●潘鍵

商業(yè)銀行消除防范不良資產(chǎn)的探索

●潘鍵

商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系的重要組成部分，消除和防范不良資產(chǎn)，是控制金融風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)金融安全的關(guān)鍵。文章分析了商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀和成因，提出了規(guī)范不良資產(chǎn)的對(duì)策建議。

商業(yè)銀行 不良資產(chǎn) 現(xiàn)狀 成因 防范對(duì)策

一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀與成因

中國(guó)銀監(jiān)統(tǒng)計(jì)資料表明，商業(yè)銀行的不良貸款，已從最高額的34.2%下降到10.43%。盡管近年的不良貸款率下降是在貸款總量增加較多的情況下實(shí)現(xiàn)的，帶有稀釋的因素；但上述數(shù)據(jù)也基本反映了我國(guó)城市商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀。

商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的形成有其特殊性。成因很多，主要原因有以下幾個(gè)方面：（1）信用環(huán)境不佳。目前我國(guó)社會(huì)信用觀念和信用制度薄弱，部分企業(yè)經(jīng)營(yíng)者信用觀念淡薄，往往將貸款擠占挪用，或利用改制、破產(chǎn)、兼并、多頭開戶等手段千方百計(jì)逃避銀行債務(wù)。一些地方政府過(guò)多地干預(yù)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，不少官員缺乏大局觀念，只考慮地方、部門利益而置銀行于不顧，暗地里為企業(yè)逃廢銀行債務(wù)開綠燈。同時(shí)，由于存在一定的制度障礙，致使對(duì)逃廢銀行債務(wù)行為依法懲處、打擊不力，助長(zhǎng)了“失信毀約”的蔓延。（2）借款中小企業(yè)缺乏償還能力。商業(yè)銀行的市場(chǎng)定位不同于國(guó)有銀行，中小企業(yè)占全部貸款的比例高達(dá)80%以上。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，這些企業(yè)中的許多企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)機(jī)制不活，管理水平低下，包袱過(guò)重、生產(chǎn)工藝落后、產(chǎn)品質(zhì)量低劣等原因，經(jīng)營(yíng)效益持續(xù)大幅下滑，無(wú)力償還債務(wù)。（3）商業(yè)銀行治理不規(guī)范。主要表現(xiàn)在：由于地方政府在商業(yè)銀行中處于控股地位，銀行的主要管理職位都是由政府推薦，商業(yè)銀行實(shí)際被控制在少數(shù)政府資本代理人手中，董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)等權(quán)力部門形同虛設(shè)，無(wú)法對(duì)銀行代理人形成有效的監(jiān)督。（4）內(nèi)部管理存在嚴(yán)重缺陷。一是風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)落后。只有少數(shù)規(guī)模較大的商業(yè)銀行設(shè)有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，多數(shù)銀行沒(méi)有形成獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和完善的管理體系。二是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系不完善。商業(yè)銀行現(xiàn)行的貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系定性、靜態(tài)、局部的分析多，定量、動(dòng)態(tài)、全局分析少，難以對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)作出科學(xué)、準(zhǔn)確的分析判斷，無(wú)法確保借貸決策的正確性和安全性。三是貸款管理機(jī)制落后，擅自放寬貸款條件，重貸輕管，重放輕收、貸后管理不嚴(yán)、對(duì)造成信貸資產(chǎn)損失的責(zé)任追究不力等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，導(dǎo)致不斷產(chǎn)生新的不良貸款。（5）信貸管理、風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏。商業(yè)銀行現(xiàn)有人員素質(zhì)與發(fā)展要求差距較大，合格的高素質(zhì)信貸管理人員和風(fēng)險(xiǎn)管理人員不足，急需配備充實(shí)懂技術(shù)、擅專長(zhǎng)、多領(lǐng)域的綜合人才和操作人才，以保障信貸工作的正常開展。

二、商業(yè)銀行防范不良資產(chǎn)的途徑

1.完善創(chuàng)新產(chǎn)權(quán)制度。商業(yè)銀行在股權(quán)結(jié)構(gòu)上以地方財(cái)政控股為主，這一結(jié)構(gòu)行政色彩較濃，市場(chǎng)化程度較低，導(dǎo)致不良資產(chǎn)的居高不下，同時(shí)也使新的信貸投放，存在較大風(fēng)險(xiǎn)。要解決商業(yè)銀行不良資產(chǎn)問(wèn)題，就必須首先進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革，其關(guān)鍵就是要降低地方政府所占的股權(quán)比重，吸引民間資本。改變過(guò)去在授信決策上權(quán)、責(zé)、利不清晰，存在集體負(fù)責(zé)，實(shí)際無(wú)人負(fù)責(zé)、致使信貸風(fēng)險(xiǎn)不能有效控制的現(xiàn)象。在商業(yè)銀行內(nèi)部，明確一級(jí)法人授權(quán)制，明確被授權(quán)人權(quán)限、責(zé)任及利益，在權(quán)、責(zé)、利的激勵(lì)、約束下，從管理上有效地控制風(fēng)險(xiǎn)，提高商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。

