聶清華

(廈門大學 嘉庚學院商學院，福建 漳州 363105)

出口信用保險是一國政府為了推動本國的出口貿易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項由國家財政提供保險風險基金的政策性保險業(yè)務。它以出口貿易的中國外買方信用風險為保險標的，由國家授權的保險機構承保國內出口企業(yè)在經營出口業(yè)務中因進口商方面的商業(yè)風險或進口國方面的政治風險而遭受的損失。由于其符合WTO《補貼與反補貼協議》規(guī)程，因而普遍被各國政府采納。

據國家統計局統計，我國目前中小企業(yè)的數量近4000萬戶，中小外貿企業(yè)數量將近500萬戶，占我國外貿企業(yè)總數的99%，貢獻了我國對外貿易總額的70%，中小企業(yè)已成為我國對外貿易的主力軍。對于中小企業(yè)而言，出口信用保險在幫助其防范收匯風險、提升國際競爭能力和解決貿易融資等方面有著其他金融工具難以替代的作用，甚至業(yè)內專家們一致認為:出口信用保險相對于其他一系列出口扶持政策，更能幫助中小企業(yè)實施“走出去”戰(zhàn)略。但據中國信用保險公司歷年年度報告顯示:中小企業(yè)的投保戶數各年度內卻從未超過4 萬家[1]，換言之，出口信用保險對我國中小外貿企業(yè)的覆蓋率長期以來均低于1%。因此，從多層面、深度探析出口信用保險對我國中小外貿企業(yè)覆蓋率低的原因，為業(yè)務參與各方采取科學的應對之策提供依據，在當前世界經濟低迷、外部需求驟減的大背景下，對充分利用出口信用保險這一政策性工具促進外貿出口，保持我國對外貿易的健康、平穩(wěn)發(fā)展，意義重大。

一、中小外貿企業(yè)層面

1.風險及投保意識淡薄

我國大多數中小外貿企業(yè)進入國際市場較晚，經歷國際經濟危機的經驗教訓少，缺乏對國際市場和貿易風險的正確認識，風險管理意識不強。據2009年末商務部統計數據，我國只有11%的企業(yè)建立了應收賬款風險監(jiān)管體系，而其中95%為外商投資企業(yè)，內資企業(yè)風險意識的缺失程度可見一斑，中小企業(yè)則尤為突出!相當一部分中小企業(yè)不知道應收賬款也是和貨物一樣可以進行投保的資產，在應對出口收匯風險時，只好憑經驗、靠感覺甚至是賭運氣;另外，許多中小企業(yè)認為發(fā)達地區(qū)、老客戶、大客戶以及采用信用證結算的業(yè)務不存在風險，沒有必要投保;還有一些中小企業(yè)對于出口信用保險的認識存在誤區(qū)，把出口信用保險與商業(yè)保險混為一談，不知道它是一種非營利性的、旨在支持和幫助企業(yè)擴大出口的政策性險種而本能加以排斥。

2.利潤微薄，對成本極為敏感

中小企業(yè)的出口產品大多以勞動密集度高、低技術含量的加工產品為主，且普遍缺少自主品牌——據新華社2012年對浙、粵、蘇、魯、京等地的500多家中小出口企業(yè)的調查結果顯示，擁有自主品牌的企業(yè)所占比例不足3%，因而產品附加值低、利潤微薄。近年來，企業(yè)綜合成本呈不斷攀升之勢:首先，企業(yè)用工成本不斷上升。2010－2012年城鎮(zhèn)職工平均工資上漲33%，大部分地區(qū)每年上調最低工資標準20%以上，企業(yè)“五險一金”支出也相應增加。其次，原材料價格上漲。2011－2012年工業(yè)生產者購進價格指數累計上漲19.6%。最后，人民幣兌美元匯率升值勢頭強勁。自匯率改革以來，人民幣兌美元已累計升值17%，出口企業(yè)換匯成本持續(xù)升高。在上述不利因素共同作用之下，中小外貿企業(yè)原本就狹小的利潤空間進一步受到擠壓，相當一部分企業(yè)在保本、甚至虧損狀態(tài)下勉強維持著經營，其對成本自然高度敏感，即便知道出口信用保險的諸般好處，但投保就意味著進一步抬高經營成本，吞噬原本就少得可憐的收入，加大經營的難度，因此，只能心存僥幸，躲過一單是一單。

