林春洋

淺析企業(yè)資金管理相關(guān)問(wèn)題

林春洋

資金是企業(yè)生存發(fā)展的命脈所在，離開(kāi)了資金的有效扶持企業(yè)的任何發(fā)展規(guī)劃與藍(lán)圖都將是一紙空文。加強(qiáng)資金有效籌集與合理化運(yùn)營(yíng)管理應(yīng)該成為現(xiàn)代企業(yè)管理者與決策者加大工作及管理力度的重要方面。本文就如何有效提升企業(yè)的資金籌集能力以及在資金運(yùn)營(yíng)管理方面的措施研究，以供參考。

企業(yè)管理；資金籌集；運(yùn)營(yíng)管理

一、前言

沒(méi)有資金的企業(yè)想要發(fā)展生產(chǎn)、提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力無(wú)疑是“巧婦難為無(wú)米之炊”，所以對(duì)資金的重視已經(jīng)成為我國(guó)企業(yè)管理人員和經(jīng)營(yíng)者的共識(shí)，目前來(lái)說(shuō)，在資金管理方面我國(guó)大多數(shù)企業(yè)仍然存在著一些問(wèn)題，比如無(wú)法獲得充足資金、無(wú)法對(duì)資金進(jìn)行有效的管理、分配和運(yùn)作等，這些問(wèn)題都嚴(yán)重制約企業(yè)的發(fā)展，同時(shí)也給企業(yè)帶來(lái)了諸多的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

二、加強(qiáng)企業(yè)資金籌集與運(yùn)營(yíng)管理質(zhì)量的措施研究

（一）樹(shù)立科學(xué)的資金籌集與管理意識(shí)

資金籌資對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展來(lái)說(shuō)可謂是第一重要的大事，許多企業(yè)經(jīng)營(yíng)者與管理者都對(duì)資金等集表現(xiàn)出了較高的關(guān)注與工作力度。但是資金籌集并不是簡(jiǎn)單的攬收資金這么簡(jiǎn)單，必須以企業(yè)當(dāng)前發(fā)展及未來(lái)發(fā)展需要為考慮前提，資金籌集超過(guò)企業(yè)需要雖然能夠最大限度滿(mǎn)足企業(yè)自身發(fā)展，但是也會(huì)帶來(lái)高昂的籌資成本及不合理的負(fù)債比例，讓企業(yè)承受高額的債務(wù)利率，甚至引發(fā)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。但是如果就此而放棄對(duì)資金的積極籌集，那么也會(huì)讓企業(yè)面臨無(wú)法健康穩(wěn)定發(fā)展的困境。所以樹(shù)立科學(xué)的資金籌集與管理意識(shí)具有積極意義。企業(yè)管理者與領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)該加強(qiáng)這方面的學(xué)習(xí)力度，這樣才能夠讓具體工作真正體現(xiàn)出積極籌資與合理管理，才能夠讓制度建設(shè)與具體工作真正的有機(jī)結(jié)合。此外，不僅是企業(yè)最高領(lǐng)導(dǎo)者與管理者要了解相關(guān)知識(shí)，對(duì)于其他工作部門(mén)的管理人員和具體工作人員來(lái)說(shuō)也要了解這些理論知識(shí)和實(shí)踐操作技能，因?yàn)橘Y金管理工作對(duì)于現(xiàn)代企業(yè)而言不是某一個(gè)部門(mén)和某幾個(gè)工作人員的職責(zé)，是需要整個(gè)企業(yè)、所有部門(mén)通力配合才能夠有效開(kāi)展的系統(tǒng)工程，所以加強(qiáng)他們?cè)谶@方面知識(shí)的學(xué)習(xí)能夠?yàn)槠髽I(yè)在開(kāi)展資金管理相關(guān)工作的時(shí)候提供有效配合與準(zhǔn)確執(zhí)行，從而為企業(yè)的資金籌集及合理化管理營(yíng)造一個(gè)積極健康的內(nèi)部環(huán)境，形成資金管理、人人有責(zé)的良好氛圍。

（二）加強(qiáng)信息化管理手段升級(jí)

現(xiàn)代企業(yè)的內(nèi)部管理工作離不開(kāi)信息化管理手段的支持，對(duì)于資金管理工作來(lái)說(shuō)更是如此。資金籌集與使用、管理是會(huì)滲透到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的方方面面的，所以必須加強(qiáng)各部門(mén)之間的聯(lián)合與互通，而想要實(shí)現(xiàn)這種聯(lián)合互動(dòng)，想要實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)信息的有效傳遞就必須加強(qiáng)信息化管理手段的革新與升級(jí)，當(dāng)前企業(yè)內(nèi)部管理工作的信息化建設(shè)工作已經(jīng)如火如荼的展開(kāi)，但是在財(cái)務(wù)管理方面的建設(shè)力度仍然存在一定的不足，所以為了有效實(shí)現(xiàn)對(duì)資金使用情況、使用效率、部門(mén)資金分配合理性等問(wèn)題的有效掌握與及時(shí)調(diào)整，信息化建設(shè)在資金管理方面的力度加強(qiáng)就非常必要了。首先就要加強(qiáng)有助于資金管理的硬件設(shè)備及軟件設(shè)備的推廣與應(yīng)用，尤其是資金管理的自動(dòng)化管理軟件的開(kāi)發(fā)應(yīng)用必須從企業(yè)的實(shí)際管理需要出發(fā)，貼近企業(yè)的發(fā)展實(shí)際，這樣才能夠發(fā)揮出其自身管理優(yōu)勢(shì)，加強(qiáng)叔各項(xiàng)數(shù)據(jù)的有效獲取與分析。同時(shí)還需要加強(qiáng)對(duì)資金管理隊(duì)伍的素質(zhì)提升，確保她們能夠最大限度發(fā)揮出軟件的管理效率，提升管理質(zhì)量。

