劉方+劉泉紅

當(dāng)前，各級政府部門對中小企業(yè)尤其是小微企業(yè)的扶持力度加大，政策效應(yīng)逐步顯現(xiàn)。但在整體經(jīng)濟增長放緩、要素成本上升、相關(guān)政策和體制尚不完善的背景下，中小企業(yè)發(fā)展仍面臨較大困難，受到諸多新老問題困擾，亟需通過轉(zhuǎn)型升級求發(fā)展。

一、中小企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展面臨體制瓶頸

中小企業(yè)總體發(fā)展水平仍然較低，當(dāng)前實力弱、抗風(fēng)險和創(chuàng)新能力低、融資難等老問題更加突出，轉(zhuǎn)型升級過程中又暴露出了一些新問題。

（一）市場進入壁壘仍然存在，轉(zhuǎn)型升級之門較難開啟

受投資規(guī)模等條件所限，目前中小企業(yè)尚不具備進入電力、電信、石油等壟斷性領(lǐng)域的足夠?qū)嵙Α＜又覈鴫艛嘈孕袠I(yè)改革滯后，競爭性業(yè)務(wù)尚未普遍剝離，行業(yè)主管部門仍存在利用行政權(quán)力維護“系統(tǒng)內(nèi)”企業(yè)利益的現(xiàn)象，并通過經(jīng)營條件、結(jié)算辦法等方面的規(guī)定，阻礙中小企業(yè)進入相關(guān)延伸配套或增值服務(wù)領(lǐng)域?？偟膩砜?，廣大中小企業(yè)在市場準(zhǔn)入方面，現(xiàn)階段許多行業(yè)仍存在著“玻璃門”或“彈簧門”現(xiàn)象，轉(zhuǎn)型升級之門較難開啟。

（二）金融服務(wù)體系發(fā)展滯后，轉(zhuǎn)型升級融資難題尚未有效緩解

當(dāng)前，我國中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級亟需特殊性、階段性投入，但融資難、融資貴問題尚未得到有效解決，針對中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級需求的金融服務(wù)明顯缺失。主要表現(xiàn)為：

一是缺乏針對中小企業(yè)轉(zhuǎn)型的融資方式創(chuàng)新。存貨、訂單、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、股權(quán)、應(yīng)收賬款等權(quán)利質(zhì)押融資比重很小，尚不成規(guī)模；能夠有效克服中小企業(yè)融資信息、成本限制的“供應(yīng)鏈”或者基于產(chǎn)業(yè)集群的融資方式創(chuàng)新研究和推廣滯后?；谛畔⒓夹g(shù)的互聯(lián)網(wǎng)金融和金融互聯(lián)網(wǎng)服務(wù)可能為中小企業(yè)融資開辟新的貸款途徑，但在法律規(guī)范、風(fēng)險控制、行業(yè)規(guī)則、運行監(jiān)管、盈利模式等方面還有大量理論和實踐問題需要解決。

二是融資渠道建設(shè)滯后。中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級、技術(shù)創(chuàng)新面臨著較大的風(fēng)險，但是缺乏VC、PE等專門面向風(fēng)險投資的融資渠道。債券融資發(fā)行門檻高，篩選發(fā)行人除要求滿足凈資產(chǎn)、注冊資本、連續(xù)盈利等條件外，還設(shè)定其他條件對企業(yè)優(yōu)中選優(yōu)，甚至以上市標(biāo)準(zhǔn)篩選，一般中小微企業(yè)難以達標(biāo)，現(xiàn)有債券融資渠道無法滿足中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的融資需求。

三是信用擔(dān)保體系為中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級提供擔(dān)保服務(wù)的能力有限。目前我國信用擔(dān)保體系的風(fēng)險補償機制尚未建立，缺乏規(guī)范的擔(dān)保保證金制度及再擔(dān)保制度，這增加了擔(dān)保公司的風(fēng)險，難以響應(yīng)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級融資的擔(dān)保需求。另外，擔(dān)保機構(gòu)普遍反映與銀行難以建立地位平等、互利雙贏、風(fēng)險共擔(dān)的合作關(guān)系，銀行對擔(dān)保機構(gòu)合作門檻過高，制約擔(dān)保機構(gòu)的能力發(fā)揮。

