姜繼美

2006年至今，陜西商洛共啟動實施互助資金項目村190個，其中國家互助資金試點村48個，省級互助資金項目村142個。截至目前，全市互助資金總額達到4588.9萬元，其中財政扶貧資金3767萬元，會員繳納基準金760.4萬元，其它資金61.5萬元；累計發(fā)展會員15269戶，其中貧困戶會員8614戶；共滾動投放互助資金借款26792筆、10717萬元，扶持18491戶會員發(fā)展種養(yǎng)殖、加工、運輸、農(nóng)家樂等產(chǎn)業(yè)項目，戶均增收1500元以上，借款到期回收率達99%，有效發(fā)揮了互助資金項目在解決農(nóng)戶發(fā)展資金困難和促進農(nóng)民增收中的重要作用，提高了貧困村、貧困戶自我積累、持續(xù)發(fā)展能力。

在近年來項目管理與實踐中，我們深切地體會到，要使互助資金協(xié)會這個“農(nóng)民身邊的銀行”不斷發(fā)展壯大、結(jié)出碩果，必須從思想認識上再深化、從項目管理上再創(chuàng)新、從自我發(fā)展上再提升、從風(fēng)險防范上再加強。

首先，深化認識是前提?；ブY金項目是為緩解農(nóng)村金融發(fā)展滯后，金融產(chǎn)品不足，農(nóng)戶生產(chǎn)資金缺乏，制約農(nóng)業(yè)、農(nóng)村發(fā)展特別是貧困農(nóng)戶脫貧致富的突出矛盾，而采取的一種具有金融服務(wù)職能的扶貧方式。它針對貧困農(nóng)戶收入水平低、風(fēng)險承受力弱、難擔(dān)保、無抵押物等貸款難的癥結(jié)所在，采用小額、短期、低息、聯(lián)保等形式發(fā)放借款，緩解貧困戶發(fā)展生產(chǎn)資金短缺問題，改變了傳統(tǒng)扶貧資金一次性到戶的贈予與幫扶關(guān)系，拓寬了財政扶貧資金使用方式，放大了財政扶貧資金使用效應(yīng)，實現(xiàn)了貧困村的原始積累和扶貧資金的永續(xù)利用。它是農(nóng)村金融服務(wù)的一種有益補充，是扶貧到戶模式的創(chuàng)新發(fā)展，是以人為本科學(xué)發(fā)展理念的具體體現(xiàn)，只有深刻認識到互助資金在扶貧開發(fā)中的獨特優(yōu)勢和重要作用，才能堅定信心，克服困難，強化措施，持之以恒地把項目組織好、實施好、發(fā)展好。

其次，精細管理是方向?；ブY金之所以能夠受到貧困群眾的認可和歡迎，就在于通過村級扶貧互助資金協(xié)會這個平臺，實現(xiàn)了財政專項扶貧資金與貧困村、貧困戶的有效對接，真正將扶貧機制轉(zhuǎn)變到了工作到村、扶貧到戶、投資于人的精細化扶貧管理上來。

2013年11月3日，習(xí)近平總書記在湘西考察調(diào)研扶貧攻堅時強調(diào)，扶貧開發(fā)要實事求是、因地制宜、分類指導(dǎo)、精準扶貧，這為我們進一步搞好新階段扶貧開發(fā)工作提出了更新更高要求。今后，隨著扶貧投入力度的不斷加大，互助資金的項目投入和覆蓋面也勢必擴大，必須以精細化管理為方向，從項目村的選擇、貧困會員戶的吸納、管理人員的培訓(xùn)、規(guī)章制度的建立、協(xié)會借款的投放、產(chǎn)業(yè)項目的扶持、互助資金的監(jiān)管等各個環(huán)節(jié)、各個程序全面進行規(guī)范和加強，用精細管理實現(xiàn)精準扶貧，讓貧困村和貧困人口在精準化扶貧中享受到改革發(fā)展的成果。