二、保險機構層面

1.特殊的承保原則

出口信用保險雖屬保險范疇，但不同于一般商業(yè)保險，其承保的風險具有很強的人為性、不可控性和系統性，故重大虧損的可能性較大，一般的商業(yè)保險機構不愿涉足，因而長期以來各國政府將其作為政策性險種來開辦，我國也不例外。為了既保證政策性作用的充分發(fā)揮又能最大限度地維持自身經營的穩(wěn)定性和可持續(xù)性，在制度設計上，我國出口信用保險機構制定了一系列特殊承保原則:統保原則、限額申請原則、風險分攤原則、賠款等待原則等。實踐證明，這些原則的確較好地實現了當初的設計目標，但客觀上也會抑制中小企業(yè)投保、續(xù)保的積極性。

統保原則要求投保人將一定時期內(通常一年)在一定國家和地區(qū)內的所有出口業(yè)務，不分優(yōu)劣，均加以投保[2]。這一原則有助于保險機構擴大承保規(guī)模、發(fā)揮大數法則分散風險、避免投保人逆向選擇、維持經營的穩(wěn)定性。但卻不可避免地加大了投保企業(yè)保費支出，加重了投保企業(yè)的成本負擔，這會使原本就經營困難的中小企業(yè)更加步履維艱!

限額申請原則要求投保人出口貨物前，必須事先向信用保險機構申請并獲得買方信用限額，即保險機構向被保險人(投保人)支付賠款的最高限額[2]。實踐中，由于限額審批周期受多種因素影響，長短不一，常常出現以下三種情況:一是交貨期限已到而信用限額尚未批復，二是信用限額未能通過審批，三是獲批復的信用限額在時間、額度、支付方式上與貿易合同不匹配。以上任何一種情況出現，都將使投保人處于兩難的境地:如果仍然按貿易合同發(fā)貨，一旦發(fā)生收匯風險則無法獲得保險機構理賠;如果要求國外買家修改合同相關條款或是不發(fā)貨，就將面臨違約和錯失貿易機會的風險。

風險分攤原則是指保險機構對投保人投保的信用風險項下的債權不足額承保，承保比例通常為80%－90%，對高風險地區(qū)和買家，甚至低至50%[2]。制定這一原則旨在減輕保險機構的賠款壓力，同時希望被保險人和保險人密切合作，共同控制風險，減少損失。但投保企業(yè)往往較難理解和接受支付高昂的保險費卻不能獲得全額賠付這一現實，進而心生抵觸。

賠款等待期原則是指被保險人提出索賠申請后，保險人要等約定時間屆滿后方向被保險人支付賠款。約定時間即等待期一般為4－6個月[2]。設置等待期的原因如下:一是有的國家法律對拖欠貨款違約有不同的釋義;二是為了使被保險人能夠較為主動地配合保險人向債務人追討欠款，減少損失。但對于資金普遍短缺的中小出口企業(yè)而言，如此漫長的賠款等待期往往意味著經營的中斷、商機的錯失!

