刁愛(ài)華

(揚(yáng)州市振揚(yáng)對(duì)外貿(mào)易中心，江蘇揚(yáng)州 225009)

小額貸款公司(下稱(chēng)小貸公司)是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。2007年，江蘇省率先以省為單位開(kāi)始小貸公司試點(diǎn)，主要面向農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)專(zhuān)業(yè)合作組織和縣域微小企業(yè)等農(nóng)村小型經(jīng)濟(jì)組織提供小額信貸服務(wù)。

1 農(nóng)村小貸公司發(fā)展現(xiàn)狀

1.1 專(zhuān)業(yè)服務(wù)“三農(nóng)”

《江蘇省政府辦公廳關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)工作的意見(jiàn)(試行)》中，把江蘇省小貸公司的性質(zhì)定位為農(nóng)村小貸公司?；径荚O(shè)在鄉(xiāng)鎮(zhèn)和涉農(nóng)街道，服務(wù)面已覆蓋了全省二分之一的鄉(xiāng)鎮(zhèn)，發(fā)放的貸款90%以上都投向了縣域經(jīng)濟(jì)、“三農(nóng)”領(lǐng)域。

1.2 社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益顯著

2008年7月，江蘇省首家小貸公司丹陽(yáng)天工惠農(nóng)小額貸款公司掛牌，截止2013年5月31日，全省已開(kāi)業(yè)509家農(nóng)村小貸公司，實(shí)收資本786.67億元，貸款余額988.39億元，累計(jì)發(fā)放貸款5623億元。農(nóng)貸公司到位各類(lèi)融資共115.47億元，其中銀行85.67億元，股東17.10億元，其他12.70億元。農(nóng)貸累計(jì)納稅47.37億元，社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益非常顯著。

1.3 監(jiān)管制度基本建立

2007年11月，江蘇省政府常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)《省政府辦公廳關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)工作的意見(jiàn)(試行)》;2009年，江蘇省金融辦出臺(tái)了《江蘇省農(nóng)村小額貸款公司監(jiān)督管理辦法》和《江蘇省農(nóng)村小額貸款公司業(yè)務(wù)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)管理規(guī)定》，從業(yè)務(wù)管理上，利用現(xiàn)代電子技術(shù)對(duì)農(nóng)村小貸公司運(yùn)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督;同年省財(cái)政廳印發(fā)《江蘇省農(nóng)村小額貸款公司財(cái)務(wù)制度(試行)》和《江蘇省農(nóng)村小額貸款公司會(huì)計(jì)核算辦法(試行)》，規(guī)范農(nóng)村小貸公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高農(nóng)村小貸公司管理水平。

2 農(nóng)村小貸公司存在的問(wèn)題

2.1 法律地位不夠明確

江蘇省出臺(tái)的關(guān)于農(nóng)村小貸公司的有關(guān)文件，層次最高的是省政府常務(wù)會(huì)議審議通過(guò)的《省政府辦公廳關(guān)于開(kāi)展農(nóng)村小額貸款組織試點(diǎn)工作的意見(jiàn)(試行)》，其次是省相關(guān)部門(mén)的四個(gè)文件。農(nóng)村小貸公司在法律地位、準(zhǔn)入條件、運(yùn)行機(jī)制及監(jiān)督管理等方面沒(méi)有明確的國(guó)家或地方法律法規(guī)，經(jīng)營(yíng)主要依據(jù)國(guó)家銀監(jiān)會(huì)、人民銀行和地方政府制定的一些文件。［1］無(wú)論從監(jiān)管文件的規(guī)范性，還是從出臺(tái)文件的部門(mén)看，其法律地位都不夠明確。

2.2 融資渠道不夠通暢

江蘇省的農(nóng)村小貸公司實(shí)質(zhì)上只是一種準(zhǔn)金融或者欠缺型金融模式。據(jù)有關(guān)規(guī)定，小貸公司的資金來(lái)源被限定在股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金，及不超過(guò)兩個(gè)銀行等金融機(jī)構(gòu)的融入資金，且從銀行等金融機(jī)構(gòu)融入的資金不得超過(guò)資本凈額的50%。從實(shí)際情況看，江蘇省農(nóng)村小貸公司從銀行融資只占實(shí)收資本的11%，總?cè)谫Y量占實(shí)收資本的比例不到15%。大多國(guó)有商業(yè)銀行無(wú)資金拆借權(quán)，農(nóng)村商業(yè)銀行也不對(duì)外拆借，只有農(nóng)業(yè)銀行一家可以通過(guò)批發(fā)貸款的形式融資，且至今總行也尚未出臺(tái)融資政策;小貸公司成立時(shí)間較短，增資擴(kuò)股的審批嚴(yán)格(通常需要一年后方可增資擴(kuò)股)，造成農(nóng)村小貸公司內(nèi)外融資都很困難。

