，分批出運(yùn)，分批收匯等，以保收款安全。對(duì)信用證的性質(zhì)和開(kāi)證付款責(zé)任也要認(rèn)真審核，來(lái)證中不應(yīng)有“可撤銷”字樣，以及在證內(nèi)對(duì)開(kāi)證行付款責(zé)任方面加列“限制性”條款或“保留”條件，這些條款改變了信用的性質(zhì)和開(kāi)證行的付款，受益人對(duì)此必須加以注意。

另一方面，要做到安全收匯，還要做好備貨工作。出口方應(yīng)按照合同的要求認(rèn)真核實(shí)應(yīng)交貨物的名稱、品質(zhì)、規(guī)格、并對(duì)其進(jìn)行必要的加工整理，備貨的數(shù)量應(yīng)適當(dāng)留有余地，以備日后不時(shí)之需，同時(shí)要對(duì)裝貨數(shù)量做好審查和記錄，盡量避免多裝、少裝、錯(cuò)裝或漏裝。一定要注意交貨期限，安排時(shí)要結(jié)合運(yùn)輸條件，適當(dāng)留有余地。

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