周芳

摘 要：倉單質(zhì)押是隨著物流業(yè)的發(fā)展而出現(xiàn)的一項(xiàng)新業(yè)務(wù)，供應(yīng)鏈管理的不斷深入和完善使得倉單質(zhì)押作為其增值業(yè)務(wù)也得到了發(fā)展，但是我們也應(yīng)該看到其中潛在的一些風(fēng)險(xiǎn)。本文從供應(yīng)鏈管理的角度出發(fā)來分析倉單質(zhì)押中的風(fēng)險(xiǎn)控制問題。

關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈管理；倉單質(zhì)押；風(fēng)險(xiǎn)控制

一、倉單質(zhì)押及意義

倉單指的是由保管人所簽發(fā)的用來證明存儲合同的存在以及倉儲物已經(jīng)被保管人接收抱抱的一種單據(jù)。而倉儲質(zhì)押則是建立在倉儲標(biāo)的物基礎(chǔ)上的一種質(zhì)權(quán)，其核心在于一些企業(yè)將其在庫的動產(chǎn)作為標(biāo)的物向銀行申請貸款。當(dāng)物流企業(yè)的該種貸款申請經(jīng)過審核后，可以以第三方的身份來承擔(dān)相應(yīng)的監(jiān)管責(zé)任，通過銀行的委托來履行監(jiān)管服務(wù)的職能。但就質(zhì)押物而言，其存放地點(diǎn)可以是倉單出具的倉庫也可以是能夠?qū)崿F(xiàn)倉儲功能具有倉儲管理經(jīng)驗(yàn)和良好的行業(yè)信譽(yù)的第三方倉庫或者是出質(zhì)人自己的倉庫中，但是位于出質(zhì)人的倉庫時(shí)，應(yīng)該由出具倉單的一方派人監(jiān)管，并履行相應(yīng)的監(jiān)管責(zé)任。

物流企業(yè)在開展該種倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)能夠有效的增強(qiáng)企業(yè)的收益，并以該種業(yè)務(wù)來吸引更多的客戶資源，提高其倉儲資源的利用效率，使得配送、包裝以及流動和加工等環(huán)節(jié)的附加值都有所增加，實(shí)現(xiàn)供應(yīng)鏈體系利潤的增加，從而增強(qiáng)企業(yè)的競爭力。從銀行的角度講，該中業(yè)務(wù)為其提供了更多的放貸機(jī)會，使其業(yè)務(wù)種類增加的同時(shí)也使得業(yè)務(wù)得以擴(kuò)大。倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)中，物流企業(yè)作為擔(dān)保人，將其倉儲貨物作為最終的質(zhì)押標(biāo)的，很大程度上降低了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。從貨主的角度出發(fā)，倉單質(zhì)押能夠緩解其資金周轉(zhuǎn)的困難，為其經(jīng)營活動提供有效的融資途徑，加速其資金周轉(zhuǎn)率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的增長。

二、供應(yīng)鏈管理中倉單質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)分析

從供應(yīng)鏈管理的角度出發(fā)，該種倉單質(zhì)押存在許多的風(fēng)險(xiǎn)。首先是對質(zhì)押倉單下商品選擇的風(fēng)險(xiǎn)。隨著社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商品種類不斷豐富，并不是所有的商品都可以用于質(zhì)押，有些商品的價(jià)格或者質(zhì)量會受具有時(shí)效性，從而發(fā)生價(jià)值的變動。對于質(zhì)押商品選擇的不恰當(dāng)會使得其市場價(jià)發(fā)生較大的變動，使得企業(yè)貸款數(shù)額會出現(xiàn)高于或者低于倉單標(biāo)的物的情況，甚至?xí)l(fā)生一些企業(yè)賴賬的現(xiàn)象。此外，商品的化學(xué)性質(zhì)等也會對其質(zhì)量或者數(shù)量等產(chǎn)生影響，而這也為企業(yè)帶來直接的風(fēng)險(xiǎn)和不良影響。

此外，倉單質(zhì)押下還有可能存在倉儲物所有權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。質(zhì)押倉單要求是申請質(zhì)押的企業(yè)對倉儲物擁有所有權(quán)，當(dāng)申請貸款的企業(yè)將其非法取得的物品或者是代為保管的商品用于質(zhì)押或者重復(fù)設(shè)質(zhì)等情況下，會帶來財(cái)物兩空的風(fēng)險(xiǎn)，對于企業(yè)和銀行都是極為不利的。在申請倉單質(zhì)押時(shí)，物流企業(yè)應(yīng)該履行驗(yàn)貨程序，并對其所有權(quán)進(jìn)行確認(rèn)，保證物品種類、數(shù)量以及所有人信息等有倉單記載一致。

