作者簡介：劉佳（1988-），女，漢，吉林，碩士研究生，哈爾濱工程大學(xué)，經(jīng)濟(jì)法方向。

摘要：當(dāng)前，黑龍江中小企業(yè)已經(jīng)成為我省國民經(jīng)濟(jì)增長和協(xié)調(diào)運(yùn)行的基礎(chǔ)性力量。它們?cè)谖沂∩a(chǎn)體系中占據(jù)著基礎(chǔ)性地位，吸納了大量的就業(yè)人數(shù)，在保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定運(yùn)行和培育新的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)、創(chuàng)造更多的物質(zhì)財(cái)富等方面發(fā)揮著巨大作用。然而，由于面臨融資難等問題我省中小企業(yè)的運(yùn)營以及發(fā)展受到了一定的阻礙，是社會(huì)各界倍加關(guān)注。

關(guān)鍵詞：黑龍江省;中小企業(yè);法律;融資一、黑龍江省中小企業(yè)的主要融資方式

（一）銀行貸款融資

銀行貸款是黑龍江省中小企業(yè)目前最為主要的融資方式，目前我省商業(yè)銀行發(fā)放的貸款形式主要有委托貸款、信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)等。黑龍江省是資源以及農(nóng)業(yè)大省，擁有獨(dú)特的農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)。各商業(yè)銀行面向市場積極進(jìn)行金融創(chuàng)新，針對(duì)黑龍江省本省的特點(diǎn)推出了許多獨(dú)具特色的適應(yīng)黑龍江省企業(yè)需要的貸款品種。

（二）用信用擔(dān)保進(jìn)行融資

考慮到黑龍江中小企業(yè)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)，信用擔(dān)保無疑使最適合中小企業(yè)貸款的方式。它也是黑龍江省中小企業(yè)融資的一種重要方式。截至2013年末全省獲得融資擔(dān)保業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證的機(jī)構(gòu)共186家，較2013年初增加34家，2013年新增擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模達(dá)到432.27億元，同比多增39.46億元，上升10.06%;期末在保余額448.76億元，較2012年末增加74.03億元，同比增長19.76%。這些機(jī)構(gòu)在很大程度上促進(jìn)了全省經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展。大力推動(dòng)了黑龍江省中小企業(yè)融資。

（三）其他融資方式

除以上兩種主要融資方式外，國際融資、財(cái)政融資（財(cái)政補(bǔ)貼、撥款等）、商業(yè)融資（應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)期收貨款、企業(yè)間資金借拆）、金融租賃、民間融資等都是中小企業(yè)拓寬融資渠道的有效途徑。

二、黑龍江省中小企業(yè)融資存在的問題

（一）缺少可用的質(zhì)押資產(chǎn)

黑龍江省中小企業(yè)貸款融資面臨的最為突出的問題就是缺少可用的可供抵押和質(zhì)押的資產(chǎn)。一些中小企業(yè)由于缺乏先進(jìn)的技術(shù)，規(guī)范的管理模式，資金不足等原因沒有向銀行貸款的的能力。資金無法及時(shí)注入，導(dǎo)致企業(yè)無法更新廠房和設(shè)備，惡性循環(huán)更加難以達(dá)到銀行的要求。

（二）信用擔(dān)保體系不完善

我省雖然建立了一定數(shù)量的信用擔(dān)保中介機(jī)構(gòu)，但擔(dān)保體系不健全。而且中介服務(wù)機(jī)構(gòu)擔(dān)保條件嚴(yán)格，擔(dān)保收費(fèi)過高，擔(dān)保手續(xù)復(fù)雜。在一定程度上加重了企業(yè)負(fù)擔(dān)，致使我省的中小企業(yè)不愿意到銀行貸款。擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間也沒有建立起一個(gè)“相互協(xié)作，互利共生的合作體系。

（三）政策支持不夠，缺少相應(yīng)法律法規(guī)

黑龍江省作為東北老工業(yè)基地之一，形成了以重工業(yè)、大型國有企業(yè)為主的產(chǎn)業(yè)格局。采取的是“抓大放小”的政策取向，無論是在財(cái)政支持、技術(shù)發(fā)展還是稅收優(yōu)惠方面?？紤]更多的是大企業(yè)，而對(duì)為數(shù)眾多的中小企業(yè)卻無暇顧及。

