摘 要：國務(wù)院先后出臺(tái)了“新、老36條”，主要是為了鼓勵(lì)民間資本進(jìn)入金融領(lǐng)域，以緩解中小企業(yè)融資難問題。其中，針對(duì)“三農(nóng)”和小微企業(yè)的發(fā)展，國家提出大力支持村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立，服務(wù)縣域的農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，填補(bǔ)農(nóng)村金融部分空缺，開發(fā)農(nóng)村金融市場(chǎng)，從而滿足農(nóng)村發(fā)展對(duì)金融的需求。作為一類新型的金融組織—村鎮(zhèn)銀行，最重要的問題就是對(duì)其經(jīng)營過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制與防范，這對(duì)村鎮(zhèn)銀行自身及整個(gè)金融體系的健康持續(xù)發(fā)展具有重要意義。為此，本文主要介紹江蘇地區(qū)村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀，并分析其發(fā)展過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)提出相應(yīng)的防范建議。

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行；風(fēng)險(xiǎn)防范

從黨的十六大以來，國務(wù)院連續(xù)8年發(fā)布的中央1號(hào)文件均是關(guān)于“三農(nóng)”建設(shè)問題，這充分說明中央高層對(duì)“三農(nóng)”建設(shè)與發(fā)展的重視，同時(shí)也表明農(nóng)村地區(qū)發(fā)展迎來新的春天。然而，農(nóng)村創(chuàng)業(yè)者們遇到的最大困難就是投資所需資金不足。為解決這種資金供給不足，農(nóng)村金融發(fā)展勢(shì)必要通過金融創(chuàng)新來滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)金融服務(wù)的需求。為此，2006年12月，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)進(jìn)入機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見》，鼓勵(lì)并支持建立服務(wù)于“三農(nóng)”和小微企業(yè)的金融機(jī)構(gòu)，其中村鎮(zhèn)銀行由此應(yīng)運(yùn)而生。緊接其后， 2007年1月出臺(tái)了《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》，2007 年5月又出臺(tái)了《關(guān)于加強(qiáng)村鎮(zhèn)銀行監(jiān)管的意見》，一系列政策和配套措施的出臺(tái)，為村鎮(zhèn)銀行的設(shè)立與運(yùn)營創(chuàng)造了有利的金融生態(tài)環(huán)境，為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展鋪平金融道路，創(chuàng)新性的解決農(nóng)民融資難問題。

一、江蘇省村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的基本現(xiàn)狀

1.江蘇省村鎮(zhèn)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

根據(jù)《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第二條，所謂村鎮(zhèn)銀行，是指經(jīng)中國銀行監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)機(jī)構(gòu)。根據(jù)最新報(bào)道，全國已經(jīng)成立1000家村鎮(zhèn)銀行（不包括支行），完成銀監(jiān)會(huì)預(yù)定目標(biāo)的一半[報(bào)道來源于銀監(jiān)會(huì)報(bào)告]。短短6年多時(shí)間，村鎮(zhèn)銀行如雨后春筍般涌現(xiàn)，一系列數(shù)據(jù)說明，村鎮(zhèn)銀行的規(guī)模在不斷壯大，服務(wù)的范圍在不斷擴(kuò)大，基本上覆蓋了全國31省市的縣區(qū)。從江蘇來看，江蘇作為全國經(jīng)濟(jì)發(fā)展大省，無論是蘇南還是蘇北，村鎮(zhèn)銀行都取得了較快發(fā)展，為江蘇地區(qū)三農(nóng)和小微企業(yè)發(fā)展作出重要貢獻(xiàn)。2008年江蘇省設(shè)立了第一家村鎮(zhèn)銀行——江蘇沭陽東吳村鎮(zhèn)銀行。截止目前，江蘇已經(jīng)擁有62家村鎮(zhèn)銀行（不包括支行）。與全國總數(shù)量相比，江蘇省村鎮(zhèn)銀行數(shù)量相對(duì)較少，只占全國的6%多一點(diǎn)；然而，與其他省份相比，江蘇省村鎮(zhèn)銀行的數(shù)量相對(duì)較多。從江蘇來看，截至2013年8月底[報(bào)道來源于江蘇省銀監(jiān)局]，江蘇地區(qū)村鎮(zhèn)銀行存款總余額為383.25億元，貸款總余額 308.93億元，其中91.41%的貸款都投入到中小企業(yè)和農(nóng)戶，發(fā)放的涉農(nóng)貸款282.39億元。由此可見，江蘇地區(qū)，支農(nóng)支小的特色顯著。

