王漢奇

（吉林銀行董事會辦公室，吉林長春 130033）

對城市商業(yè)銀行實施新資本管理辦法的調查思考

王漢奇

（吉林銀行董事會辦公室，吉林長春 130033）

《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》(以下簡稱《資本辦法》)正式實施一年多來，深刻影響了我國銀行業(yè)的經營發(fā)展。而實施新資本管理辦法是一項復雜的系統(tǒng)工程，相比較大型銀行而言，城市商業(yè)銀行實施基礎相對薄弱，面臨的挑戰(zhàn)更多、困難更大，需要主動轉變傳統(tǒng)粗放的經營理念和模式，搭建全面風險管理框架，真正實現(xiàn)經營轉型。

資本管理;城市商業(yè)銀行;調查思考

一、實施《資本辦法》對城商行經營轉型的重要意義

《資本辦法》規(guī)定并進一步細化了對商業(yè)銀行資本充足率的要求，但并不局限于資本充足率的達標，而是藉此促使商業(yè)銀行建立全面審慎的資本監(jiān)管和風險管理體系，提升資本利用效率，提升全面管理水平。這對城市商業(yè)銀行具有特殊意義。

（一）新資本管理辦法確立資本約束思想，有助于加快城商行發(fā)展方式轉變

新資本管理辦法提高了資本充足率監(jiān)管標準，資本約束將成為剛性要求，無論是《資本辦法》還是過渡期資本要求，以及資本工具創(chuàng)新等，都對業(yè)務發(fā)展提出了轉型的硬性要求。這有助于城商行樹立資本約束思想，提高資本使用效率，走資本節(jié)約型發(fā)展道路，推動城商行從高資本消耗的規(guī)模擴張模式轉向資本節(jié)約的內涵發(fā)展模式，提升發(fā)展質量。強化資本約束，提升資本質量，促使城商行建立并完善資本計量、配置和收益的評價管理體系，推動戰(zhàn)略轉型和業(yè)務結構調整，一方面，調整信貸投向，提高增量資產的質量，優(yōu)化風險資產結構，降低風險資產比重；另一方面，加強抵債資產清理和不良資產處置，盤活存量。

（二）新資本管理辦法有助于提高風險管理水平，提高城商行核心競爭力

資本管理的內涵是促使商業(yè)銀行確定穩(wěn)健審慎的風險偏好，對信用、市場、流動性、操作、法律和聲譽等風險實施統(tǒng)籌管理，建立風險監(jiān)測、分析、預警、處置和考核機制，搭建全面風險管理體系，增強抵御外部沖擊的能力。新資本管理辦法鼓勵城商行采用高級計量方法計量資本，有助于城商行按照監(jiān)管要求完善公司治理架構，開發(fā)風險計量工具，應用風險量化結果，提高風險管理水平，增強核心競爭力。

（三）實施新資本管理辦法是城商行提升經營管理能力有效應對市場化競爭的重要手段

一是有利于調整信貸結構，促進零售業(yè)務等低資本消耗業(yè)務發(fā)展。《資本辦法》下調了對小微企業(yè)貸款、個人貸款的風險權重，降低了相關領域的信貸成本，有助于城商行進一步加強對小微企業(yè)和個人消費的信貸支持，同時引導城商行開拓中間業(yè)務品種，由傳統(tǒng)的融資盈利向新型的服務盈利轉型，拓寬盈利渠道，提高盈利水平，推動城商行經營向全能化、綜合化轉變。二是能夠強化資產負債管理和風險資產管理，降低經營成本，控制經營風險，有效應對市場化競爭。強化資本管理要求城商行注重資產與負債之間的配套，以精確化的成本控制，應對利率市場化帶來的低利差，以資產與負債的雙向調整來滿足不斷擴張的資產需求，通過風險資產的管理，使城商行保持資本適宜度，注重風險資產與資本兩者之間的關系，降低風險資產與總資產的比例，加強對經營風險的控制，有效應對各種經營風險。