四是民間金融機構(gòu)發(fā)展滯后。雖然民間資本已進入非正規(guī)金融或以地下金融形式存在，但受相關(guān)法律法規(guī)限制，無法作為各類銀行的主發(fā)起人并擁有實際控制權(quán)，發(fā)展仍面臨較大障礙。如現(xiàn)有政策規(guī)定村鎮(zhèn)銀行最大股東或唯一股東必須是銀行機構(gòu)，其持股比例不得低于15%。小額貸款公司如果要改制為村鎮(zhèn)銀行，就必須將控股權(quán)轉(zhuǎn)讓給“體制內(nèi)”的金融機構(gòu)。而國有和國有控股的大銀行基于經(jīng)營費用高、信息不對稱、風(fēng)險控制難等考量，對設(shè)立村鎮(zhèn)銀行之類的中小金融機構(gòu)并無興趣，有意興辦正規(guī)中小金融機構(gòu)的民營資本卻又因不能控股而躊躇不前。

（三）生產(chǎn)經(jīng)營成本全面上升，生存不易轉(zhuǎn)型升級更難

中小企業(yè)面臨要素、資源成本全面上漲的壓力以及過重的稅費負擔(dān)。一是勞動力成本剛性上漲。由于招工難，很多企業(yè)不得不采取提高薪酬待遇的辦法來吸引和留住員工，剛性上漲的人工成本給直接帶來了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本的上升。二是能源、原材料、物流成本上漲的壓力依然存在。主要原材料價格、油價、工業(yè)電價及運輸價格均有所上升。三是中小企業(yè)實際稅收負擔(dān)相對較重。比之大企業(yè)較容易獲得各種名目的直接或間接稅收優(yōu)惠或財政補貼，盈利水平較低的中小型和微型企業(yè)實際稅負偏重。一些地方執(zhí)法不公也增加了企業(yè)負擔(dān)，個別地方為完成稅收任務(wù)隨意增加企業(yè)稅負，如從高核定收入基數(shù)、提前征收稅款等。四是中小企業(yè)長期遭受亂收費的困擾?？傮w看來，中小企業(yè)依靠“低成本、低價格、低利潤”的生存發(fā)展模式越來越難以為繼，大多處于微利經(jīng)營狀態(tài)的中小企業(yè)缺乏自我積累能力，生存不易，轉(zhuǎn)型升級更難。

（四）技術(shù)及管理缺乏創(chuàng)新，從根本上制約轉(zhuǎn)型升級

創(chuàng)新是企業(yè)實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級的根本動力和途徑。目前，我國中小企業(yè)技術(shù)和管理創(chuàng)新意識和能力都明顯不足。一是研發(fā)經(jīng)費投入過少。由于自身資金實力弱，盈利水平低，加之外源性融資難，造成中小企業(yè)研發(fā)經(jīng)費投入過少。雖然近年來國家設(shè)立了多項基金來支持中小企業(yè)創(chuàng)新活動，但資金規(guī)模過小，扶持對象過于分散，資金的實際使用效果不佳。二是人力資源投入不足。雖然我國企業(yè)研發(fā)人員增長較快，主要是大企業(yè)的人力資源投入增加，中小企業(yè)自身的研發(fā)力量十分薄弱，又缺乏社會化創(chuàng)新服務(wù)體系的支持。三是對技術(shù)創(chuàng)新重視程度不夠。目前中小企業(yè)基本上是模仿和應(yīng)用成熟技術(shù)、從事傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的常規(guī)產(chǎn)品生產(chǎn)，或為國內(nèi)外大企業(yè)從事低技術(shù)含量、低附加值環(huán)節(jié)的配套產(chǎn)品生產(chǎn)及加工組裝，新技術(shù)研發(fā)意識和積極性不足。四是管理創(chuàng)新步履艱難。我國民營中小企業(yè)家族式管理觀念根深蒂固，即使規(guī)模做大了也缺乏改制轉(zhuǎn)型為現(xiàn)代企業(yè)的意愿和動力。家族成員以外的員工在企業(yè)內(nèi)上升的空間有限，關(guān)鍵崗位基本被“親屬”把持，由此帶來的是企業(yè)管理創(chuàng)新、優(yōu)秀人才引進與培養(yǎng)受到嚴(yán)重限制。

（五）政府管理體制不順，轉(zhuǎn)型升級缺乏統(tǒng)籌協(xié)調(diào)