（三）加強(qiáng)資金籌集與合理化管理的具體措施研究

首先，要加強(qiáng)籌資的合理規(guī)劃、市場(chǎng)分析及企業(yè)自身需要的合理分析，從而確定籌集的數(shù)額、時(shí)期及使用周期，以便確定籌集的具體活動(dòng)細(xì)則，實(shí)現(xiàn)最大限度滿(mǎn)足企業(yè)自身發(fā)展需要以及最大限度降低籌資風(fēng)險(xiǎn)及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。同時(shí)企業(yè)還要加強(qiáng)國(guó)家相關(guān)的資金籌集政策及優(yōu)惠措施的學(xué)習(xí)，建立與商業(yè)銀行的良好合作關(guān)系，提升自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)力，塑造更加良好的社會(huì)形象，為企業(yè)的社會(huì)籌資、商業(yè)融資和銀行貸款等籌資渠道打通關(guān)節(jié)，讓籌資變得更加順利有效。

其次，在資金籌集之后，還要就企業(yè)的發(fā)展實(shí)際對(duì)資金的合理化分配及管理目標(biāo)進(jìn)行確定，企業(yè)對(duì)資金的使用一般來(lái)說(shuō)分為生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資金和項(xiàng)目建設(shè)資金兩個(gè)方面。這兩種使用模式在資金的服務(wù)對(duì)象、管理目的方面都存在明顯不同，所以也應(yīng)該采用不同的管理方法進(jìn)行有效管理。項(xiàng)目建設(shè)資金應(yīng)該作為專(zhuān)項(xiàng)資金，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的審批、修訂、監(jiān)管、驗(yàn)收的一系列環(huán)節(jié)都要加強(qiáng)工作力度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)賬目的核查工作，同時(shí)推行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及具體管理人員的問(wèn)責(zé)制度，對(duì)于大型項(xiàng)目和重要項(xiàng)目更需要推行終身責(zé)任制度，提升責(zé)任人和管理人員的工作主動(dòng)性與自覺(jué)性。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)的資金管理問(wèn)題上，要加強(qiáng)預(yù)算編制與預(yù)算管理的工作力度，預(yù)算管理工作應(yīng)該進(jìn)一步精細(xì)化與規(guī)范化，如銷(xiāo)售預(yù)算、采購(gòu)預(yù)算、投資預(yù)算、其他成本支出預(yù)算等，都要進(jìn)行控制關(guān)鍵點(diǎn)的設(shè)置，加強(qiáng)專(zhuān)人監(jiān)管力度。此外還要配合預(yù)算管理及具體執(zhí)行來(lái)進(jìn)行成本控制管理的一系列細(xì)則擬定，從而實(shí)現(xiàn)預(yù)算防、成本控的雙管齊下，最大限度讓資金使用更為合理化、規(guī)范化與科學(xué)化。最后還要就每一筆資金的使用情況、使用周期、責(zé)任人、管理人、資金使用效率等進(jìn)行專(zhuān)門(mén)的建檔管理，形成對(duì)資金使用的動(dòng)態(tài)監(jiān)管，將每一個(gè)細(xì)節(jié)和關(guān)鍵點(diǎn)都牢牢圈定在整個(gè)資金管理體系當(dāng)中，這樣才能夠真正實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的精細(xì)化、科學(xué)化與標(biāo)準(zhǔn)化管理。

再次，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是資金管理的重要環(huán)節(jié)之一，伴隨著資金使用、財(cái)務(wù)活動(dòng)以及其他經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都有可能產(chǎn)生相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的存在是不以人的意志為轉(zhuǎn)移且客觀的，但是只要我們能夠很好的掌控風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)就能夠有效避免至少將風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾率及給企業(yè)造成的直接經(jīng)濟(jì)損失降到最低。資金管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制首先要建立在對(duì)企業(yè)現(xiàn)實(shí)發(fā)展情況、未來(lái)發(fā)展需要以及市場(chǎng)變化發(fā)展的科學(xué)分析與預(yù)測(cè)上面，實(shí)現(xiàn)對(duì)常規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型總結(jié)、預(yù)防措施總結(jié)，同時(shí)也要注意到市場(chǎng)中同類(lèi)型企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中遭受過(guò)的其他風(fēng)險(xiǎn)并采取防范措施，確定突發(fā)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案。此外還要加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作建設(shè)力度，加強(qiáng)對(duì)每一次涉及資金使用的項(xiàng)目的事前研究、事中監(jiān)管及事后審計(jì)，這樣才能夠最大限度避免資金管理風(fēng)險(xiǎn)的頻發(fā)和其他經(jīng)濟(jì)損失。

三、結(jié)束語(yǔ)

資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的重要內(nèi)容之一，資金管理質(zhì)量高低不僅影響財(cái)務(wù)管理工作能否有序開(kāi)展，更加關(guān)系著整個(gè)企業(yè)的健康發(fā)展，所以加強(qiáng)資金管理應(yīng)該成為當(dāng)前企業(yè)管理人員所關(guān)注的重要問(wèn)題。

[1]蔡江.企業(yè)集團(tuán)資金管理模式探微[J].長(zhǎng)沙鐵道學(xué)院學(xué)報(bào)，2012.11.

[2]趙奇.企業(yè)資金籌集與管理及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范問(wèn)題探討[J].煤炭經(jīng)濟(jì)研究，2013.11.

[3]支德勤,喻小平.對(duì)解決中小企業(yè)融資難幾個(gè)實(shí)際問(wèn)題的思考[J].金融時(shí)報(bào)，2012.8.