2.江蘇省村鎮(zhèn)銀行的基本結(jié)構(gòu)分析

在江蘇地區(qū)，村鎮(zhèn)銀行的發(fā)展穩(wěn)步前進(jìn)，有的放矢，從而較好地支持區(qū)域內(nèi)三農(nóng)和小微企業(yè)的發(fā)展。為此，本文主要從江蘇省村鎮(zhèn)銀行的地區(qū)分布、發(fā)起行、以及注冊(cè)資本三個(gè)方面來分析其基本結(jié)構(gòu)。

（1）從地區(qū)分布角度分析

從地區(qū)分布來看，其中蘇北（淮安、徐州、鹽城、宿遷和連云港）25家，蘇中（揚(yáng)州、泰州和南通）15家，和蘇南（南京、鎮(zhèn)江、常州、無錫和蘇州）22家。具體見表1。除蘇中外，蘇南和蘇北地區(qū)村鎮(zhèn)銀行數(shù)量差不多。相比較而言，經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)落后的蘇北地區(qū)村鎮(zhèn)銀行數(shù)量較少，這在一定程度上說明蘇北地區(qū)農(nóng)村金融支持相對(duì)缺乏，不利于蘇北地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展。因此，從長遠(yuǎn)發(fā)展來看，蘇北地區(qū)對(duì)農(nóng)村金融服務(wù)的需求有待通過進(jìn)一步增加村鎮(zhèn)銀行數(shù)量來滿足。

表1 江蘇省村鎮(zhèn)銀行地區(qū)分布表

（2）從主發(fā)起行角度分析

從主發(fā)起行來看，主要以農(nóng)村商業(yè)銀行作為發(fā)起人為主，共有34家，達(dá)到50%。其中省內(nèi)發(fā)起行有26家，省外有8家，這說明了發(fā)起行主要是江蘇本地區(qū)的農(nóng)村商業(yè)銀行；其次是城市商業(yè)銀行，有13家，大概占20%。以城市商業(yè)銀行為發(fā)起行主要是省外銀行；其他是國有商業(yè)銀行、非國有股份銀行和外資銀行，分別是9家、5家和1家。具體見表2。從表2中可以看出，相比較而言，我們需要引進(jìn)省外農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，同時(shí)鼓勵(lì)省內(nèi)城市商業(yè)銀行發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行，形成良好地多元化發(fā)行主體，有利于建立競(jìng)爭性的村鎮(zhèn)銀行服務(wù)體系，從而更有效地滿足農(nóng)村金融發(fā)展需求。

表2 江蘇省村鎮(zhèn)銀行發(fā)起行數(shù)據(jù)分布表

（3）從投資規(guī)模一注冊(cè)資本角度分析

從投資規(guī)?！?cè)資本來看，蘇南地區(qū)注冊(cè)資本累計(jì)達(dá)到65億多，而蘇南和蘇北累加一起才與蘇南的差不多。而經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)滯后的蘇中、蘇北地區(qū)卻相對(duì)較少。具體見表3。注冊(cè)資本規(guī)模在一定程度上對(duì)所在地區(qū)的投資數(shù)量和投資力度及其持續(xù)性產(chǎn)生重要影響。因而，蘇中、蘇北地區(qū)的投資規(guī)模較少，這難以滿足蘇中、蘇北地區(qū)巨大的金融服務(wù)需求，不利于該地區(qū)農(nóng)村金融市場(chǎng)的開發(fā)與拓展。為更好的服務(wù)該地區(qū)的三農(nóng)和小微企業(yè)的發(fā)展，我們應(yīng)加大對(duì)蘇中、蘇北的投資規(guī)模。

表3 江蘇村鎮(zhèn)銀行注冊(cè)資本規(guī)模地區(qū)分布

總的來說，與國有大型商業(yè)銀行相比，村鎮(zhèn)銀行只是一類新型的微型金融機(jī)構(gòu)，發(fā)展只是剛剛起步，受到自身規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍以及制度等因素的影響，因而研究其經(jīng)營過程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)具有較強(qiáng)的理論意義和實(shí)踐指導(dǎo)價(jià)值。

二、江蘇省村鎮(zhèn)銀行發(fā)展存在的主要風(fēng)險(xiǎn)