從政府管理體制看，國家層面的中小企業(yè)綜合管理部門是工信部內(nèi)設(shè)的中小企業(yè)司，而對基本上是民營經(jīng)濟的中小企業(yè)各類事務(wù)管理分屬商務(wù)、工商、財稅等不同部門，許多部門的管理服務(wù)尚不能適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展需要。各省、市、縣的中小企業(yè)主管部門設(shè)置情況不一，與同級經(jīng)貿(mào)或工信部門存在職能交叉重疊的現(xiàn)象，橫向協(xié)調(diào)難度較大。中小企業(yè)主管部門職能較弱，人員配備、辦公經(jīng)費、事權(quán)事責(zé)均與經(jīng)委（或工信廳）相差甚大，導(dǎo)致中小企業(yè)主管部門的積極性與主動性欠佳。此外，中小企業(yè)統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)也有待建立完善。政府管理體制不順導(dǎo)致中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級缺乏有效的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。

二、以改革為動力助推中小企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展

未來，全面深化改革將在各個領(lǐng)域陸續(xù)破題，在“穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、深改革、惠民生”的通盤部署中，應(yīng)著力優(yōu)化體制環(huán)境，形成扶持中小微企業(yè)發(fā)展的良好氛圍。

（一）支持非公有制經(jīng)濟健康發(fā)展，破除民間投資體制障礙

逐步廢除對以中小企業(yè)為主體的非公有制經(jīng)濟各種形式的不合理規(guī)定，消除各種隱性壁壘，制定非公有制企業(yè)進入特許經(jīng)營領(lǐng)域的具體辦法。一是建立非公有制企業(yè)投資準(zhǔn)入的負面清單管理模式。在負面清單之外的領(lǐng)域，切實降低準(zhǔn)入門檻，并定期發(fā)布面向民間和中小企業(yè)投資主體的產(chǎn)業(yè)投資流程與優(yōu)惠政策指南。二是進一步取消或下放有關(guān)民營中小企業(yè)投資的各類行政審批事項，最大限度地縮小審批、核準(zhǔn)、備案范圍。三是建立完善促進混合所有制經(jīng)濟發(fā)展的體制機制。在混合所有制企業(yè)的公司治理機制層面，嘗試建立強制性的小股東累計表決制度，使小股東利益訴求有充分和順暢的表達渠道，保障民資中小股東參與國有企業(yè)改革后的話語權(quán)，推動民營中小企業(yè)參與國有經(jīng)濟布局調(diào)整。四是切實加強反壟斷執(zhí)法，進一步破除各種形式的行政壟斷，重點治理壟斷環(huán)節(jié)延伸和濫用市場地位的行為，形成有利于中小企業(yè)發(fā)展的良性市場競爭格局。

