葛其圣　侯曉倩

摘 要：本文主要分析了造成目前我國中小企業(yè)融資困難的主要因素，并針對這些主要因素，結合審計實踐經(jīng)驗，對中小企業(yè)融資困難問題進行分析，提出了相應的對策。

關鍵詞：中小企業(yè)；融資；原因；對策

中小企業(yè)是當前經(jīng)濟發(fā)展不可或缺的組成部分，是社會主義市場經(jīng)濟中活躍的成分，是維持經(jīng)濟平穩(wěn)、快速、健康發(fā)展的重要力量，是創(chuàng)造就業(yè)機會的重要渠道，是制度與技術創(chuàng)新的重要源泉。當前經(jīng)濟發(fā)展進入了一個重要的階段，中小企業(yè)的發(fā)展好壞嚴重影響國民經(jīng)濟的發(fā)展，尤其是中小民營企業(yè)迅速發(fā)展的同時，也遇到了諸多現(xiàn)實問題。其中突出的問題之一就是資金緊張、融資渠道狹窄，這也成為制約其發(fā)展的重要因素。筆者結合多年審計實踐，對中小企業(yè)融資困難問題進行分析，并提出解決對策。

一、導致中小企業(yè)融資困難的因素

1.貸款條件嚴格。金融機構尤其是五大國有股份制銀行只對國有大型企業(yè)進行貸款，條件較為寬松，而對中小企業(yè)貸款從行業(yè)準入、信用、抵押物、盈利能力及財務管理規(guī)范性等貸款條件設置過多，審核相對嚴格，而且僅僅對有抵押物的中小企業(yè)發(fā)放貸款，因此即使是對中小企業(yè)有較大的利率優(yōu)惠，但是也難以取得貸款。

金融機構雖然推出了新型的信貸產(chǎn)品，如應收賬款保理業(yè)務、訂單貸、網(wǎng)貸通等，屬于信用擔保，條件相對苛刻，一般要求其擔保對象必須是國有大型企業(yè)，中小企業(yè)很難符合金融機構設定的擔保條件。

2.自身發(fā)展不足。部分中小企業(yè)在管理上比較落后，離公司制的管理要求相差甚遠。金融機構考慮其風險性，不愿意對其進行信貸支持；部分中小企業(yè)出于管理理念或費用的考慮，沒有及時建立完善的財務制度，而銀行提供貸款的重要依據(jù)就是企業(yè)的財務報表和盈利情況，這就制約了中小企業(yè)貸款的取得；部分中小企業(yè)的法人和財務人員對金融政策及金融產(chǎn)品了解不夠，狹義地認為企業(yè)沒有足夠的抵押物，就不可以獲得貸款，對金融機構的其他金融產(chǎn)品知之甚少，主觀上認為在金融機構貸款比較困難，從而導致一些符合貸款條件的優(yōu)質中小企業(yè)不敢到金融機構融資。

3.信息共享性差。筆者在對中小企業(yè)調查中發(fā)現(xiàn)，有許多企業(yè)存在較大的融資需求，但與金融機構的信息互動性較差。首先，地方政務網(wǎng)與金融系統(tǒng)的業(yè)務沒有實現(xiàn)全覆蓋，政府的產(chǎn)業(yè)信息、發(fā)展規(guī)劃、重點項目和重點企業(yè)等相關信息，金融機構難以了解，更談不上深入地了解。其次是金融系統(tǒng)的相關信息，如信貸產(chǎn)品、扶持政策、投資方向等沒有一個較好的展示平臺向政府及相關企業(yè)進行全面的展示的機會，政府和企業(yè)對金融機構的相關信息及政策、產(chǎn)品很難有全面、準確、及時的了解，此外，還存在地方政府在招商引資及對企業(yè)的宣傳的過程中，金融機構沒有參與跟進相關工作，金融機構無法及時深入、準確地了解和掌握企業(yè)的相關情況及融資需求情況。這些都直接影響了中小企業(yè)的融資。

二、解決中小企業(yè)融資困難的對策

1.建立完善中小企業(yè)信用擔保體系。地方政府應充分發(fā)揮在建立中小企業(yè)信用擔保體系過程中的積極協(xié)調作用，對信用擔保機構和信用擔保業(yè)務進行宏觀指導和管理，使之向規(guī)范化、法制化方向發(fā)展。同時建立完善的中小企業(yè)資信評級、中小企業(yè)法人代表資信評級和中小企業(yè)總體實力資信評級制度，強化中小企業(yè)的信用觀念，以信用等級來決定是否發(fā)放貸款及提供擔保，從而促進中小企業(yè)信用的提高。

2.搭建三方信息共享平臺。政府可以采取出臺政策，采取激勵措施，鼓勵金融機構加大對中小企業(yè)的支持力度。在具體實踐上，政府可以確定一個專職部門負責專項工作，定期組織有關職能部門與銀行進行對接，交流座談存在的困難及問題，加強對項目和企業(yè)的指導，對符合條件的中小企業(yè)積極向銀行進行引薦、推介，為銀企之間的合作積極進行牽線搭橋，促成銀行和企業(yè)進行合作，實現(xiàn)雙贏。銀行也應積極主動與政府有關職能部門聯(lián)系，及時互通、交流有關信息及政策、產(chǎn)品，為銀行及時辦理業(yè)務提供時間保證，邀請銀行應一并參與，及時了解和跟進項目及實施情況。政府部門應積極在其政府門戶網(wǎng)站上公布政、企相關項目信息和銀行融資產(chǎn)品信息，定期進行更新，以便三方及時掌握最新信息動態(tài)。

3.完善金融服務體系。地方政府金融管理部門可以根據(jù)國家的政策要求，應積極考慮引進擔保公司和批準成立一些地方小額貸款公司，以提高小金融機構的覆蓋率，從多方面解決中小企業(yè)的融資困難問題。同時，地方政府金融管理部門應積極為銀行和中小企業(yè)牽線搭橋，為中小企業(yè)融資鋪平道路，對中小企業(yè)進行政策指導和政策支持，此外，金融機構應加大對中小企業(yè)的信貸支持力度。

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