張晉鐵

1.合理劃分養(yǎng)老金體系的三個(gè)支柱。盡管世界各國普遍建立了多支柱的養(yǎng)老金體系，但是國情的差異也使得各國養(yǎng)老金體系的劃分有所不同。一方面，我國人口眾多，尤其是農(nóng)村人口數(shù)量巨大。在國家財(cái)力有限的條件下，由政府主導(dǎo)的基本養(yǎng)老金體系必然是廣覆蓋、保基本，主要用于滿足人民群眾的基本保障需求;另一方面，受城鎮(zhèn)化水平低、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展不平衡等多種因素的制約，企業(yè)年金及個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)等補(bǔ)充養(yǎng)老金體系還難以惠及廣大的社會(huì)群體。為實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金體系各支柱的均衡發(fā)展，也根據(jù)不同種類養(yǎng)老金的特性。建議，第一，擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)覆蓋面，適當(dāng)降低替代率，積累更多的統(tǒng)籌資金，使個(gè)人賬戶運(yùn)轉(zhuǎn)起來。第二，完善相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)年金的監(jiān)管力度。通過國家立法對(duì)企業(yè)年金制度的實(shí)施作出一些強(qiáng)制性的規(guī)定，制約企業(yè)的短期行為，可以保證企業(yè)年金保險(xiǎn)這一長期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，調(diào)動(dòng)企業(yè)和員工建立企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)的積極性，使其得到較快發(fā)展。第三，加大政策宣傳力度，鼓勵(lì)有計(jì)劃地參與實(shí)施個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)，增強(qiáng)職工的自我保障意識(shí)和參與社保的主動(dòng)性，使職工退出勞動(dòng)崗位后能夠生活得更好一些。

2.努力提高社保統(tǒng)籌執(zhí)行力，建立全國統(tǒng)一的養(yǎng)老體系。提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次，從理論上講有兩種辦法:一種辦法是自下而上，從縣、市再到省級(jí)統(tǒng)籌，從而進(jìn)一步發(fā)展到全國統(tǒng)籌。這種思路比較穩(wěn)健，但推行起來進(jìn)程比較緩慢，執(zhí)行中壁壘較多。另一種辦法是自上而下，一步到位，實(shí)行全國統(tǒng)籌，企業(yè)繳費(fèi)形成的統(tǒng)籌賬戶資金統(tǒng)一由中央籌集、管理、調(diào)劑和調(diào)撥，個(gè)人賬戶資金由省級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理和運(yùn)營，將名義上地方負(fù)責(zé)、實(shí)際上中央出錢的暗補(bǔ)變?yōu)槊餮a(bǔ)，充分明確中央承擔(dān)養(yǎng)老保險(xiǎn)的財(cái)政責(zé)任，同時(shí)也加強(qiáng)對(duì)地方社?；鹫{(diào)撥的監(jiān)管力度。

建立制度、規(guī)則統(tǒng)一的全國“大一統(tǒng)”基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)全面覆蓋、人人皆有保障、適應(yīng)當(dāng)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，建立符合和諧社會(huì)的政策要求，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定大局的推進(jìn)工程，建立全國統(tǒng)一的基本養(yǎng)老制度，解決我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度差別問題，進(jìn)行事業(yè)單位和公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行系列改革，推行全員參保、全社會(huì)統(tǒng)一管理的養(yǎng)老保險(xiǎn)管理機(jī)制，促使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系逐步規(guī)范統(tǒng)一化。

3.處理好政府和市場的關(guān)系。理順政府和市場的關(guān)系是社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求。在養(yǎng)老保險(xiǎn)體系建設(shè)過程中，政府的主要作用應(yīng)該是統(tǒng)籌規(guī)劃、制定政策、籌集資金和行政監(jiān)管，而有些服務(wù)功能可以由政府通過購買服務(wù)來實(shí)現(xiàn)。這樣可以切實(shí)解決“管辦不分”的制度風(fēng)險(xiǎn)，保障資金的安全;可以減少機(jī)構(gòu)和人員設(shè)置，降低政府自辦的成本;可以引入競爭機(jī)制，享受優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。通過政府購買服務(wù)的方式，可以實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)運(yùn)營的成本更低、效率更高、服務(wù)更好、專業(yè)更強(qiáng)。

