趙草原　曾傳滔

作者簡介：趙草原（1991-），女，漢，山西忻州。碩士（在讀），四川大學經(jīng)濟學院，銀行業(yè)務與管理。

曾傳滔，男，漢，碩士（在讀），四川大學經(jīng)濟學院，銀行業(yè)務與管理。

摘要：我國于2013年7月20日起全面放開金融機構貸款利率管制，而存款保險制度的建立是推動利率市場化改革的前提。1月10日舉行的2014年人民銀行工作年會指出，存款保險制度各項準備工作基本就緒，2014年我國將全面深化金融改革。

關鍵詞：存款保險制度；利率市場化；商業(yè)銀行；金融安全一、建立存款保險制度刻不容緩

（一）存款保險制度是金融安全網(wǎng)的重要組成部分

有效的金融安全網(wǎng)通常包括三部分：審慎監(jiān)管、最后貸款人和存款保險制度。在我國，銀監(jiān)會負責對金融機構的事前審慎監(jiān)管，是金融安全網(wǎng)中的第一道網(wǎng)。中央銀行即中國人民銀行行使最后貸款人職能，是金融安全網(wǎng)的第二道網(wǎng)。存款保險制度作為一種事后補救措施是第三道安全網(wǎng)，由于其缺失，央行實際上負責了問題銀行的退市。在缺乏有效的存款保險制度的情況下，個別銀行的危機很可能引發(fā)系統(tǒng)性金融危機。

（二）隱性存款保險制度已不再適用

我國長期以來實行由國家財政為支撐的隱性全額存款保險制度，它雖然對我國金融穩(wěn)定做出巨大貢獻，但在利率市場化的新形勢下，它已經(jīng)不再適用，存在明顯的缺陷。一是由于未設立存款保險基金，加大了財政負擔；二是弱化了存款人的風險意識，從而弱化了對金融機構的外在約束；三是隱性存款保險制度加大了金融機構的道德風險；四是隱性存款保險制度下，對問題金融機構的處理效率極其低下。

（三）建立顯性存款保險制度時機成熟

一是我國已全面放開金融機構貸款利率管制，而建立存款保險制度是推進利率市場化改革的必要條件。隨著利率管制不斷放開，商業(yè)銀行存貸利差不斷縮小，競爭不斷加劇，現(xiàn)有的以存貸業(yè)務為主營業(yè)務的模式風險明顯加大，化解風險需要建立顯性存款保險制度。

二是中小型金融機構的發(fā)展需要顯性存款保險制度的保護。近幾年，我國中小型金融機構發(fā)展迅速，占比不斷增高。然而，在目前來看，大型金融機構在規(guī)模和經(jīng)營信用方面比中小型金融機構擁有更多優(yōu)勢，顯性存款保險制度的建立可以促進銀行間的公平競爭。

三是國有商業(yè)銀行股份制改革的成功提供了良好的金融環(huán)境。我國從2003年開始，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，分步對國有獨資商業(yè)銀行進行綜合改革，通過剝離不良資產(chǎn)、外匯注資、引導其上市募資等。

四是巨大的人民幣存款規(guī)模，使得依附于國家財政的隱性存款保險制度難以發(fā)揮作用，顯性存款保險制度的由多方共同分擔責任的特點更加符合當下的金融環(huán)境。

二、我國存款保險制度的初步設計

（一）存款保險機構的組織形式。存款保險機構的組織形式大致包括三類：一是官方性質的存款保險機構，如英美等國。由于是官方設立并執(zhí)行管理職能，故這種存款保險制度及機構享有較大的權威和職權。二是官方與銀行業(yè)組織共同發(fā)起設立，如日本荷蘭等國，資金則主要來源于政府和各商業(yè)銀行。三是銀行業(yè)協(xié)會或組織自行建立和管理的存款保險機構，資金則主要來源于銀行業(yè)內部。我國銀行業(yè)起步較晚，制度發(fā)展還存在欠缺，在存款保險機構設立初期，更適合采用第一種模式的機構組織形式，由政府出資組建，央行、銀監(jiān)會和財政部共同負責，這樣，官方的存款保險機構可以與央行等部門實現(xiàn)共同的資源整合，有利于實現(xiàn)權力集中，加強監(jiān)管力度。并且，存款保險機構作為國家管理機構可以彌補我國風險性監(jiān)管相對較弱的缺陷。存款保險機構的初始資金應當包括政府和央行投入的資金和參與投保的各金融機構的第一期保費。