2.3 從業(yè)人員不夠?qū)I(yè)

農(nóng)村小貸公司試點(diǎn)時(shí)間不長(zhǎng)，發(fā)展前景不確定，專(zhuān)業(yè)人才特別是高級(jí)經(jīng)營(yíng)人才嚴(yán)重缺乏?，F(xiàn)有銀行業(yè)從業(yè)人員從發(fā)展空間、收入及社會(huì)地位等方面考慮，不可能反向流入農(nóng)村小貸公司;新畢業(yè)的大學(xué)生也不愿意到地處農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)的小貸公司工作;少部分農(nóng)村小貸公司法人治理結(jié)構(gòu)不完善，對(duì)金融經(jīng)營(yíng)人才不重視，任人唯親，造成從業(yè)人員專(zhuān)業(yè)水平低、經(jīng)營(yíng)能力差，內(nèi)部管理混亂，嚴(yán)重制約了農(nóng)村小貸公司的發(fā)展。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)控制難度較大

農(nóng)村小貸公司服務(wù)對(duì)象是“三農(nóng)”和小微企業(yè)，其中:農(nóng)業(yè)是受自然、市場(chǎng)等諸多因素影響的弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，農(nóng)民是抗風(fēng)險(xiǎn)能力脆弱的弱勢(shì)群體，小微企業(yè)由于規(guī)模小、技術(shù)管理水平低，在宏觀調(diào)控中首當(dāng)其沖，企業(yè)生命周期較短，加之這些服務(wù)對(duì)象大多不能提供足額的抵押物擔(dān)保，信用、保證融資占較大份額，極易引發(fā)群體性的信用風(fēng)險(xiǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)控制的難度較大。

3 農(nóng)村小貸公司的發(fā)展對(duì)策

3.1 出臺(tái)法律法規(guī)，明確法律地位

各地根據(jù)農(nóng)村小貸公司發(fā)展的實(shí)際情況，盡早出臺(tái)符合地方實(shí)際的地方性法律法規(guī)，就農(nóng)村小貸公司的法律地位、準(zhǔn)入條件、運(yùn)行機(jī)制及監(jiān)督管理方面做出明確的法律規(guī)定。銀監(jiān)會(huì)和人民銀行要明確小貸公司的金融機(jī)構(gòu)身份，將其納入金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管范疇。促進(jìn)小貸公司向村鎮(zhèn)銀行、小銀行方向發(fā)展。［2］中央曾漸次提出“探索建立”、“大力培育”、“積極培育”多種形式的小額信貸組織，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)，現(xiàn)在的關(guān)鍵是要將此政策落實(shí)到實(shí)處。建立小貸公司轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行、小微銀行的正常機(jī)制，提高小貸公司的法律地位。

3.2 理順融資渠道，增加資金供給

為進(jìn)一步理順農(nóng)村小額貸款的融資渠道，增加信貸資金有效供給，必須做到以下幾點(diǎn):(1)逐步擴(kuò)大銀行融資比例，放寬“小貸公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額不得超過(guò)資本凈額的50%”規(guī)定，對(duì)農(nóng)村小貸公司進(jìn)行分類(lèi)評(píng)級(jí)，凡堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)控制好、利率水平合理的農(nóng)村小貸公司，融資比例可達(dá)資本金的100%;(2)縮短增資擴(kuò)股時(shí)限，對(duì)原規(guī)定“小貸公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)一年以上，可按《公司法》有關(guān)規(guī)定并報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，進(jìn)行增資擴(kuò)股”適當(dāng)調(diào)整，對(duì)經(jīng)營(yíng)狀況好、信譽(yù)度高的公司，可將增資時(shí)限減少至半年;(3)金融主管部門(mén)及商業(yè)銀行要解放思想，改變對(duì)農(nóng)村小貸公司的偏見(jiàn)，將為小貸公司融資政策落實(shí)到實(shí)處，形成有效的小額貸款的資金批發(fā)市場(chǎng)，設(shè)立向小貸公司融資的剛性考核指標(biāo)，并與金融機(jī)構(gòu)的績(jī)效掛勾;(4)積極爭(zhēng)取改變貸款結(jié)構(gòu)，對(duì)于原規(guī)定“小貸公司只可向2個(gè)及以下金融機(jī)構(gòu)融資”，修改為在統(tǒng)一規(guī)定融資總額的前提下，變兩個(gè)為多個(gè)，變集中為分散;(5)賦予農(nóng)村小貸公司向人民銀行申請(qǐng)支農(nóng)再貸款資格，享受與農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)同等待遇;(6)建立農(nóng)村小貸公司轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行、小微銀行的政策通道，拓寬可持續(xù)的資金供給來(lái)源。經(jīng)過(guò)一定的期限，對(duì)轉(zhuǎn)制后的村鎮(zhèn)銀行、小微銀行進(jìn)行綜合評(píng)估，合格的賦予吸收個(gè)人存款的經(jīng)營(yíng)權(quán)，同時(shí)強(qiáng)制購(gòu)買(mǎi)個(gè)人存款保險(xiǎn)，從根本上理順農(nóng)村小額貸款的融資渠道，增加信貸資金有效供給，為“三農(nóng)”和小微企業(yè)提供信貸支持。