2.服務意識與能力不強

(1)我國的出口信用保險機構服務意識不強。雖然中國出口信用保險公司采取商業(yè)化運作模式，但“政策性機構”的本質和較短的經營歷史決定了其服務意識不強。目前，中國信用保險公司經營方式較為保守，業(yè)務的宣傳、推廣力度不強，基本上采取設點等待客戶上門的受理方式，較少主動造訪客戶。這樣的方式必須依賴于客戶自身有較高的風險管理意識，了解出口信用保險業(yè)務，而大多數中小外貿企業(yè)風險管理意識與能力薄弱，對出口信用保險知之甚少，自然不會主動上門去投保出口信用保險。

(2)服務能力不強。一是國內網點數量不足，分布不均勻。雖然至2012年末中國出口信用保險公司已形成由總公司營業(yè)部、18個分公司、8個營業(yè)管理部和20個辦事處組成的服務網絡[1]，但絕大部分設在沿海開放城市和經濟發(fā)達重點地區(qū)，相對于我國龐大的對外貿易額和較為分散出口地理布局，服務網點無論在數量上還是在地理分布上都遠遠不能滿足需求。有的在內陸地市雖然設立了機構，但由于業(yè)務轄區(qū)過大，往往人手不足，辦事效率偏低。很多企業(yè)，尤其是資金不充足、地處偏遠的中小型外貿企業(yè)往往因路途遙遠、費時費力而放棄投保。二是信息資源不夠豐富。對于出口信用保險機構來說，信息資源至關重要。只有擁有盡可能豐富、真實的信息資源，才能向投保人提供準確的信息咨詢服務，快速正確地評估進口國國家和買家風險，從而及時科學地指導出口企業(yè)，避免收匯損失。中國出口信用保險公司經過十余年的不斷發(fā)展，擁有了50多個國外買家資信調查渠道，一個倫敦分支結構，已建立了涵蓋660多萬家的全球企業(yè)數據庫[2]。但與我國龐大的對外貿易額和出口企業(yè)數量相比，信息資源與渠道仍顯不足，與世界一流保險機構之間的差距依然較大。比如，法國的COFACE 集團早在2009年就在全球37個國家和地區(qū)設立了業(yè)務服務分支結構，在67個國家和地區(qū)建立了企業(yè)資信調查機構，并可提供世界155個國家和地區(qū)的3500萬個企業(yè)的資料信息[3]。三是保險產品種類偏少。中國出口信用保險公司目前設計出綜合保險、統保保險、信用證保險、特定買方保險、特定合同保險、農產品出口特別保險、出口票據保險、外派勞務信用保險、買方信貸和賣方信貸保險等十余個品種來適應市場的需求，但與其他貿易大國相比，產品品種仍顯單一，缺少既能緊密結合當前國際貿易新形勢又能滿足投保企業(yè)多樣化需求的險種。諸如:裝船前及裝船后信用保險、成本增加風險保險、匯率波動風險保險、投資風險保險、市場銷售風險保險和貿易展覽會風險保險等。

3.費率過高

短期出口信用保險費率的計算公式是:保險費率=基準費率×費率調整參數。費率調整參數根據投保人出口經驗、承保記錄、買方資信等因素設置，參數區(qū)間通常在0.5－1.5 之間[2]。目前，我國短期出口信用保險平均基準費率在1%左右，遠高于普通商業(yè)險費率，對東歐、南美、非洲等風險較大的國家和地區(qū)，平均基準費率高達2%。鑒于中小外貿企業(yè)歷史出口經驗欠缺，風險自控能力較弱，投保規(guī)模較小，交易對象資信水平不高等原因，出口信用保險公司在向其征收保費時，選取的費率調整參數往往大于1，致使最終折算出的費率要高于平均基準費率。而據商務部《中國對外貿易形勢報告(2012年春季)》顯示，中小外貿企業(yè)平均利潤率僅為1.44%，因此在現行的保險費率和企業(yè)利潤率條件下，期望更多中小出口企業(yè)積極投保，使出口信用保險對其覆蓋率達到理想的水平，顯然是不切實際的。