再次，滾動發(fā)展是核心。在貧困村設(shè)立互助資金，目的是建立民有、民用、民管、民享、周轉(zhuǎn)使用、滾動發(fā)展的生產(chǎn)發(fā)展資金，核心是要通過資金滾動，擴大協(xié)會資本金，最終使互助資金協(xié)會步入自我積累、持續(xù)發(fā)展的軌道。

目前，商洛市互助資金協(xié)會平均資本金在26萬左右，受制于資金總量少、覆蓋面小、借款額度低等因素的制約，絕大多數(shù)協(xié)會年占用費收入只能勉強維持運行開支，只有丹鳳縣梅莊村、南坪村、商州區(qū)甘河村等少數(shù)借助中省獎勵、資金總量達到50萬元左右的協(xié)會，每年可從占用費結(jié)余、收入結(jié)余中轉(zhuǎn)入1萬元左右用于擴大資本金。

當(dāng)前，互助資金在經(jīng)歷了2006—2008年小范圍探索試點、2009—2012年較大規(guī)模的政府強力推進階段之后，已進入到了規(guī)范提高階段，針對互助資金協(xié)會發(fā)展不平衡、自我積累能力弱的這一實際，應(yīng)該采取提高入會率、增加基準金、以獎代補、調(diào)整撤并協(xié)會、到戶貸款貼息補助等方式，多渠道增加協(xié)會資金總量，為其滾動發(fā)展創(chuàng)造條件。

最后，防控風(fēng)險是關(guān)鍵?；ブY金的管理方式實行協(xié)會自我管理，借款主要以農(nóng)戶聯(lián)保的形式發(fā)放，加之目前項目村班子、協(xié)會班子和入會農(nóng)戶的素質(zhì)和能力還達不到項目設(shè)計的理想狀態(tài)，勢必就存在較大的自然風(fēng)險、市場風(fēng)險和道德風(fēng)險，也極有可能出現(xiàn)呆賬、壞賬損失，如果資金安全出了問題，一切均無從談起。

對此，我們必須建立健全監(jiān)督檢查機制，老辦法、新手段一起用，通過日常督查、專項核查、規(guī)范整改、財務(wù)決算、信息錄入等手段，加強協(xié)會外部資金監(jiān)管；通過合理限定會員互助金交納規(guī)模、控制資金使用率和周期借款戶比例、組成聯(lián)保中心組、提高逾期借款占用費率、提取風(fēng)險準備金等方式，強化協(xié)會內(nèi)部風(fēng)險控制，構(gòu)建起體制內(nèi)與體制外相結(jié)合的資金監(jiān)管體系，確保互助資金安全高效運行。

今后一個時期，商洛市扶貧互助資金項目工作將緊緊圍繞“加強監(jiān)管，培育典型，試點創(chuàng)新，穩(wěn)步發(fā)展”的總體思路，以增加貧困群眾收入為目標，以扶持貧困村、貧困戶發(fā)展生產(chǎn)為重點，進一步強化項目管理，規(guī)范協(xié)會運作，提高扶持效果，創(chuàng)新發(fā)展模式。

第一，繼續(xù)規(guī)范協(xié)會運作。實行借還款“一卡（折）通”制度，會員借還款在協(xié)會辦手續(xù)，在信用社領(lǐng)還現(xiàn)金，協(xié)會資金專戶管理，封閉運行，減少資金運行風(fēng)險，確保資金安全。實行協(xié)會年終決算制度，以縣為單位對上年度協(xié)會運行情況集中進行財務(wù)決算，建立縣級年度互助資金決算資料匯編，全面準確掌握各協(xié)會運行實際情況，強化對扶貧互助資金項目的實施管理。繼續(xù)規(guī)范協(xié)會借還款程序，嚴格按照會員申請、小組聯(lián)保、理事會審批、監(jiān)事會審查、簽訂合同、公告公示、發(fā)放借款的程序運作，建立完整的審批檔案資料。繼續(xù)規(guī)范協(xié)會財務(wù)賬務(wù)管理，健全總賬、明細賬、分戶賬、現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬和原始單據(jù)憑證，清楚反映互助資金運行情況和資金使用管理情況。

