方琳　梁蘭蘭

【摘要】科學(xué)技術(shù)是第一生產(chǎn)力，也是各個(gè)國(guó)家綜合國(guó)力的體現(xiàn)。在市場(chǎng)機(jī)制不完善的發(fā)展中國(guó)家，政府在企業(yè)完成自身的技術(shù)創(chuàng)新這個(gè)過程中具有重要的引導(dǎo)作用。究竟政府科技創(chuàng)新資助和企業(yè)科研投入之間存在什么樣的關(guān)系呢？本文通過對(duì)這一領(lǐng)域不同文獻(xiàn)的總結(jié)，得出大體來說政府科技創(chuàng)新資助與企業(yè)科研投入存在正相關(guān)的聯(lián)系，但我國(guó)當(dāng)前對(duì)企業(yè)科技創(chuàng)新資助的程度不夠，針對(duì)這一現(xiàn)狀，為實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的宏偉目標(biāo)，為提高企業(yè)的科研創(chuàng)新能力給出建議。

【關(guān)鍵詞】政府科技創(chuàng)新資助 企業(yè)科研投入 科學(xué)技術(shù)

科學(xué)技術(shù)在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中都是決定性的力量，也是各國(guó)綜合國(guó)力的體現(xiàn)。科研投入是開展研究和開發(fā)活動(dòng)的基礎(chǔ)條件，也是衡量一個(gè)國(guó)家或地區(qū)自主創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)。當(dāng)然，企業(yè)是技術(shù)創(chuàng)新的主體，但由于信息不對(duì)稱、個(gè)人理性和集體理性之間的矛盾以及公共產(chǎn)品外部性這些原因的存在，如技術(shù)發(fā)明的某些公共性會(huì)導(dǎo)致發(fā)明人無法完全獨(dú)占其新技術(shù)知識(shí)或無法控制其擴(kuò)散，結(jié)果造成企業(yè)科研投入的回報(bào)率低于其一般的投資回報(bào)率。于是，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制下企業(yè)對(duì)創(chuàng)新活動(dòng)的投資規(guī)模可能低于社會(huì)的理想水平，所以政府有必要進(jìn)行干預(yù)。另外，投入的高風(fēng)險(xiǎn)也使得一些企業(yè)對(duì)從事科研創(chuàng)新研究持非常謹(jǐn)慎的態(tài)度。所以，政府可以運(yùn)用撥款資助和稅收減免等科技激勵(lì)政策工具來刺激企業(yè)的R&D活動(dòng)，從而促使企業(yè)科研投入的規(guī)模接近于社會(huì)的理想水平。對(duì)于正在處在大力發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的中國(guó)來說，由于產(chǎn)權(quán)保護(hù)機(jī)制不健全，市場(chǎng)機(jī)制不完善，市場(chǎng)引導(dǎo)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的作用有限，政府對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新顯得尤為重要。

隨著經(jīng)濟(jì)和金融環(huán)境的變化，在后金融危機(jī)時(shí)代，技術(shù)創(chuàng)新已成為企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵所在，政府已將轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式進(jìn)行產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和引導(dǎo)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新作為經(jīng)濟(jì)政策的核心，并在2011年將這一理念寫入十二五發(fā)展規(guī)劃中。改革開放以來，我國(guó)政府在引導(dǎo)企業(yè)科學(xué)技術(shù)創(chuàng)新方面做了大量工作，比如1978年～1985年的《八年科學(xué)規(guī)劃》、《1986～2000年中國(guó)科技發(fā)展規(guī)劃》、863計(jì)劃、星火計(jì)劃以及火炬計(jì)劃等等。政府干預(yù)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新主要體現(xiàn)在政府通過各種補(bǔ)貼方式對(duì)企業(yè)進(jìn)行資助，2010年國(guó)家財(cái)政科技撥款是2005年撥款金額的近3倍。