2014年3月24日江蘇省鹽城市射陽縣當(dāng)?shù)卮迕窦娂妬淼缴潢栟r(nóng)商行慶豐分理處支取未到期的定期存款，并傳言“農(nóng)商行沒錢了，快要倒閉了”，謠言像病毒一樣迅速擴(kuò)散開來，銀行營業(yè)廳短時(shí)間內(nèi)便匯集了上千人要求提取現(xiàn)金。村鎮(zhèn)銀行的最主要發(fā)起行是農(nóng)商行，村鎮(zhèn)銀行遭遇此類集中支取的情況便更多，村鎮(zhèn)銀行作為金融創(chuàng)新的一個(gè)新生事物，其成長過程必然是螺旋式上升的。也就是說，村鎮(zhèn)銀行在蓬勃發(fā)展的道路上也會(huì)伴隨著一系列問題的出現(xiàn)，這些問題的具體表現(xiàn)為其在經(jīng)營發(fā)展過程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。例如，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。

1.經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

中國銀監(jiān)會(huì)基于國務(wù)院“新36條”制訂并頒布的《中國銀監(jiān)會(huì)關(guān)于鼓勵(lì)和引導(dǎo)民間資本進(jìn)入銀行業(yè)的實(shí)施意見》引起了社會(huì)的廣泛關(guān)注，其中將村鎮(zhèn)銀行主發(fā)起行的最低持股比例由前期的20%降低到15%，并允許民間資本全資控股農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。這極大地帶動(dòng)了民間資本投資的積極性。依據(jù)現(xiàn)行政策，村鎮(zhèn)銀行的主要發(fā)起人必須是商業(yè)銀行，自然人持股比例不能超過股本金的10%，單一股東持股5%以上需經(jīng)監(jiān)管部門批準(zhǔn)。因此，盡管民間資金參與了村鎮(zhèn)銀行的新設(shè)，但受制于商業(yè)銀行必須作為發(fā)起人制度的限制，村鎮(zhèn)銀行仍然不能脫離現(xiàn)有金融機(jī)構(gòu)而獨(dú)立存在。這種產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)存在一定程度的局限性：首先，商業(yè)銀行利用控股股東地位的影響，在經(jīng)營模式上有可能會(huì)使其成為它的分支機(jī)構(gòu)，增加了其市場(chǎng)占有率，而改變村鎮(zhèn)銀行服務(wù)于農(nóng)村的市場(chǎng)定位。其次，作為發(fā)起主體之一的城商行借機(jī)利用設(shè)立村鎮(zhèn)銀行變相實(shí)現(xiàn)跨區(qū)經(jīng)營。

另一方面，在村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營管理過程中，股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)實(shí)際作用缺失現(xiàn)象比較嚴(yán)重。許多村鎮(zhèn)銀行的股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)并沒有發(fā)揮出其應(yīng)有的效用，還有一些村鎮(zhèn)銀行內(nèi)部股東間矛盾突出，主要股東干預(yù)日常經(jīng)營過重等。這些問題不利于形成好的法人治理結(jié)構(gòu)，難以應(yīng)對(duì)日益多元化、復(fù)雜化的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，不利于村鎮(zhèn)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。

2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

資金來源方面，資金是銀行生存的血液，村鎮(zhèn)銀行運(yùn)行以來，資金短缺問題一直制約著其發(fā)展。村鎮(zhèn)銀行資本來源渠道單一，資本擴(kuò)張路徑較狹窄，上市、引進(jìn)戰(zhàn)略投資者的渠道更加有限，即使在條件成熟的時(shí)候發(fā)行次級(jí)債或混合資本債也會(huì)受到比例和發(fā)行條件的限制。就現(xiàn)實(shí)而言，村鎮(zhèn)銀行成立的時(shí)間較短，信譽(yù)積累相對(duì)薄弱，農(nóng)村居民以及農(nóng)村中小型企業(yè)對(duì)村鎮(zhèn)銀行的了解相對(duì)較少，被很多民眾認(rèn)為是“私人老板的銀行”，從而持懷疑、警惕態(tài)度并敬而遠(yuǎn)之，敢貸不敢存。而與吸儲(chǔ)困難形成鮮明對(duì)比的是，農(nóng)村地區(qū)放貸需求極大。存款者少，而貸款者眾，進(jìn)一步惡化了村鎮(zhèn)銀行的資金短缺問題。