3.3 完善政策措施，加大扶持力度

為更好加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村小貸公司的管理，要建立專(zhuān)門(mén)針對(duì)農(nóng)村小貸公司的擔(dān)保機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，采取擔(dān)保費(fèi)用補(bǔ)貼和保費(fèi)補(bǔ)貼等優(yōu)惠政策措施，發(fā)放低利率的政府再貸款，完善農(nóng)村金融體系的建設(shè)。給予農(nóng)村小貸公司與村鎮(zhèn)銀行同等的待遇，享受中央財(cái)政對(duì)涉農(nóng)貸款及小微企業(yè)貸款的費(fèi)用補(bǔ)貼政策。進(jìn)一步完善省級(jí)財(cái)政對(duì)農(nóng)村小額貸款的獎(jiǎng)勵(lì)扶持政策，建議取消對(duì)農(nóng)村小額貸款設(shè)立時(shí)按注冊(cè)資本金獎(jiǎng)勵(lì)的政策，設(shè)立三年政策優(yōu)惠期，給予減免農(nóng)村小貸公司的各種稅費(fèi)、貼息等政策優(yōu)惠，鼓勵(lì)農(nóng)村小貸公司發(fā)展。對(duì)超過(guò)三年優(yōu)惠期的，改按經(jīng)營(yíng)規(guī)模、信貸方向和納稅多少進(jìn)行獎(jiǎng)補(bǔ)，特別對(duì)每年增量稅款按一定的比例進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，鼓勵(lì)農(nóng)村小貸公司增加信貸投放，依法納稅，規(guī)范經(jīng)營(yíng)。

3.4 加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制，建立監(jiān)管體系

建立和完善農(nóng)村小貸公司內(nèi)部控制體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做到事前防范、事中控制、事后監(jiān)督。在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，簡(jiǎn)化貸款手續(xù)，方便客戶借貸。完善農(nóng)村小貸公司治理結(jié)構(gòu)，引進(jìn)和培養(yǎng)優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)人才和管理人才，優(yōu)化激勵(lì)約束機(jī)制，形成事業(yè)留人、待遇留人、感情留人的企業(yè)文化。建立“農(nóng)村小貸公司+龍頭企業(yè)+農(nóng)戶”的模式，開(kāi)發(fā)“整貸零還”、“零貸零還”、“零貸整還”型的信貸產(chǎn)品，提升公司核心競(jìng)爭(zhēng)力和綜合實(shí)力，提高自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力;明確監(jiān)管主體，完善外部監(jiān)管機(jī)制。按照“誰(shuí)審批設(shè)立、誰(shuí)負(fù)責(zé)監(jiān)管、誰(shuí)處置風(fēng)險(xiǎn)”的原則，明確金融辦為農(nóng)村小貸公司的監(jiān)管主體。［3］同時(shí)，建立由金融辦牽頭，相關(guān)部門(mén)參與的聯(lián)合監(jiān)管小組，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查、委托監(jiān)管、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和市場(chǎng)準(zhǔn)入等方式，對(duì)業(yè)務(wù)、利率、資金流向等跟蹤監(jiān)測(cè)，嚴(yán)把貸款操作流程，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為。充分利用銀行機(jī)構(gòu)成熟的信貸管理模式和風(fēng)險(xiǎn)防控經(jīng)驗(yàn)，使農(nóng)村小貸公司盡快對(duì)接中國(guó)人民銀行的征信系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資源共享，有效解決農(nóng)村小貸公司與貸款客戶間信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題。進(jìn)一步強(qiáng)化行業(yè)管理，適時(shí)組建農(nóng)村小貸公司行業(yè)協(xié)會(huì)，通過(guò)會(huì)員的互動(dòng)與交流，強(qiáng)化行業(yè)自律，促進(jìn)農(nóng)村小貸公司規(guī)范、健康、可持續(xù)發(fā)展。

［1］羅歡平.從小貸公司的法律屬性看其監(jiān)管主體的確立［J］.金融理論與實(shí)踐，2012(9):63－66.

［2］孟祥林.村鎮(zhèn)銀行:農(nóng)村小貸公司的發(fā)展方向［J］.金融電子化，2009(8):72－75.

［3］茆曉穎.農(nóng)村小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展研究［J］.農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，2012(9):57－63.