■畢 雪 楊 柳 佳木斯大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院

論我國(guó)中小企業(yè)融資存在問題及解決對(duì)策

■畢 雪 楊 柳 佳木斯大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院

中小企業(yè)在我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用是至關(guān)重要的，在改革開放以后它的作用更為凸顯，主要表現(xiàn)在國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，就業(yè)率的比重以及人民的生活水平等方面上。雖然我國(guó)中小企業(yè)在各個(gè)方面的發(fā)展日益成熟，但是融資問題一直是阻礙我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸。所以本文將對(duì)我國(guó)中小企業(yè)在融資方面遇到這樣或那樣的問題進(jìn)行分析，并從中小企業(yè)融資的外部環(huán)境和內(nèi)部管理兩方面尋找解決問題的方法進(jìn)行探究。

中小企業(yè);外部環(huán)境;內(nèi)部管理;解決對(duì)策

隨著經(jīng)濟(jì)體質(zhì)的轉(zhuǎn)變和對(duì)外政策經(jīng)濟(jì)開發(fā)的進(jìn)一步實(shí)施，中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到重要的作用。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)中小企業(yè)是我國(guó)企業(yè)的主力軍，同時(shí)在繳利稅和GDP兩方面也在我國(guó)企業(yè)中占有較大比重。由此可見中小企業(yè)在穩(wěn)定社會(huì)就業(yè)、提高自主創(chuàng)新、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)步增長(zhǎng)中所起的重要作用。但從現(xiàn)實(shí)發(fā)展的角度來看，一些自身難以克服的矛盾和問題一直困擾著中小企業(yè)。而在這些難題中,融資難更是首當(dāng)其沖，主要有以下幾個(gè)方面的表現(xiàn)：

一、融資方面存在的問題

1.外部環(huán)境方面存在的問題。首先，是政府的扶持力度不夠，政府對(duì)中小企業(yè)的重視程度有限，沒有提出相關(guān)的優(yōu)惠政策予以支持，比如信貸政策只向大企業(yè)傾斜。并且沒有針對(duì)中小企業(yè)的結(jié)構(gòu)設(shè)立專門中小企業(yè)管理機(jī)構(gòu)，導(dǎo)致中小企業(yè)在管理方面比較松散。在金融體系中。也沒有設(shè)立中小企業(yè)專門的政策性機(jī)構(gòu)，但在一些發(fā)達(dá)國(guó)家,政府出資建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要是為一些缺乏信用的企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，推動(dòng)了中小企業(yè)的發(fā)展，而在我國(guó)擔(dān)保機(jī)構(gòu)并沒有發(fā)揮出其主要的作用，從實(shí)踐上看這主要是由于我國(guó)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和收益不對(duì)稱導(dǎo)致的結(jié)果，擔(dān)保的公司需要承擔(dān)比較大的風(fēng)險(xiǎn)才能獲得保險(xiǎn)費(fèi)用，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)與收入顯然不對(duì)稱，因此擔(dān)保公司不愿意去承擔(dān)太大的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)這也使中小企業(yè)融資更加困難，所以政府扶持力度不夠是阻礙中小企業(yè)融資的問題根本原因。其次，中小企業(yè)信用等級(jí)相對(duì)較低，銀行放款縮口，并且由于中小企業(yè)規(guī)模相對(duì)較小，經(jīng)營(yíng)能力相對(duì)有限，產(chǎn)品銷路不能與大型企業(yè)相比,所以中小企業(yè)的實(shí)力相對(duì)較弱。銀行在發(fā)放貸款時(shí)需要對(duì)放款的對(duì)象進(jìn)行綜合評(píng)估分析，銀行對(duì)中小企業(yè)有個(gè)用戶信用評(píng)級(jí)制度，而這個(gè)制度中提出的相關(guān)要求是與大型企業(yè)一致的，所以相對(duì)而言，他們的信用等級(jí)就比較低。隨著銀行進(jìn)行股份制改革以后，銀行作為市場(chǎng)的主體開始自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧。銀行希望可以獲得更多的利潤(rùn)，從而使自身更加發(fā)展。所以對(duì)中小企業(yè)的放款上嚴(yán)重縮口，放款條件也非常的冗雜苛刻。在同等的情況下，銀行更偏好于把資金投放到大型企業(yè)或者熱門行業(yè)上，這樣使中小企業(yè)在融資上出現(xiàn)困難的局面，同時(shí)由于中小企業(yè)市場(chǎng)存在的風(fēng)險(xiǎn)較高，倒閉率相對(duì)提高，內(nèi)部財(cái)務(wù)制度不完善，擔(dān)保資金有限，資金的信用狀況相對(duì)較差等因素。所以銀行考慮到安全因素，會(huì)對(duì)中小企業(yè)惜借或俱借。最后，資本市場(chǎng)的不健全，中小企業(yè)直接融資渠道受到阻礙，長(zhǎng)期以來，我國(guó)的中小企業(yè)的融資渠道都是以間接融資為主要方式，一方面是因?yàn)槲覈?guó)資本市場(chǎng)發(fā)展不夠健全，準(zhǔn)入條件的要求較高直接阻礙了中小企業(yè)的直接融資渠道。另一方面，就股票融資來講，即使在A股市場(chǎng)上中小企業(yè)有一定的基礎(chǔ)，并且還推出了二板市場(chǎng)，但總體來看，大部分企業(yè)依然上市受阻，融資較為困難。

