張譯丹

摘 要：一國經濟運行的主要動力為金融，對于我國來說穩(wěn)定、健全的金融體系的存在是經濟不斷向前發(fā)展的基礎。作為金融體系重要組成部分的銀行業(yè)，其高效穩(wěn)健的發(fā)展是我國金融體系高效運行的前提。對于銀行業(yè)來說，其本職工作就是管理和經營風險，因而，如何才能提高銀行管理和經營風險能力已經成為國內外學者研究的重要課題。經濟資本管理理論即：把銀行業(yè)在運行過程當中遇到的風險和獲得的收益進行全面評估的理論體系，它象征著銀行業(yè)風險管理的發(fā)展和方向。經濟資本管理體系在我國商業(yè)銀行內部的運行會使我國商業(yè)銀行的經營質量大大提高。因而，研究經濟資本管理對我國銀行業(yè)發(fā)展有著重要的意義。

關鍵詞：商業(yè)銀行；經濟資本；管理

現(xiàn)在，完善的經濟資本管理體系在我國商業(yè)銀行中還未成立。商業(yè)銀行進行資本管理還存在以下問題：風險管理理念落后、經濟資本管理體系數(shù)據缺乏、經濟資本計量方法較簡單及評級機構缺乏公信力等。面對商業(yè)銀行經濟資本管理體系中存在的問題，建議主要如下：健全經濟資本管理理念的機制、使信息搜集和共享的機制更加完善、建立量化經濟資本管理風險的計量體系及使信用評級機構的公信力更強等等。

一、商業(yè)銀行實施經濟資本管理過程中的主要問題

1.經濟資本管理理念需強化

國內外研究證明，隨著經濟資本的不斷涌入，商業(yè)銀行增長方式和經濟模式將會發(fā)生很大的轉變，使銀行從原來的業(yè)務驅動轉變?yōu)閮r值驅動。但是在現(xiàn)實的實施過程當中還存在諸多問題，比如：對于人們來說，經濟資本管理的概念比較抽象，因而在銀行培訓和實施過程中還不十分深刻；許多部門的員工對經濟資本管理理解甚少，同時商業(yè)銀行整個的資本管理體系還不十分完善，因而存在在考核指標上添加了經濟資本約束的要求，但是在實施過程及向總量規(guī)模要效益的整體思想上還比較落后的問題，普遍追求發(fā)展速度及擴大業(yè)務規(guī)模、爭奪市場份額等。

使商業(yè)銀行經濟資本管理體系能夠良好實施的前提是理念的強化和統(tǒng)一。使商業(yè)銀行必須落實資本約束理念，即：以資本的價值取向決定資產結構的組合，以資本的多寡確定資產規(guī)模的大小。在確立跟經濟資本約束相一致的發(fā)展戰(zhàn)略時，必須推進實施系統(tǒng)化的理念和方式，同時在轉變發(fā)展方式上全行也要形成統(tǒng)一，使銀行內部經濟資本節(jié)約的發(fā)展思想得到強化，樹立全面良好的經濟資本管理體系。

2.數(shù)據基礎薄弱

經濟資本管理的關鍵環(huán)節(jié)是準確計量銀行經營風險，其中直接影響計量真實結果的就是數(shù)據基礎。目前我國市場經濟體制還不完善，同時信用體系及信用制度也沒完全建立，在企業(yè)的相關違約統(tǒng)計數(shù)據當中更是存在諸多缺失的問題。從國內商業(yè)銀行整體數(shù)據狀況來看，還存在諸多問題，比如：由于銀行宏觀數(shù)據的獲取受多方面影響，因而數(shù)據的全面性、及時性和真實性還存在問題。同時由于我國現(xiàn)在商業(yè)銀行信用評級機構數(shù)量的缺失，業(yè)務水平的落后及公信力水平較差，即使是在國際上較著名的信用評級機構在我國開展業(yè)務，也會因為數(shù)據基礎的薄弱而不能進行較大規(guī)模的評級，這樣一來便會使我國在評級過程當中運用的數(shù)據更加缺乏；關于銀行自身經營風險方面的數(shù)據要求，相關部門沒有直接提供的來源，銀行數(shù)據整理任務相對繁瑣，數(shù)據的準確性便難以得到保證，因而，銀行在設計計量模型時只能以標準法為基礎，造成計量方法分類較粗，不能準確的計量經營風險。