1912年熊彼特在他的著作《經(jīng)濟(jì)發(fā)展理論》中就提出了技術(shù)創(chuàng)新的概念，創(chuàng)新在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的作用一直是各國(guó)政府和經(jīng)濟(jì)學(xué)家關(guān)注的焦點(diǎn)。技術(shù)創(chuàng)新屬于生產(chǎn)技術(shù)知識(shí)或信息的活動(dòng)，它的外部性成為妨礙企業(yè)研發(fā)投資積極性的重要因素，因此政府有必要對(duì)其進(jìn)行資助，即使在市場(chǎng)化程度較高的西方發(fā)達(dá)國(guó)家，政府依然在引導(dǎo)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新中起到重要作用。政府對(duì)企業(yè)科研創(chuàng)新資助主要有兩大方面：對(duì)企業(yè)的直接資助和對(duì)企業(yè)的間接支持，間接支持包括資助政府研究機(jī)構(gòu)以及大學(xué)研究。而政府科研投入對(duì)企業(yè)技術(shù)研發(fā)的影響一直是學(xué)術(shù)界的重要研究課題。最早的研究可以追溯到1957年，Blank和Stigler當(dāng)時(shí)以1564家企業(yè)的截面數(shù)據(jù)實(shí)證分析得出國(guó)家科研創(chuàng)新資助不利于企業(yè)開展自身的技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，然而在規(guī)模較大的企業(yè)結(jié)論則相反。以后學(xué)術(shù)界就這一問題展開了大量的實(shí)證研究。那么政府對(duì)科研創(chuàng)新的投入與企業(yè)科研投入的關(guān)系究竟是怎樣的呢？總結(jié)現(xiàn)有的文獻(xiàn)，主流的觀點(diǎn)有三種：政府科研創(chuàng)新投入對(duì)企業(yè)科研投入有著正向的促進(jìn)作用——即杠桿效應(yīng)；政府科研創(chuàng)新投入對(duì)企業(yè)科研投入具有擠出效應(yīng)，但是綜合政府對(duì)高校、科研機(jī)構(gòu)的投資而對(duì)企業(yè)科研經(jīng)費(fèi)支出的影響，杠桿效應(yīng)大于擠出效應(yīng)，總的來說還是存在正相關(guān)關(guān)系；最后一種認(rèn)為政府科研創(chuàng)新投入對(duì)企業(yè)自籌的科研投入存在倒U型的關(guān)系，即企業(yè)科研投入起初會(huì)隨著政府科研投入的加大而增加，但政府的資助額度在提高到某一限度后會(huì)使激勵(lì)效果逐漸降低，出現(xiàn)遞減的趨勢(shì)。

近年來，關(guān)于政府科研創(chuàng)新投入對(duì)企業(yè)科研投入問題的研究也是我國(guó)學(xué)者關(guān)注的焦點(diǎn)。本文將根據(jù)他們研究的對(duì)象、數(shù)據(jù)的處理、分析的方法等方面對(duì)這一領(lǐng)域前人的研究做一總結(jié)，從而得出政府對(duì)科研創(chuàng)新的投入與企業(yè)科研投入的關(guān)系。

已有的研究大多集中于宏觀和產(chǎn)業(yè)層面，研究的結(jié)果大部分表明政府科研資助與企業(yè)科研投入之間存在積極的效應(yīng)。如朱平芳、徐偉民（2003）以1994年～2001年上海市32個(gè)大中型工業(yè)企業(yè)的面板數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證分析。首先考察企業(yè)科研支出與金融機(jī)構(gòu)貸款、來自政府部門資金、享受各級(jí)政府對(duì)技術(shù)開發(fā)的減免稅以及企業(yè)利潤(rùn)總額和其他資金的相關(guān)性，結(jié)果表明這五項(xiàng)對(duì)企業(yè)科研投入都存在正向的促進(jìn)作用，其中政府撥款資助對(duì)于當(dāng)期企業(yè)自籌的科研投入有一定的排擠或者說替代效應(yīng)，但滯后了一期后對(duì)企業(yè)自籌的科研投入就表現(xiàn)出很強(qiáng)的促進(jìn)作用，同時(shí)稅收減免政策的效果比政府撥款資助來得快。于是將政府撥款資助率按高產(chǎn)生、中高、中低、低分成四組分別分析對(duì)企業(yè)科研投入的影響進(jìn)行分析，結(jié)果是中高的資助率能更好地促進(jìn)企業(yè)增加科研支出。通過考察政府政策工具穩(wěn)定性對(duì)企業(yè)科研投入的作用可以看出，政府政策的不穩(wěn)定性將會(huì)抑制這項(xiàng)政策對(duì)企業(yè)科研投入支出的激勵(lì)作用，企業(yè)增加科研投入需要穩(wěn)定的政府政策。另外，分析表明，政府的科技撥款資助和稅收減免這兩項(xiàng)政策對(duì)企業(yè)增加科研投入都有促進(jìn)作用，而我國(guó)現(xiàn)在卻是主要以稅收減免政策來激勵(lì)為主，我國(guó)政府對(duì)大中型工業(yè)企業(yè)的科技資助力度還不都高，以至于這兩種政策之間相互排擠和替代作用。通過對(duì)上海市大中型企業(yè)情況的分析，可以知道當(dāng)前政府的科技撥款資助率還處于相對(duì)較低的水平，要想進(jìn)一步提高企業(yè)的科研創(chuàng)新政府必須加強(qiáng)資助力度。