三、政府層面

1.出口信用保險專門法律缺失

我國目前還沒有一部專門的法律來規(guī)范出口信用保險，只是用《保險法》來兼顧出口信用保險。由于《保險法》所規(guī)范的商業(yè)保險與出口信用保險有著本質的區(qū)別，因此其條款對信用保險的針對性不強。在出險后，哪些具體情況適用何種條款，無明確的法律依據可循，投保企業(yè)、銀行和保險機構等三方之間往往較難達成一致意見，因而理賠結果時常令投保企業(yè)和融資銀行不甚滿意。這些由規(guī)范性方面存在的欠缺造成的不確定性，難免使出口企業(yè)和融資銀行對出口信用保險的保障作用信心不足，使融資銀行看低出口信用保單的增信價值，繼而重拾抬高準入門檻、加強對投保企業(yè)的信用審核和資質審查等做法來控制信貸資金風險，許多銀行干脆停辦了該項業(yè)務。這使得出口信用保險的便利融資功能價值名存實亡。而“銀行融資的便利獲得”恰恰是出口信用保險吸引資金捉襟見肘的中小外貿企業(yè)投保的一塊“金字招牌”!因此，專門法律的缺失最終極大地影響了中小外貿企業(yè)投保、續(xù)保的積極性。

2.保險資本金不足

中國出口信用保險公司成立之初，財政部給予的注冊資本金是40億元人民幣，約合5億美元。按照國際保險市場慣例，出口信用保險機構資本金與保險責任之比通常是1∶ 20，因此長期以來，我國出口信用保險的最大承保責任僅僅是100億美元左右[4]。雖然2012年12月18日中投集團通過匯金公司共計向出口信用保險公司注資200億元，使其資本金提高5.8倍，但2013年，我國外貿出口總額已達2.21 萬億美元，擴充后的資本金總額依然遠遠不能滿足我國對外貿易與投資飛速發(fā)展的需要。由于資本金的局限，使得出口信用保險公司在服務對象上不得已只能采取“抓大放小”策略:偏重大型企業(yè)、國有公司，冷落中小企業(yè)、民營企業(yè);同時將有限的財力集中于機電、汽車、船舶、農產品、紡織、輕工、醫(yī)藥、高新技術產品等八大行業(yè)進行重點支持。而我國中小企業(yè)出口產品則以紡織服裝、鞋、玩具箱包和輕工產品等為主，在其他6個行業(yè)中，涉足不多。因此，保險資本金不足，使廣大中小企業(yè)實際獲得的支持較為有限。

從2013年1月起，為了緩解出口信用保險市場供給不足的壓力，解決長期以來束縛出口信用保險快速發(fā)展的準備金不足問題，國家允許“人保財險公司”開辦出口信用保險業(yè)務。然而，受人才、承保技術、海外信息資源、市場認可度等因素制約，其出口信用保險業(yè)務短期內難以迅速擴大，其龐大的資金優(yōu)勢短期內也難以發(fā)揮。

3.政府的扶持政策缺乏連續(xù)性

為了鼓勵出口企業(yè)積極投保出口信用保險，各地政府紛紛出臺了一系列保費補貼扶持政策。在出口大省浙江，省級財政對全省投保企業(yè)保費補貼10%，各地市(縣)地方財政在此基礎上再補貼40%－80%不等;廣東省平均補貼率30%;北京市補貼率是50%。這些措施大大減輕了出口企業(yè)的負擔，極大地推動了短期貿易出口信用保險在各地的快速發(fā)展。但是隨著投保企業(yè)數量的不斷增加，地方財政的壓力陡增，于是大幅降低補貼比例，并且對補貼對象做了調整，出口傳統市場的企業(yè)不再享受補貼。越來越低的保費補貼率和日益嚴格的補貼條件，在很大程度上影響了出口企業(yè)的投保，特別是對中小企業(yè)和一些利潤微薄的外貿企業(yè)的投保熱情影響更甚。

[1]中國出口信用保險公司歷年年度報告[EB/OL].http://www.sinosure.com.cn/sinosure/index.html.

[2]出口信用保險操作流程與案例[M].北京:中國海關出版社，2008.

[3]何慎遠，汪壽陽.中國出口信用保險研究[M].北京:科學出版社，2012.

[4]戴曉芳.出口信用保險存在的問題及對策[J].江蘇建材，2009(3).