（二）存款保險的參保方式。存款保險的加入方式主要有自愿和強制兩種，自愿形式會帶來逆向選擇和道德風險等問題，所以我國應當采用強制投保的形式，所有在我國開展存款業(yè)務的金融機構均應納入投保范圍。存款保險制度的建立使得商業(yè)銀行多了一筆經(jīng)營成本的支出，一些經(jīng)營狀況良好的商業(yè)銀行不愿多負擔這筆成本，對存款保險制度的建立持有反對態(tài)度。但是只有盡可能多的讓符合條件的金融機構加入，才能有效維護金融市場的穩(wěn)定。而參保條件是獲得存款保險機構的審查并予以批準，避免經(jīng)營風險較大的金融機構借存款保險制度轉嫁風險。

（三）存款保險的范圍。在設立存款保險制度的初期，為維護市場經(jīng)濟秩序的穩(wěn)定，存款保險制度范圍應該限定在我國居民的儲蓄存款和企業(yè)存款，這二者是我國商業(yè)銀行的主要負債來源。對于外幣存款、財政性存款、協(xié)議存款、同業(yè)存款等可暫時不納入存款保險的范疇。隨著存款保險機構理賠與處理危機能力的增強，這幾類存款將會被逐漸納入保險范圍。

（四）存款保險的賠付限額。如果賠付限額設計的太低，則存款保險制度就沒有有效的起到保護存款者利益的作用，而且很容易引發(fā)金融恐慌，影響金融體系的穩(wěn)定；如果限額設定的太高，則存款者的風險防范意識就會降低，不利于對商業(yè)銀行的外部監(jiān)管，而且容易加大參保機構的道德風險，導致存款保險機構承受較大的賠付壓力。賠付限額的設定主要有兩種方法：一是讓存款者中的90%得到全額賠付；二是按照人均GDP的倍數(shù)確定。根據(jù)目前我國的實際情況，這一賠付限額可以設定為30萬元。

（五）存款保險費率的厘定。存款保險制度費率的確定，關系到金融機構經(jīng)營成本的問題，而且，金融機構所繳納的保險費是存款保險基金的主要來源。費率制度安排有兩種形式：單一費率和差別費率。就我國來看，第一，不同級別的銀行發(fā)展水平差距大，經(jīng)營風險也不同，基于公平競爭和避免道德風險的角度，應當采用風險差別費率；第二，風險差別費率可以形成引導激勵機制，促進各商業(yè)銀行改善經(jīng)營水平。所以，我國應采用風險差別費率。對銀行進行分類，大型國有商業(yè)銀行和大型股份制商業(yè)銀行為一類，中小型城商行和大型農商行為一類，其余中小型農商行和小額貸款公司為一類，然后對三類金融機構分別進行全方位的風險評估。相對說來，第一類的風險控制和治理結構完善，收取最低費率。第二類收取中等費率。第三類風險較大，監(jiān)管成本較高，應收取最高費率。每年對投保機構進行綜合評估，根據(jù)各金融機構的經(jīng)營管理現(xiàn)狀進行調整和逐年降低費率，激發(fā)中小金融機構的競爭活力。

三、結語

推出存款保險制度可以促進我國金融體制的改革，促進金融機構間的公平競爭?，F(xiàn)在，我國銀行業(yè)的規(guī)模不斷發(fā)展壯大，制度和法律法規(guī)不斷完善，利率市場化不斷推進，我國應當盡早推出存款保險制度，加快金融體系的現(xiàn)代化改革。（作者單位：四川大學經(jīng)濟學院）

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