大部分研究多采用普通最小二乘估計(jì)，從而一定程度上較少考慮政府科研資助的內(nèi)生性，楊偉德（2011）選擇企業(yè)注冊(cè)地作為政府科研資助的工具變量進(jìn)行估計(jì)，在很大程度上解決了模型的內(nèi)生性問題。他選擇101家以制造業(yè)和信息技術(shù)業(yè)為主的民因上市公司，時(shí)間跨度為2007年至2010年?？刂屏艘?guī)模、行業(yè)、地區(qū)市場(chǎng)化程度、股權(quán)集中度、資產(chǎn)負(fù)債率、盈利能力、多元化程度、出口因素、高管持股、年初現(xiàn)金持有水平、企業(yè)成立時(shí)間、企業(yè)是否具有政治關(guān)系以及年度效應(yīng)這些變量，考察企業(yè)研發(fā)與政府科研資助的關(guān)系?？紤]最小二乘法和工具變量法兩種情況進(jìn)行分析研究，實(shí)證結(jié)果表明，無論是采用普通最小二乘法還是工具變量回歸方法，政府的科研資助對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新都有促進(jìn)作用，且政府科研資助對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的影響會(huì)滯后，但普通最小二乘回歸低估了政府研發(fā)資助對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的促進(jìn)效應(yīng)。而我國(guó)政府對(duì)中小型民營(yíng)上市公司技術(shù)創(chuàng)新的資助水平較低，應(yīng)加大對(duì)民營(yíng)企業(yè)的研發(fā)的資助力度，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)和轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式的宏偉目標(biāo)。

除此以外，程華、趙祥（2008）對(duì)我國(guó)大中型工業(yè)企業(yè)的面板數(shù)據(jù)的實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，政府的科研資助對(duì)企業(yè)研發(fā)產(chǎn)出有很強(qiáng)地促進(jìn)作用。當(dāng)然也有些研究得出不一樣的結(jié)論，比如：熊維勤（2011）利用我國(guó)14個(gè)高技術(shù)行業(yè)的面板數(shù)據(jù)實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，政府科研資助雖無助于提高研發(fā)活動(dòng)效率，但可以提高研發(fā)投入的規(guī)模；姚洋、章奇（2001）利用《1995年全國(guó)第三次工業(yè)普查企業(yè)名錄》里三十多萬家企業(yè)的數(shù)據(jù)，對(duì)企業(yè)技術(shù)效率和所有制、企業(yè)規(guī)模、公共研究機(jī)構(gòu)和企業(yè)的R&D支出以及FDI及其外溢效應(yīng)和地理位置的關(guān)系做了分析研究，與本論文有關(guān)的結(jié)果表明：政府創(chuàng)辦的公共研究機(jī)構(gòu)發(fā)生的研發(fā)支出對(duì)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率的提高沒有明顯的作用，甚至有負(fù)面作用。關(guān)于政府科技創(chuàng)新資助與企業(yè)科研投入關(guān)系的研究是我國(guó)學(xué)者關(guān)注的重要領(lǐng)域之一，而對(duì)這兩者關(guān)系的研究有利于我國(guó)政府進(jìn)一步了解資助與企業(yè)科技創(chuàng)新的關(guān)系，從而幫助我國(guó)各企業(yè)更好地提高科技創(chuàng)新能力，增強(qiáng)綜合國(guó)力實(shí)現(xiàn)中華民族的偉大復(fù)興。總結(jié)我國(guó)學(xué)者的研究表明，大部分研究結(jié)果都表現(xiàn)出政府的科技創(chuàng)新資助和企業(yè)科研投入之間呈現(xiàn)明顯的正相關(guān)關(guān)系，在鼓勵(lì)政府加大對(duì)各企業(yè)科研創(chuàng)新資助的同時(shí)也有學(xué)者認(rèn)為，這兩者之間并不存在相互促進(jìn)的效應(yīng)，甚至政府的科技創(chuàng)新資助會(huì)擠出企業(yè)的科研投入。實(shí)際上，政府資助企業(yè)是向企業(yè)傳遞一種正能量信號(hào)，表明政府積極肯定的態(tài)度，所以政府根據(jù)研發(fā)相關(guān)知識(shí)、市場(chǎng)預(yù)期規(guī)模、行業(yè)當(dāng)前狀況等多種情況，對(duì)企業(yè)研發(fā)項(xiàng)目經(jīng)過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)脑u(píng)估，然后進(jìn)行慎重的資助，盡最大可能幫助企業(yè)，使政府和企業(yè)達(dá)到最大有效互補(bǔ)，為國(guó)家的科技創(chuàng)新貢獻(xiàn)政府的一份力量。

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作者簡(jiǎn)介：方琳（1990-），女，漢族，安徽安慶人，本科畢業(yè)于北京郵電大學(xué)世紀(jì)學(xué)院外語系英語專業(yè)，現(xiàn)就讀于首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)；梁蘭蘭，女，漢族，河南周口人，本科畢業(yè)于北京信息科技大學(xué)，現(xiàn)就讀于首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)，西方經(jīng)濟(jì)學(xué)專業(yè)。