（二）加快發(fā)展多樣化金融服務(wù)，切實緩解中小企業(yè)融資難

適應(yīng)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級融資需求特征，合理配置金融資源，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和金融服務(wù)方式。一是鼓勵大型銀行創(chuàng)新面向中小企業(yè)的信貸服務(wù)方式。推廣供應(yīng)鏈新型融資方式。創(chuàng)新抵押方式，進一步加大存貨、訂單、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、股權(quán)等新型抵押物在融資中的作用。開展對小企業(yè)貸款實行差異化監(jiān)管的試點，如試點將商業(yè)銀行發(fā)行金融債所對應(yīng)單戶限額以下的小企業(yè)貸款，不納入存貸比考核范圍。適當(dāng)提高對小微企業(yè)貸款的不良貸款容忍度。簡化貸款手續(xù)，減少審批環(huán)節(jié)。對大銀行和中小銀行存款準(zhǔn)備金率實行差異化政策，放開小微企業(yè)金融服務(wù)機構(gòu)信貸規(guī)模限制。二是積極發(fā)展多層次資本市場體系，拓寬中小企業(yè)直接融資渠道。充分利用債券市場。盡快修改中小板和創(chuàng)業(yè)板公司上市標(biāo)準(zhǔn)，使其與新頒布的中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)相銜接。大力發(fā)展三板市場和企業(yè)產(chǎn)權(quán)柜臺交易，支持更多的優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)上市。加快發(fā)展融資租賃業(yè)。制定和完善相關(guān)的法律法規(guī)和政策，促進風(fēng)險投資和產(chǎn)業(yè)投資基金規(guī)范發(fā)展。三是健全民間金融的多元化組織體系。堅持“放開”和“監(jiān)管”雙管齊下，發(fā)展中小微金融服務(wù)機構(gòu)，加快民間金融“陽光化”步伐。放寬對金融機構(gòu)主體的限制，鼓勵民營資本發(fā)起或者參與設(shè)立中小金融機構(gòu)，推進小銀行、社區(qū)銀行、村鎮(zhèn)銀行等小型金融機構(gòu)，農(nóng)村資金互助社，以及小額貸款公司的發(fā)展。探索符合條件的小額貸款公司轉(zhuǎn)制成村鎮(zhèn)銀行或社區(qū)銀行的方式，規(guī)范引導(dǎo)民間資本進入融資性擔(dān)保行業(yè)。加快發(fā)展民間融資租賃公司，促進中小企業(yè)設(shè)備升級和技術(shù)進步。四是構(gòu)建多樣化的中小企業(yè)融資中介服務(wù)機構(gòu)，促使金融服務(wù)與金融需求對接。建議在省、市兩級建立綜合性的中小企業(yè)融資中介服務(wù)機構(gòu)，在區(qū)、縣建立主要依托協(xié)會或商會的專門性的中小企業(yè)融資中介服務(wù)機構(gòu)。省市中介服務(wù)機構(gòu)以引導(dǎo)各類面向中小企業(yè)的金融服務(wù)資源合理配置為工作重點，區(qū)縣中介服務(wù)機構(gòu)以協(xié)助金融和實體企業(yè)對接為工作重點，通過互聯(lián)網(wǎng)或“金融超市”等形式，降低各類金融機構(gòu)和金融資源對接中小企業(yè)融資需求的信息成本和交易成本。

（三）以“扶小助微”為重點，加大財稅政策支持力度

推動中小企業(yè)發(fā)展的財稅扶助政策，應(yīng)當(dāng)以小微企業(yè)為重點對象，加大小微企業(yè)專項資金規(guī)模，以加速折舊和研發(fā)補貼等政策調(diào)動中小微企業(yè)追求技術(shù)進步的積極性。探索設(shè)立小微企業(yè)貸款援助基金，緩解小微企業(yè)融資難題。對市場前景好、節(jié)能環(huán)保、科技創(chuàng)新型和出口型中小微型企業(yè)加大稅收優(yōu)惠支持，通過建立早期投資風(fēng)險補償基金，鼓勵民營風(fēng)險（創(chuàng)業(yè)）投資積極支持初創(chuàng)企業(yè)順利成長。對于主要為小微型企業(yè)提供各類服務(wù)的機構(gòu)，可以適當(dāng)減免營業(yè)稅。發(fā)揮政府采購對促進小微企業(yè)發(fā)展的積極作用。加強專項資金的績效評估工作，優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益。

（四）為中小企業(yè)發(fā)展?fàn)I造良好環(huán)境

一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，適時成立專門協(xié)調(diào)服務(wù)機構(gòu)?？煽紤]在政府機構(gòu)中設(shè)置副部級的中小企業(yè)（總）局，管理服務(wù)范圍全面覆蓋三次產(chǎn)業(yè)的中小企業(yè)。二是完善相關(guān)法律法規(guī)體系，保障和促進中小企業(yè)健康發(fā)展。研究制訂《中小企業(yè)保護法》、《中小企業(yè)組織法》、《中小企業(yè)振興法》、《中小企業(yè)服務(wù)體系組織管理條例》等相關(guān)法律法規(guī)，使中小企業(yè)發(fā)展有更為完備的法律保障。三是切實改善面向中小微企業(yè)的公共服務(wù)。合理配置公共資源，在土地供給、城市規(guī)劃、園區(qū)招商、政府采購等方面為中小企業(yè)提供公平發(fā)展機會。繼續(xù)清理和整頓涉企的不合理收費，減少和避免企業(yè)隱性負擔(dān)，維護企業(yè)的合法權(quán)益。進一步加強對中小企業(yè)和民營經(jīng)濟的基礎(chǔ)統(tǒng)計工作和數(shù)據(jù)庫建設(shè)。建立比較完善的事前參與、過程監(jiān)督和事后評估機制，在執(zhí)行層面督促政策貫徹落實并及時評估政策實施效果。建立促進中小企業(yè)投資及創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的“一站式”便捷服務(wù)平臺。