資金流出方面，農(nóng)村小企業(yè)或農(nóng)戶沒有完善的財(cái)務(wù)報(bào)表和以往的信用記錄，村鎮(zhèn)銀行是不可能用一般銀行的作法來判斷農(nóng)戶是否具有還款能力?！稉?dān)保法》規(guī)定農(nóng)民手中的土地由于只有使用權(quán)（所有權(quán)屬于國家）而不能用作抵押，這就限制了農(nóng)戶可貸資金的數(shù)量。同時(shí)，雖然農(nóng)戶2萬元以下的貸款可采取無實(shí)物擔(dān)保方式，但是農(nóng)村信用體系薄弱導(dǎo)致對(duì)銀行信貸資金的理解等同于國家財(cái)政補(bǔ)貼，直接引發(fā)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行貸出的資金難以收回，面臨極大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、江蘇省村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)防范研究

從目前村鎮(zhèn)銀行發(fā)展進(jìn)程來看，剛剛起步的村鎮(zhèn)銀行發(fā)展迅速，我們最重要是加大風(fēng)險(xiǎn)管理力度，本文通過對(duì)江蘇省村鎮(zhèn)銀行基本風(fēng)險(xiǎn)分析并提出相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策。

1.加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理框架

完善法人治理結(jié)構(gòu)，提高董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管控能力。根據(jù)規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理承擔(dān)最終責(zé)任。村鎮(zhèn)銀行盡管已建立了股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，但部分機(jī)構(gòu)法人運(yùn)作不規(guī)范，權(quán)利監(jiān)管不到位，風(fēng)險(xiǎn)管理措施尚需完善。村鎮(zhèn)銀行作為獨(dú)立的法人機(jī)構(gòu)，可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)行探索：（1）健全組織架構(gòu)。董事會(huì)應(yīng)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)和審計(jì)委員會(huì)。（2）明確董事會(huì)與經(jīng)理層的職責(zé)與職權(quán)。董事會(huì)不得參與經(jīng)營事務(wù)，但對(duì)于重大事項(xiàng)，總經(jīng)理應(yīng)向董事會(huì)報(bào)告，董事會(huì)具有否決權(quán)。（3）企業(yè)的重大決策、重大事項(xiàng)、重要人事任免及大額資金支付業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)嵭屑w決策審批或者聯(lián)簽制度。（4）實(shí)行授權(quán)管理、責(zé)任追究制度。由董事會(huì)對(duì)管理層適當(dāng)授權(quán)。對(duì)于濫用權(quán)利、不正當(dāng)行使權(quán)利的行為，應(yīng)追究直接責(zé)任人的責(zé)任。

2.拓寬融資渠道，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

資本金的高低與村鎮(zhèn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力是成正比例的。充裕的資本金是村鎮(zhèn)銀行在存款不足的情況下，進(jìn)行農(nóng)村信貸市場(chǎng)開拓的基礎(chǔ)，因此，政府部門應(yīng)當(dāng)幫助村鎮(zhèn)銀行吸引有實(shí)力的投資者。相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)適當(dāng)放寬發(fā)起人制度，降低民營資本準(zhǔn)入門檻，增加自然人及非銀行企業(yè)法人入股的比例，引導(dǎo)民營資本入股村鎮(zhèn)銀行，進(jìn)而形成充足的資本來源。民營資本注入村鎮(zhèn)銀行不僅是社會(huì)閑置資金流向農(nóng)村金融市場(chǎng)，更是村鎮(zhèn)銀行健康成長的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

針對(duì)吸儲(chǔ)難的問題，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)該充分利用媒體宣傳，加深農(nóng)民對(duì)村鎮(zhèn)銀行的認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變以往對(duì)村鎮(zhèn)銀行不正確的認(rèn)識(shí)。村鎮(zhèn)銀行要在競(jìng)爭的農(nóng)村金融市場(chǎng)生存和發(fā)展，就一定要有自己的特色，針對(duì)農(nóng)村金融需求的特點(diǎn)，不斷創(chuàng)新與農(nóng)村金融市場(chǎng)需求相適應(yīng)的金融產(chǎn)品，滿足農(nóng)戶和中小企業(yè)客戶群的個(gè)性化金融需求，吸引更多的客戶，盡快樹立起村鎮(zhèn)銀行服務(wù)農(nóng)村的品牌，提升公信力。通過為農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)、快捷、方便的服務(wù)，推出客戶滿意的金融產(chǎn)品，不斷使客戶信任村鎮(zhèn)銀行，從而擴(kuò)大在當(dāng)?shù)氐挠绊懥?chuàng)造出品牌效應(yīng)，逐漸吸引農(nóng)戶個(gè)人存款的增加。

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作者簡介：成海（1990- ），安徽巢湖人，南京財(cái)經(jīng)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)院研究生，研究方向：財(cái)務(wù)管理