2.建立新的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制。改變游戲規(guī)則，轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制，才能根除不良資產(chǎn)產(chǎn)生的根源。在內(nèi)部，首先是樹立“質(zhì)量、風(fēng)險(xiǎn)、效益”的新的經(jīng)營(yíng)理念，切實(shí)摒棄過(guò)去那種不講效益，不防范風(fēng)險(xiǎn)，盲目追求擴(kuò)張的粗放型經(jīng)營(yíng)模式，逐步建立起一系列新的機(jī)制：如企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，市場(chǎng)的優(yōu)勝劣汰機(jī)制等；在外部，必須依法維護(hù)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，任何單位和個(gè)人不得干涉銀行業(yè)務(wù)。這樣就從內(nèi)外兩個(gè)方面確保商業(yè)銀行建立以“自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束”的新的經(jīng)營(yíng)機(jī)制。

3.強(qiáng)化信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理。要重點(diǎn)落實(shí)貸款“三查”制度和統(tǒng)一“授信”制度，強(qiáng)化貸款風(fēng)險(xiǎn)的事前、事中和事后控制。在貸前要通過(guò)對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)的評(píng)估并對(duì)有關(guān)資料進(jìn)行收集、整理、分析和判斷，通過(guò)量化方式測(cè)算企業(yè)信用對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的影響，盡量避免對(duì)信用等級(jí)低于貸款標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)給予貸款，而且要根據(jù)資信等級(jí)對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行統(tǒng)一授信，將貸款總額確定在可控范圍之內(nèi)。同時(shí)要做好貸時(shí)審查工作，落實(shí)審貸分離制度，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行驗(yàn)證，以確定貸款方式、額度等具體事項(xiàng)，審查貸款的基本情況，最后由決策部門審批。定期對(duì)其進(jìn)行測(cè)算和分析，借助電子計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)貸款全過(guò)程實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，確定風(fēng)險(xiǎn)度。建立貸款風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分散的原理，實(shí)行貸款方式多樣化，合理控制信用貸款的范圍、數(shù)量，擴(kuò)大貼現(xiàn)、抵押、擔(dān)保貸款和其他風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的貸款種類。限制貸款的集中程度，控制同一主體貸款比重。

4.幫助企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益，為金融安全奠定基礎(chǔ)。充分利用銀行自身優(yōu)勢(shì)和各種服務(wù)功能，幫助貸款企業(yè)加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，支持企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革和尋求同國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀企業(yè)聯(lián)合，提高兼并合作、債務(wù)重組、增資擴(kuò)股等新路子盤活企業(yè)存量資產(chǎn)，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，為金融安全奠定基礎(chǔ)。

5.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍建設(shè)。信貸和風(fēng)險(xiǎn)管理人員匱乏，是商業(yè)銀行的共性問(wèn)題。建設(shè)一支政治思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)“雙過(guò)硬”的信貸和風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，已成為商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。各商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)自身的特點(diǎn)和情況，舍得投入，多管齊下，盡快解決相關(guān)人才的嚴(yán)重匱乏問(wèn)題。一是合理使用現(xiàn)有人才。對(duì)專業(yè)對(duì)口，崗位得當(dāng)，要最大限度地發(fā)揮其應(yīng)有的能量。二是充分挖掘“隱形”人才。有些人才是“潛在的”，“隱形的”，“鎖在深閨人未知”。為此，要通過(guò)技術(shù)比武，發(fā)現(xiàn)人才，進(jìn)而大膽使用人才。三是多措并舉培養(yǎng)人才。采取以老帶新、送出去、請(qǐng)進(jìn)來(lái)等多種措施，有的放矢地培養(yǎng)急需人才。四是創(chuàng)造條件吸引人才。這是一條解決人才匱乏問(wèn)題的“短平快”途徑。要以較優(yōu)厚的待遇，定向引進(jìn)急需人才，填補(bǔ)工作“缺口”，充實(shí)薄弱環(huán)節(jié)。

[1]施華強(qiáng).國(guó)有商業(yè)銀行帳面不良貸款調(diào)整因素和嚴(yán)重程度.金融研究，2005（12）

[2]章彰.商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理[M].中國(guó)人民大學(xué)出版社，2002

[3]胭方平.國(guó)有商業(yè)銀行不良資產(chǎn)及其處置的制度性再思考[M].經(jīng)濟(jì)評(píng)論，2002（6）

（作者單位：溫州銀行江濱支行 浙江溫州 325000）

（責(zé)編：李雪）

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1004-4914（2014）04-161-01