第二，強化協(xié)會內(nèi)外監(jiān)管。繼續(xù)加強協(xié)會內(nèi)部監(jiān)管，采取定期檢查、日常督促、報表統(tǒng)計、軟件管理等辦法，強化對協(xié)會的監(jiān)管。國家互助資金管理軟件推廣縣，按照中省要求及時錄入、審核和上報協(xié)會運行數(shù)據(jù)，準確掌握和提供協(xié)會運行情況。著力加強協(xié)會外部監(jiān)管，采取縣區(qū)扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組與鎮(zhèn)扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂目標責(zé)任書的辦法，落實鎮(zhèn)一級互助資金監(jiān)管責(zé)任及具體責(zé)任人，充分發(fā)揮鎮(zhèn)一級對協(xié)會日常工作指導(dǎo)、資金運行監(jiān)督的作用。采取開展第三方評估的辦法，聘請會計事務(wù)所、審計事務(wù)所的財務(wù)專業(yè)人員對互助協(xié)會資金運行和賬務(wù)管理進行綜合評估。

第三，提高項目扶持效果。一是突出項目村產(chǎn)業(yè)發(fā)展，以加快貧困村產(chǎn)業(yè)發(fā)展為重點，把協(xié)會資金主要用于項目村區(qū)域產(chǎn)業(yè)培育和發(fā)展上，重點扶持種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)及小型加工業(yè)，充分體現(xiàn)互助資金項目在培育產(chǎn)業(yè)中的重要作用。二是突出貧困戶增收，以增加貧困戶收入為宗旨，把協(xié)會貧困戶會員的受扶持情況、增收情況作為衡量協(xié)會扶持效果的重要指標，優(yōu)先扶持貧困戶會員，幫助貧困戶選擇發(fā)展項目，提供技術(shù)服務(wù)，加快項目村貧困戶增收脫貧。三是突出協(xié)會管理人員素質(zhì)提高，以提高貧困群眾自我管理、自我組織和自我發(fā)展能力為目標，加強對協(xié)會管理人員的培訓(xùn)和指導(dǎo)，通過協(xié)會管理人員參與協(xié)會管理日常事務(wù)，不斷提高自身綜合素質(zhì)，實現(xiàn)向新型農(nóng)民的轉(zhuǎn)變。

第四，激活縣級工作動力。繼續(xù)實行優(yōu)秀村獎勵制度，對協(xié)會機構(gòu)健全、運行較好、效果明顯、發(fā)展能力強的優(yōu)秀互助資金項目村實行以獎代補，扶持加快發(fā)展壯大。開展互助資金優(yōu)秀縣評獎活動，根據(jù)年度互助資金項目檢查情況，對互助資金管理規(guī)范、扶貧效果明顯的縣級扶貧部門，采取以獎代補形式給予獎勵；對在互助資金項目管理中作出突出貢獻的先進個人予以表彰。實行新增互助資金項目集中布局辦法，新發(fā)展互助資金項目村集中向?qū)ブY金項目認識程度高、管理水平高、工作力度大的“兩高一大”縣安排，提高整體水平和扶貧效果。

第五，不斷深化創(chuàng)新試點。深入推進現(xiàn)有試點項目，扎實開展鎮(zhèn)安縣云蓋寺鎮(zhèn)花園移民小區(qū)互助資金省級創(chuàng)新試點；繼續(xù)實施商州區(qū)互助資金項目與到戶貸款項目結(jié)合市級試點。各縣區(qū)還要積極探索適度擴大協(xié)會資金規(guī)模試點，擴大資金扶持面，加快協(xié)會發(fā)展壯大，尋找解決制約互助資金項目發(fā)展的有效辦法。圍繞進一步強化互助資金監(jiān)管，商洛市計劃明年聘請中介機構(gòu)對2—3個縣的互助資金項目進行以規(guī)范財務(wù)管理為目標的第三方評估試點，不斷探索強化協(xié)會外部監(jiān)管的新途徑。

（作者單位：陜西商洛市扶貧開發(fā)局）endprint