2.內(nèi)部管理方面存在的問題。中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要有經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)等。首先，由于中小企業(yè)的先天不足如中小企業(yè)規(guī)模小，實(shí)力有限，自身的資本金少等因素再加上后天的管理理念的落后，其中經(jīng)營(yíng)管理理念認(rèn)識(shí)的淺薄最為突出。管理理念的認(rèn)識(shí)淺薄主要體現(xiàn)在經(jīng)營(yíng)者本身素質(zhì)不高且觀念陳舊，不懂得如何利用各種金融方式籌集資金，在資金的來源上主要是以自己的儲(chǔ)蓄或親朋好友的借款為主，資金較少，即便是與其他企業(yè)共同經(jīng)營(yíng)資金還是有限的，金融管理者不懂得宣傳本企業(yè)的金融形象，即便企業(yè)發(fā)展前景樂觀，但由于無人知曉而約束了拓展融資的可能性，在國(guó)內(nèi)整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展不夠樂觀的情況下，他們更容易出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和償付風(fēng)險(xiǎn)。其次，信息的不對(duì)稱也是中小企業(yè)在融資中的主要阻礙，在財(cái)務(wù)管理制度方面中小企業(yè)發(fā)展的不健全甚至出現(xiàn)沒有專門的財(cái)務(wù)管理人員的狀況，這些都導(dǎo)致企業(yè)缺少證明其信用狀況的依據(jù)。在資本市場(chǎng)上，企業(yè)為了保證其在市場(chǎng)上的份額，避免市場(chǎng)對(duì)新進(jìn)入者瓜分市場(chǎng)進(jìn)行阻礙而刻意隱藏真實(shí)的盈利狀況，有的甚至為了規(guī)避稅費(fèi)或者爭(zhēng)取國(guó)家的優(yōu)惠政策而去美化財(cái)務(wù)報(bào)表，不能真實(shí)的反應(yīng)出企業(yè)本身的財(cái)務(wù)信息，至使銀行不能準(zhǔn)確的辨認(rèn)出企業(yè)是否有償貸能力及相關(guān)的信用問題，最后，在道德問題上，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理體制不順,管理粗放,信息不靈,有的中小企業(yè)不能按時(shí)交納貸款，有的甚至在自身盈利且有能力去償還貸款時(shí)也不還款的現(xiàn)象，致使整體的中小企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)提高，以上風(fēng)險(xiǎn)主要是企業(yè)自身存在的問題。

二、解決辦法

1.政府方面。首先，政府應(yīng)承認(rèn)民間融資存在的合理性并制定相應(yīng)的扶持政策，應(yīng)著眼于為中小企業(yè)的擴(kuò)大創(chuàng)造寬松的外部環(huán)境和社會(huì)保障條件，進(jìn)一步創(chuàng)造針對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的良好的市場(chǎng)壞境，分別從政策，立法，稅收等方面進(jìn)行扶持，形成具有完整的融資體系。其次，建立全方位，多層次的健全的社會(huì)服務(wù)制度，這一體系應(yīng)按照國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)運(yùn)作的社會(huì)中介組成，應(yīng)具備有信息服務(wù)，法律咨詢，人才培訓(xùn)，資信評(píng)估，市場(chǎng)開發(fā)和國(guó)內(nèi)外的信息交流等類型。同時(shí)應(yīng)該建立專業(yè)符合中小企業(yè)模式的信用擔(dān)保體系。第一，應(yīng)不斷加強(qiáng)和提高中小企業(yè)的信用擔(dān)保制度;第二，建立中小企業(yè)的信用擔(dān)?；穑鸬膩碓纯赏ㄟ^向社會(huì)發(fā)行債券也可以通過政府金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)共同出資組成;第三，設(shè)立與中小企業(yè)貸款相關(guān)的政府分級(jí)擔(dān)保體系，推動(dòng)企業(yè)不斷擴(kuò)大規(guī)模。