在法律制度上，有《中小企業(yè)促進(jìn)法》和政策性文件的出臺(tái)，但是中小企業(yè)促進(jìn)法的條文過于原則性，中小企業(yè)在現(xiàn)有法律體系內(nèi)依然無法獲得實(shí)質(zhì)性保護(hù)。

三、完善黑龍江省中小企業(yè)融資法律對(duì)策

（一）創(chuàng)新直接融資方式，拓寬間接融資渠道

銀行和金融機(jī)構(gòu)的貸款是黑龍江省中小企業(yè)主要的融資渠道，企業(yè)融資渠道單一，缺少保障。因此我省可以創(chuàng)新直接融資方式增強(qiáng)企業(yè)凝聚力，建立高效的現(xiàn)代企業(yè)制度，從而提高資金使用效率。

拓寬間接渠道，銀行對(duì)中小企業(yè)存在歧視，對(duì)其信貸業(yè)務(wù)不夠重視，造成了中小企業(yè)融資難的原因之一。黑龍江省商業(yè)銀行應(yīng)該充分認(rèn)識(shí)黑龍江中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中的重大貢獻(xiàn)和重要作用，商業(yè)銀行應(yīng)該認(rèn)識(shí)到貸款是其盈利的手段和工具。在改革其經(jīng)濟(jì)體制過程中應(yīng)該廣布全省的分支機(jī)構(gòu)等優(yōu)勢，發(fā)展相應(yīng)的銀行中間業(yè)務(wù)，開展融資租賃，進(jìn)行長期資金融通。積極支持整個(gè)黑龍江省中小企業(yè)的改革與發(fā)展。

（二）完善信用擔(dān)保體系，制定信用擔(dān)保法

完善對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)，才能使黑龍江省中小企業(yè)建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。建立政府資金補(bǔ)充機(jī)制，建立多層次中小銀行體系，拓寬我省中小企業(yè)融資渠道，及時(shí)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)增資等一系列手段，才能使信用擔(dān)保體系更加的完善，有利于我省中小企業(yè)的發(fā)展。

建立中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)創(chuàng)造良好的法律環(huán)境，為中小企業(yè)貸款擔(dān)保體系提供法律依據(jù)，對(duì)于黑龍江中小企業(yè)的發(fā)展也是至關(guān)重要的。應(yīng)專門針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保問題予以立法，為中小企業(yè)的發(fā)展提供一個(gè)公平的競爭環(huán)境，保證中小企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略得到全面貫徹。落實(shí)國家促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的法律政策，為中小企業(yè)信用擔(dān)保活動(dòng)提供法律依據(jù)，使擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作有法可依。

（二）加強(qiáng)政策支持力度，為融資創(chuàng)建良好的法律環(huán)境

黑龍江省政策的支持對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展起著不可忽視的作用，對(duì)中小企業(yè)提供政策性的支持有利于其更好的發(fā)展。給予本省中小金融機(jī)構(gòu)寬松政策，使地方中小金融機(jī)構(gòu)有較為寬松的信貸規(guī)模。貫徹、落實(shí)國家促進(jìn)地方中小企業(yè)發(fā)展的稅收政策，提高小微企業(yè)所得稅減免額度、擴(kuò)大覆蓋面、簡化申請(qǐng)減免手續(xù);，優(yōu)化經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境。

我國第一部關(guān)于中小企業(yè)的專門法《中小企業(yè)促進(jìn)法》，它是我國在促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的道路上日趨規(guī)范化和法制化的一個(gè)標(biāo)志。但是，《中小企業(yè)促進(jìn)法》的條文過于原則性，應(yīng)建立與之配套的法規(guī)以及法律。因此應(yīng)盡快出臺(tái)《黑龍江省中小企業(yè)促進(jìn)法實(shí)施辦法》，為中小企業(yè)的發(fā)展?fàn)I造一個(gè)公平的競爭環(huán)境，使中小企業(yè)產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展戰(zhàn)略得到全面貫徹。

黑龍江中小企業(yè)在我省經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中擁有著舉足輕重的地位，探索和研究黑龍江省中小企業(yè)的融資問題和法律政策，對(duì)于中小企業(yè)的發(fā)展具有十分重要的理論意義和現(xiàn)實(shí)意義。因此，政府及有關(guān)各方應(yīng)努力協(xié)調(diào)、積極配合，共同致力于解決我省中小企業(yè)融資難的問題，使中小企業(yè)在我省的經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到更大的作用。（作者單位：哈爾濱工程大學(xué)）

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