4.積極推動(dòng)養(yǎng)老金專業(yè)化經(jīng)營。養(yǎng)老金作為一種金融服務(wù)產(chǎn)品，與銀行理財(cái)、基金等金融產(chǎn)品相比，周期長，穩(wěn)健性要求高，有著獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)特征和經(jīng)營規(guī)律，需要較高的經(jīng)營管理水平。近年來，中國保監(jiān)會(huì)一直致力于探索養(yǎng)老金市場的專業(yè)化發(fā)展。幾年來的實(shí)踐表明，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)公司已經(jīng)初步顯示出專業(yè)機(jī)構(gòu)在技術(shù)和服務(wù)等方面的優(yōu)勢。目前，養(yǎng)老保險(xiǎn)公司已經(jīng)成為企業(yè)年金市場的領(lǐng)跑者和推動(dòng)者，約占法人受托業(yè)務(wù)量的90%。今后，隨著各項(xiàng)政策規(guī)章的不斷完善，專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司的服務(wù)領(lǐng)域?qū)⒂訉拸V，未來發(fā)展空間也會(huì)越來越大。

5.積極爭取支持養(yǎng)老金發(fā)展的外部政策。各國政府普遍對(duì)養(yǎng)老金給予稅收政策支持，允許企業(yè)和個(gè)人參與的養(yǎng)老計(jì)劃在一定限額內(nèi)延遲納稅。與其他金融產(chǎn)品不同，養(yǎng)老金管理追求長期、穩(wěn)健的收益，因此人們購買的積極性會(huì)因自身的短視而受到很大影響。設(shè)計(jì)合理的稅收制度能夠促進(jìn)潛在養(yǎng)老需求轉(zhuǎn)換為現(xiàn)實(shí)購買力，是撬動(dòng)養(yǎng)老金發(fā)展最有效的杠桿。而養(yǎng)老金的發(fā)展，其結(jié)果是減輕政府承擔(dān)養(yǎng)老保障的財(cái)政負(fù)擔(dān)。當(dāng)前我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)必須研究個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)的稅收政策，進(jìn)一步優(yōu)化我國養(yǎng)老金發(fā)展的政策環(huán)境。

6.要加強(qiáng)養(yǎng)老金的監(jiān)管。養(yǎng)老金發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)表明，監(jiān)管是促進(jìn)發(fā)展的最有力手段和根本保證。養(yǎng)老金體系監(jiān)管的目的在于保護(hù)被保險(xiǎn)人和養(yǎng)老金持有人的利益，確保養(yǎng)老金的保值增值，促進(jìn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營。此外，養(yǎng)老金是家庭和個(gè)人收入在生命周期中的再分配，是一個(gè)典型的金融服務(wù)，因此從長遠(yuǎn)和穩(wěn)健的角度看，養(yǎng)老金監(jiān)管應(yīng)逐步納入金融監(jiān)管的統(tǒng)一框架。目前，世界上部分國家采取養(yǎng)老金單獨(dú)監(jiān)管模式，設(shè)立專門養(yǎng)老金監(jiān)管局;如智利等;更多國家采取養(yǎng)老金與保險(xiǎn)等金融服務(wù)進(jìn)行綜合監(jiān)管。

7.適當(dāng)提高退休年齡，降低當(dāng)期支付規(guī)模。據(jù)國際勞工局估計(jì)，“退休年齡從60歲提高到65歲，養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)能下降近50%。”我國現(xiàn)階段男性60歲和女性55歲的退休年齡規(guī)定于50年代初，當(dāng)時(shí)我國居民平均預(yù)期壽命僅49歲，而目前已上升到70歲左右，因此，在我國提高退休年齡存在著較大的空間。當(dāng)然，提高退休年齡在短期內(nèi)有可能加大就業(yè)壓力，但就中長期而言，提高退休年齡無論是對(duì)促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的順利轉(zhuǎn)制，還是提高我國經(jīng)濟(jì)的國際競爭力都是有益的。

隨著中國越來越嚴(yán)重的人口老齡化，養(yǎng)老保險(xiǎn)日趨重要，必須將注意力從單純的保險(xiǎn)和社會(huì)保障擴(kuò)大到長期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展質(zhì)量以及從保險(xiǎn)、社會(huì)保障體系本身，擴(kuò)大到社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活各個(gè)層面相互銜接與相互作用上來，使保險(xiǎn)、社會(huì)保障與經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展和構(gòu)建和諧社會(huì)統(tǒng)一起來。養(yǎng)老金支付危機(jī)解決的根本措施還是在發(fā)展經(jīng)濟(jì)，只有經(jīng)濟(jì)總體水平和實(shí)力達(dá)到一定的高度，中國才能最終解決這個(gè)問題，老百姓才能得到更好的保障。

(田風(fēng)摘自《經(jīng)濟(jì)師》2014年第1期《養(yǎng)老保險(xiǎn)制度淺析》)