倉單質(zhì)押中，還存在一定的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。在對倉單的監(jiān)管中，供應(yīng)鏈管理中的信息系統(tǒng)建立不夠完善，使其與銀行信息傳遞中會存在許多的問題，從而產(chǎn)生一些信息不對稱或者是信息滯后的現(xiàn)象。在監(jiān)管不到位時(shí)，便容易產(chǎn)生一些惡意質(zhì)押行為，從而給銀行和物流企業(yè)等帶來不必要的損失。供應(yīng)鏈管理方式的相對滯后，以及實(shí)際操作方式的不完善，都為倉單質(zhì)押的實(shí)現(xiàn)帶來了風(fēng)險(xiǎn)。

三、倉單質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

為了更好的發(fā)揮倉單在融資中的作用，就要從供應(yīng)鏈管理的角度出發(fā)，來完善倉單的管理及監(jiān)管措施，將倉單質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)予以有效控制。

首先，要從商品的管理出發(fā)，來控制倉單質(zhì)押的風(fēng)險(xiǎn)。倉單質(zhì)押歸根結(jié)底是一種動產(chǎn)的質(zhì)押，為保證銀行的利益，便要使倉單下的商品在一定的時(shí)間內(nèi)具有保值及可變現(xiàn)處理的特點(diǎn)。從供應(yīng)鏈管理的角度來講，該種商品應(yīng)該是易于保管的，并且不會發(fā)生變質(zhì)等情況，并且能夠?qū)υ摲N商品實(shí)現(xiàn)有效的控制。此外，倉單質(zhì)押下的物品還應(yīng)該是不會隨市場變化而產(chǎn)生價(jià)值波動的，其性質(zhì)比較穩(wěn)定，不會產(chǎn)生變質(zhì)或者損耗等。當(dāng)前適于倉單質(zhì)押的物品主要是一些儲存空間比較小并且其價(jià)格波動也較小的商品，在物流也不斷發(fā)展的背景下，以及倉單質(zhì)押業(yè)務(wù)不斷完善的同時(shí)，可以將倉單質(zhì)押的標(biāo)的種類物不斷的豐富，適當(dāng)?shù)臄U(kuò)大其范圍。

其次，有效的防范所有權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行倉單質(zhì)押時(shí)，要嚴(yán)格驗(yàn)貨，保證其所受到的貨物所有權(quán)為申請貸款的企業(yè)所有，嚴(yán)格審查其相關(guān)的證明文件和申請程序，在辦理該種質(zhì)押業(yè)務(wù)時(shí)，銀行還應(yīng)該對企業(yè)的信用狀況進(jìn)行調(diào)查分析，與物流企業(yè)有效的合作，選擇信用較好、具備償債能力的企業(yè)合作。在考察時(shí)注重其主營業(yè)務(wù)增長率以及資產(chǎn)負(fù)債率等指標(biāo)，來分析企業(yè)的營利情況，實(shí)現(xiàn)對所有權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。

最后，要加強(qiáng)對質(zhì)押倉單下商品的監(jiān)管。從風(fēng)險(xiǎn)防范的角度出發(fā)，以有效的措施來嚴(yán)格倉單質(zhì)押的操作流程，嚴(yán)格規(guī)范其提貨手續(xù)，并明確相關(guān)人員的職責(zé)，以保證管理的有效性，減少操作失誤所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。而監(jiān)管上，通過倉儲協(xié)議等明確入庫商品的驗(yàn)收以及養(yǎng)護(hù)等，開具專用的可以用于質(zhì)押的倉單，及時(shí)辦理保險(xiǎn)等手續(xù)，有效的避免貨物存儲期間可能發(fā)生的毀損等危險(xiǎn)。此外，加強(qiáng)企業(yè)的內(nèi)部管理，通過企業(yè)內(nèi)部員工素質(zhì)的提高以及管理程序的優(yōu)化來提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制能力。企業(yè)以員工培訓(xùn)等方式來增強(qiáng)工作人員的法律意識，使其對倉單管理以及倉單風(fēng)險(xiǎn)有更深刻的認(rèn)識，規(guī)范倉單的填寫和應(yīng)用程序，避免一些人為因素所帶來的倉單質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)。

四、結(jié)語

倉單質(zhì)押是供應(yīng)鏈管理企業(yè)的一種有效的增值形式，它可以給企業(yè)提供更多的融資機(jī)會也為銀行業(yè)務(wù)的擴(kuò)展提供了條件。但是我們的發(fā)展該種業(yè)務(wù)的同時(shí)也應(yīng)該清楚的認(rèn)識到其潛在的風(fēng)險(xiǎn)，從法律體制的建設(shè)和完善、企業(yè)內(nèi)部管理的提升以及安全審查等方面來加強(qiáng)對倉單質(zhì)押的管理，有效防范倉單質(zhì)押中存在的物品毀損以及貸款無法收回等風(fēng)險(xiǎn)。為了實(shí)現(xiàn)該種目標(biāo)，從供應(yīng)鏈管理的角度出發(fā)，不斷完善流轉(zhuǎn)及控制措施，提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)范能力，實(shí)現(xiàn)倉單在融資中的積極作用。

參考文獻(xiàn)：

潘福斌，歐穎.物流企業(yè)視角的倉單質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)控制[J].山東工商學(xué)院學(xué)報(bào)，2011（5）.endprint