微觀上來說，相關企業(yè)個體財務數(shù)據存在質量不高的普遍現(xiàn)象，尤其是偽造報表、粉飾報表等現(xiàn)象較為突出。同時，在商業(yè)銀行內部系統(tǒng)的建設中存在諸多問題，比如：數(shù)據共享、業(yè)務獨立及系統(tǒng)整合能力不足等等，內部審核、外部監(jiān)管及服務系統(tǒng)和信貸系統(tǒng)雖然長時間積累了許多對研究有價值的信息，但是由于銀行在經營過程當中的“條塊分割”，使得數(shù)據都是以關鍵業(yè)務的緯度來歸集，這樣一來，豐富的數(shù)據資源沒有得到及時充分的運用，便大大影響了銀行非預期損失計量的可靠性。

二、經濟資本管理應用改進的措施和建議

1.強化風險經營戰(zhàn)略理念

與國際上一些先進銀行相比，我國的商業(yè)銀行風險資本管理有著起點低、起步晚的特點，同時有著商業(yè)銀行的風險管理理念和意識還沒有真正建立，風險管理水平較低，與快速發(fā)展的商業(yè)銀行業(yè)務不一致。一些商業(yè)銀行在設計時沒有按照經濟資本管理的理念來完善內部組織架構及法人治理結構，不能使經濟資本管理在實施過程當中一帆風順。同時在機制及體制上，資本約束的理念沒有得到有效的貫徹實施，我國商業(yè)銀行在戰(zhàn)略轉型當中便會困難重重。因而應該把經濟資本管理的理念提升到戰(zhàn)略理念的層次，這樣才能在商業(yè)發(fā)展及協(xié)調風險當中起到主導作用，最終使即有的資源得到最合適的配置，使商業(yè)銀行系統(tǒng)業(yè)務在競爭激烈的市場中快速發(fā)展。商業(yè)銀行應該運用培訓及宣傳等方式，讓全行人員能夠充分的理解經濟資本管理的重要作用及積極意義，使其經濟資本管理的理念及意義得到完善，由理論轉為行動，由被動轉為主動，實現(xiàn)銀行的順利戰(zhàn)略轉型，使銀行能夠迅速發(fā)展。

2.多方面著手完善數(shù)據基礎

目前，銀行經濟資本管理過程當中存在的主要問題就是數(shù)據深度、廣度的問題。因而，一個完善的銀行數(shù)據庫不僅要涵蓋債項和客戶兩個方面的信息，還要包括中觀行業(yè)、宏觀經濟及區(qū)域。應該做好以下工作：加強系統(tǒng)日常維護，使數(shù)據質量得到提高；加強數(shù)據整合，使數(shù)據基礎得到豐富；加強宏觀、中觀方面經濟研究，使微觀層面的管理應用得到有效指導。這樣才能更好的反映出經濟資本占用，同時使外部監(jiān)管要求得到滿足，使商業(yè)銀行發(fā)展更加的穩(wěn)定及快速。

3.培育先進經濟資本管理文化

提高全行人員的內在價值對推進經濟資本管理有著重要的作用。因而，我國商業(yè)銀行應該加強人才隊伍的建設和發(fā)展，在吸引國內外優(yōu)秀人才時采用優(yōu)越的條件及開放的態(tài)度，從而加快商業(yè)銀行在風險管理文化建設上的發(fā)展。

三、結論

本篇文章分析了商業(yè)銀行存在的問題并指出了加強經濟資本管理的出路。我們相信，隨著我國銀行風險管理水平的提高和金融措施的不斷深入，經濟資本管理終將成為我國商業(yè)銀行快速發(fā)展的最大動力。

（作者單位：遼寧工程技術大學）

參考文獻：

[1] 王炯.我國商業(yè)銀行經濟經濟資本管理的經驗比較與啟示.金融觀察.2012（12）.

[2] 陳曉陽.我國商業(yè)銀行資本管理現(xiàn)狀與問題探究[J].統(tǒng)計與管理，2013（32）.