摘 要：當(dāng)前，銀行業(yè)的蓬勃發(fā)展，但由于管理機(jī)制以及經(jīng)濟(jì)環(huán)境的改變，全球范圍內(nèi)出現(xiàn)了多起由于操作風(fēng)險失控導(dǎo)致巨大損失的案件，因涉案金額較大，給商業(yè)銀行的正常運(yùn)行和自身的聲譽(yù)都產(chǎn)生了巨大的危害，嚴(yán)重制約了銀行業(yè)的健康發(fā)展。因此，商業(yè)銀行防范操作風(fēng)險甚是重要。這個問題逐漸引起多家金融機(jī)構(gòu)及學(xué)者們的關(guān)注。就中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險現(xiàn)狀及產(chǎn)生的影響進(jìn)行分析，并對如何防范操作風(fēng)險進(jìn)行論述，進(jìn)而說明防范操作風(fēng)險的重要性。

關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險;商業(yè)銀行;重要性

中圖分類號：F830 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）31-0095-02

自1999年巴塞爾委員會將操作風(fēng)險納入風(fēng)險投資覆蓋范圍到2006年《新巴塞爾協(xié)議》的定稿，操作風(fēng)險作為除信用風(fēng)險和市場風(fēng)險外的第三種重要的商業(yè)銀行風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)正式進(jìn)入大家的視野。操作風(fēng)險是中國現(xiàn)階段商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)的經(jīng)營和發(fā)展中要面對的主要風(fēng)險。因此，如何防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險，降低由操作風(fēng)險帶來的損失，是中國商業(yè)銀行健康發(fā)展的關(guān)鍵。

一、操作風(fēng)險的定義及分類

1.操作風(fēng)險的定義

業(yè)內(nèi)最初在對操作風(fēng)險進(jìn)行定義時，存在多種不同的意見?？傮w而言，分為直接定義和間接定義兩個部分。間接定義即把除信用風(fēng)險和市場風(fēng)險以外的所有風(fēng)險統(tǒng)稱操作風(fēng)險。由于該定義過于籠統(tǒng)，缺乏關(guān)鍵性描述。因此，英國銀行家協(xié)會直接將操作風(fēng)險定義為：操作風(fēng)險與人為失誤、不完備的程序控制、欺詐和犯罪活動相聯(lián)系，它是由技術(shù)缺陷和系統(tǒng)崩潰引起的。

巴塞爾委員會關(guān)于操作風(fēng)險的定義也是建立在這個基礎(chǔ)之上的。巴塞爾委員會認(rèn)為，操作風(fēng)險是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險。這一定義包含了法律風(fēng)險，但是不包含策略性風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。這個定義得到了廣泛應(yīng)用和認(rèn)可。

2.操作風(fēng)險的分類

按照發(fā)生的頻率和損失大小，巴塞爾委員會將操作風(fēng)險分為七類：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，雇傭合同以及工作狀況帶來的風(fēng)險事件，客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為帶來的事件，有形資產(chǎn)的損失，經(jīng)營中斷和系統(tǒng)出錯，涉及執(zhí)行、交割以及交易過程的等七大類。

英國銀行業(yè)協(xié)會（BBA）把操作風(fēng)險分為四類：人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險、流程因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險、系統(tǒng)因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險、外部事件導(dǎo)致的操作風(fēng)險。其中，前三種操作風(fēng)險為內(nèi)部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險，又稱為操作性失誤風(fēng)險。第四種為外部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險，又稱為操作性杠桿風(fēng)險。

國內(nèi)學(xué)者巴曙松將操作性失誤風(fēng)險作了進(jìn)一步的細(xì)分：執(zhí)行風(fēng)險、信息風(fēng)險、關(guān)系風(fēng)險、法律風(fēng)險、人員風(fēng)險、系統(tǒng)事件風(fēng)險六個方面。

二、中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險存在的問題

1.相關(guān)法律意識淡薄

商業(yè)銀行在對銀行風(fēng)險的判斷上依然停留在信用風(fēng)險和市場風(fēng)險方面，對操作風(fēng)險缺乏足夠重視，行內(nèi)員工在業(yè)務(wù)操作期間缺乏相關(guān)法律意識，對個體操作失誤帶來的損失和影響缺乏足夠的認(rèn)知。尤其是中小型商業(yè)銀行，由于成立時間較短，員工素質(zhì)偏低，領(lǐng)導(dǎo)層防范意識薄弱，更容易發(fā)生由操作風(fēng)險引發(fā)的案件。