（五）大力推動中小企業(yè)技術(shù)進步和管理創(chuàng)新

引導(dǎo)中小企業(yè)形成和發(fā)揮“專、精、特、新”的優(yōu)勢。一是制定區(qū)域內(nèi)的中小企業(yè)技術(shù)引進、開發(fā)、創(chuàng)新的行動指南，建立中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項目儲備庫，并切實抓好鼓勵中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新政策措施的細化落實。二是加強共性技術(shù)研發(fā)和推廣應(yīng)用，推進服務(wù)中小企業(yè)創(chuàng)新的各類社會化服務(wù)載體和平臺建設(shè)，促進資本與技術(shù)的有效對接和融合發(fā)展。三是加強中小企業(yè)人力資本建設(shè)。組織開展多種形式面向中小企業(yè)專業(yè)技術(shù)人員和經(jīng)營管理人員的培訓(xùn)服務(wù)活動，制定鼓勵大學(xué)生到中小企業(yè)就業(yè)的政策，幫助中小企業(yè)引進較高層次的專業(yè)人才。四是推動中小企業(yè)經(jīng)營管理創(chuàng)新。指導(dǎo)和幫助中小企業(yè)不斷創(chuàng)新經(jīng)營管理，提高管理決策水平和經(jīng)營績效。鼓勵有條件的私營企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立科學(xué)規(guī)范的公司化運行機制。

（六）建立和完善中小企業(yè)社會化專業(yè)服務(wù)體系

以社會服務(wù)機構(gòu)和市場中介組織為主體，構(gòu)建多元化、多層次的中小企業(yè)社會化專業(yè)服務(wù)體系，形成“政府政策扶持、服務(wù)主體自主、公益性服務(wù)和市場化服務(wù)相結(jié)合”的運行機制，為中小企業(yè)提供全方位、高質(zhì)量的專業(yè)服務(wù)。一是建立面向中小企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新服務(wù)體系和公共服務(wù)平臺，為中小企業(yè)自主創(chuàng)新提供技術(shù)支持，促進中小企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)造、運用和保護能力的全面提升。二是完善人才培訓(xùn)體系。逐步建立和完善由政府引導(dǎo)、社會廣泛參與、多層次服務(wù)中小企業(yè)的培訓(xùn)體系。充分利用各種培訓(xùn)機構(gòu)的力量，為中小企業(yè)提供專業(yè)技術(shù)、財務(wù)融資、工商管理等人才培訓(xùn)。加強中小企業(yè)員工技能培訓(xùn)和在職教育服務(wù)，增強培訓(xùn)針對性，創(chuàng)新培訓(xùn)模式，提高培訓(xùn)質(zhì)量。運用現(xiàn)代信息科技手段，建設(shè)中小企業(yè)遠程培訓(xùn)服務(wù)系統(tǒng)。三是健全營銷服務(wù)體系。為中小企業(yè)開拓國內(nèi)外市場搭建平臺，充分利用電子商務(wù)網(wǎng)站開展網(wǎng)上營銷。加大對中小企業(yè)產(chǎn)品推介、展覽展銷、國際合作的支持力度，切實幫助中小企業(yè)提高市場開拓和應(yīng)變能力。四是建設(shè)信息咨詢服務(wù)體系。加大對中小企業(yè)信息化的支持，促使信息技術(shù)融入企業(yè)的生產(chǎn)、研發(fā)、管理營銷各個環(huán)節(jié)，應(yīng)用信息技術(shù)推動業(yè)務(wù)流程優(yōu)化與管理創(chuàng)新。大力倡導(dǎo)發(fā)展面向中小企業(yè)的專業(yè)化咨詢服務(wù)機構(gòu)，組織企業(yè)管理經(jīng)驗豐富和具有較高技術(shù)水平的各類社會人士和離退休專業(yè)人才，為中小企業(yè)提供咨詢服務(wù)。五是完善創(chuàng)業(yè)服務(wù)體系。通過政府購買服務(wù)的方式，為創(chuàng)業(yè)者提供各類便利服務(wù)，積極利用閑置廠房樓宇建立小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地。

（作者單位：國家發(fā)展改革委經(jīng)濟所）