2.金融機(jī)構(gòu)方面。首先,金融機(jī)構(gòu)要轉(zhuǎn)變?cè)械慕鹑诶砟睿粩嗟脑黾訉?duì)中小企業(yè)的扶持，不應(yīng)該一味的以追求利益為目標(biāo)，從總體上來講大部分的中小企業(yè)的發(fā)展還是屬于經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，發(fā)展趨勢(shì)樂觀的良好企業(yè)，所以銀行要改變以前的以偏概全的看法，以公平對(duì)待中小型企業(yè)的融資為基礎(chǔ)，加大對(duì)中小企業(yè)融資的支持力度。其次，銀行要促進(jìn)融資產(chǎn)品的發(fā)展，在可以確保自身盈利，風(fēng)險(xiǎn)能夠控制的基礎(chǔ)上，銀行可以根據(jù)企業(yè)的不同提供差別化的產(chǎn)品和服務(wù)，避免同質(zhì)化產(chǎn)品，如可以與保險(xiǎn)，證券等相關(guān)聯(lián)的機(jī)構(gòu)合作擴(kuò)大自身的業(yè)務(wù)范圍和增加產(chǎn)品的種類，同時(shí)改變傳統(tǒng)的創(chuàng)新模式，從而鼓勵(lì)中小企業(yè)的融資發(fā)展。最后,銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部控制，建立規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的貸款審批程序和指標(biāo)，并應(yīng)因“企”制宜，采用不同的信用限制條件，一方面簡(jiǎn)少中小企業(yè)的貸款程序，使其從申請(qǐng)到得到貸款的時(shí)間縮短，提高了銀行的服務(wù)效率。另一方面銀行應(yīng)根據(jù)企業(yè)不同的信用狀況，制定相應(yīng)的政策指標(biāo)，應(yīng)不僅僅關(guān)注企業(yè)的財(cái)務(wù)信息還要關(guān)注企業(yè)的軟信息，如企業(yè)員工的整體素質(zhì)，與其他企業(yè)的合作情況等，做出綜合的企業(yè)分析。如果風(fēng)險(xiǎn)是銀行可以控制的那么銀行可以考慮降低門檻增加信貸支持。

3.企業(yè)方面。首先，企業(yè)應(yīng)提高自身的管理水平和技術(shù)創(chuàng)新能力，因此中小企業(yè)應(yīng)改變一些傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)理念，制定長(zhǎng)期發(fā)展的方向，根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化不斷調(diào)整自身發(fā)展戰(zhàn)略，使在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)環(huán)境中占有利地位，推動(dòng)中小企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展，從根本上使中小企業(yè)融資難的問題得以解決。其次，中小企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，增強(qiáng)自身的信用管理，并提高員工的整體素質(zhì)設(shè)立專門的財(cái)務(wù)管理部門，同時(shí)管理者應(yīng)改變傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)理念吸收更多適合本企業(yè)發(fā)展的新理念推動(dòng)企業(yè)發(fā)展，最后，中小企業(yè)一定要樹立借債必還的思想。增強(qiáng)自身的信用觀念的認(rèn)識(shí)，建立健全的信用體系。

總之，只有結(jié)合來自各方的力量，才能促使國(guó)家和社會(huì)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展的認(rèn)識(shí)得到提高，才能夠研究出更多有利于中小企業(yè)發(fā)展的方法，使我國(guó)中小企業(yè)面臨的融資難的問題得到解決，使中小企業(yè)從融資難的困境走出來，這樣可以使中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益不斷提高，最終推動(dòng)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展整體水平的提高和國(guó)家綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力的增強(qiáng)。

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畢雪（1991.5.14-），女，籍貫：黑龍江省哈爾濱市木蘭縣，漢，學(xué)歷：本科，單位：佳木斯大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，研究方向：會(huì)計(jì)；楊柳（1980.4.5-），女，籍貫：黑龍江省佳木斯市，漢，學(xué)歷：本科，職稱講師，單位：佳木斯大學(xué)經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，研究方向：國(guó)際貿(mào)易