2.缺乏對操作風(fēng)險的相關(guān)實(shí)證研究

歐洲各銀行現(xiàn)已在全歐洲范圍內(nèi)建立起了損失數(shù)據(jù)庫，為歐洲各國商業(yè)銀行提供數(shù)據(jù)支持。然而對中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的研究目前仍處于起步階段，對操作風(fēng)險采取的應(yīng)急措施仍然不完備，長期以來數(shù)據(jù)缺失嚴(yán)重，收集難度較高，各商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的精確的定量研究仍未達(dá)到一定水平。中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的度量大多采用定性的方法，沒有定量的研究支持則很難從簡單的定性分析中獲取操作風(fēng)險的危害性。

3.內(nèi)部控制體系不規(guī)范

商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系不完善，一些規(guī)章制度存在嚴(yán)重的漏洞和瑕疵。在當(dāng)今銀行業(yè)務(wù)不斷發(fā)展的過程中，銀行制度缺乏進(jìn)一步的完善，出現(xiàn)風(fēng)險覆蓋不完全的現(xiàn)象，給操作人員提供了違規(guī)操作的條件。有些即使有完善的規(guī)章制度，卻存在落實(shí)不到位，有制度不遵循的情況，沒有強(qiáng)大執(zhí)行力和有力的監(jiān)督措施，為風(fēng)險事件的發(fā)生埋下了隱患。

內(nèi)部管理比較分散，沒有專門的部門建立一套完善的操作風(fēng)險管理體系，對風(fēng)險事件進(jìn)行管理和監(jiān)控，如果一旦發(fā)生風(fēng)險事件，沒有相應(yīng)的部門進(jìn)行緊急處理，造成的損失也無法及時追回。

三、商業(yè)銀行規(guī)避操作風(fēng)險策略

1.加強(qiáng)實(shí)證研究

實(shí)證研究是對操作風(fēng)險的量化，通過實(shí)證研究對已經(jīng)發(fā)生過的銀行操作風(fēng)險的數(shù)量以及損失金額進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，以此來進(jìn)行分析，可以更直觀和清晰地了解到操作風(fēng)險對商業(yè)銀行的影響。因此，各商業(yè)銀行應(yīng)該加強(qiáng)對風(fēng)險事件數(shù)據(jù)的收集，建立操作風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，利用數(shù)據(jù)模型對操作風(fēng)險的影響進(jìn)行分析。并有針對性地制定中國銀行操作風(fēng)險管理的指導(dǎo)原則，準(zhǔn)確選擇風(fēng)險計(jì)量模型，對中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)測量和預(yù)測。

2.加強(qiáng)內(nèi)部控制、完善規(guī)章制度

商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)展要求，不斷地對現(xiàn)有的規(guī)章制度進(jìn)行全面的調(diào)整和梳理，建立更完善、嚴(yán)謹(jǐn)、科學(xué)的規(guī)章制度，對操作的流程進(jìn)行風(fēng)險分析，使內(nèi)部控制體系更加具體。建立全面覆蓋的規(guī)章制度，使操作人員沒有漏洞可鉆。

在建立完善的規(guī)章制度的基礎(chǔ)上，執(zhí)行力是必要的保證，當(dāng)內(nèi)部控制和銀行的效益相矛盾時，一定要分析利弊，不能一味地讓內(nèi)控為效益讓步，這種有章不循的現(xiàn)象必然會加大商業(yè)銀行操作風(fēng)險。

3.加強(qiáng)人才培養(yǎng)，提高防范意識

商業(yè)銀行要大力引進(jìn)或培養(yǎng)風(fēng)險管理方面專業(yè)人才，積極向國內(nèi)外同行學(xué)習(xí)風(fēng)險評估的方法役計(jì)符合中小商業(yè)銀行特點(diǎn)的風(fēng)險計(jì)量模型。

加強(qiáng)員工職業(yè)道德教育。通過開展職業(yè)技能培訓(xùn)，提高員工綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)。加強(qiáng)推進(jìn)案件防范、廉潔自律和風(fēng)險提示教育，樹立良好的職業(yè)道德規(guī)范，提高遵紀(jì)守法，遵章辦事的意識。以具體案例為教材，推進(jìn)思想作風(fēng)建設(shè)，使全體員工從思想和行動上了解防范操作風(fēng)險的重要性。

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[責(zé)任編輯 " 吳明宇]