二、當前我國城商行實施進展及主要問題

（一）新資本管理辦法實施工作穩(wěn)步推進

《資本辦法》正式實施以來，與國有商業(yè)銀行和股份制銀行不同，我國城商行由于普遍基礎薄弱，推進工作相對緩慢，基本處于起步階段。一是完善組織架構。各家城商行都把新資本管理辦法實施作為整個過渡期內重點工作，成立專門領導機構和實施部門，切實加強實施工作的規(guī)劃指導，明確了董事會、高級管理層以及各業(yè)務部門職責分工。北京銀行、徽商銀行、哈爾濱銀行等均成立了專門工作部門。二是建章立制。各城商行均按照《中國銀監(jiān)會關于做好〈商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）〉實施工作的指導意見》，制定實施細則，明確資本管理的總體目標與工作部署。北京銀行制定資本管理規(guī)章制度，滾動修訂完善資本規(guī)劃，增強系統(tǒng)建設，增強資本占用考核，加大低資本耗用業(yè)務發(fā)展力度，保障資本充足率水平。山東省轄內14家中小法人機構均已制定了符合監(jiān)管要求的中長期資本規(guī)劃，并且基本涵蓋資本充足率目標水平和階段性目標、資本充足率計算方法、資產擴張計劃、資產結構調整方案、盈利能力規(guī)劃、壓力測試結果、資本補充方案等內容。三是努力健全全面風險管理體系。各城商行都能按照《資本辦法》要求，努力搭建全面風險管理框架。河北銀行2011年就已啟動建立全面風險管理體系，確定了“穩(wěn)健審慎”的風險偏好，對信用、市場、流動性、操作、法律和聲譽等六大風險實施統(tǒng)籌管理，專崗專人，建立了監(jiān)測、分析、預警、處置和考核機制。四是穩(wěn)步推進信息系統(tǒng)建設。各城商行逐步加大科技系統(tǒng)對本機構統(tǒng)計工作和風險計量的支撐力度。邢臺銀行數(shù)據(jù)倉庫進入實施階段，為數(shù)據(jù)的全面有效分析和處理提供了平臺支持。福建海峽銀行積極推進資金管理業(yè)務系統(tǒng)、管理會計系統(tǒng)等系統(tǒng)建設，并將數(shù)據(jù)倉庫建設納入規(guī)劃。泉州銀行啟動數(shù)據(jù)統(tǒng)一平臺建設，在績效系統(tǒng)中引入資本成本的概念。五是加強研究培訓。各城商行均在監(jiān)管部門指導下，對照《資本辦法》各項要求，從資本充足率水平、管理、數(shù)據(jù)和系統(tǒng)等方面進行了差距分析。同時，組織專題培訓，一方面，組織對董事、監(jiān)事和高級管理層的培訓，提升資本約束和風險管理意識；另一方面，有針對性地組織開展各專業(yè)、各條線人員的培訓，為實施《資本辦法》打好基礎。

（二）實施工作存在問題和主要困難

1．資本充足率持續(xù)達標面臨較大壓力和困難。近年來，城商行一直保持資產快速增長態(tài)勢。雖然按照過渡期分步達標要求，大部分城商行都能達到2013年底各項資本要求，但隨著資產規(guī)模的擴張和業(yè)務的拓展，資本缺口將會逐漸增大，資本補充勢在必行。目前資本補充的方式主要有利潤留存、增資擴股等，但隨著利率市場化不斷推進，存貸利差逐步縮小，銀行盈利空間收窄，銀行內源性資本補充能力弱化。同時，在當前宏觀經濟條件下，獲得外源性融資的難度也較大，這些都導致城商行未來幾年持續(xù)達到資本充足率監(jiān)管要求面臨較大的困難和壓力。

2．實施成本較高，無內外部補償?！顿Y本辦法》對銀行業(yè)的長遠健康發(fā)展提出了前瞻性的要求，但各行在實施過程中承擔著較高的IT成本，人力成本及轉型成本。在金融環(huán)境和規(guī)則實施完全達到《資本辦法》相關標準前，先期實施《資本辦法》的銀行的各項成本最多，且無成本補償，導致其運營成本增加和盈利減少。此情況下，未實施《資本辦法》的銀行將在短期盈利上獲得即期優(yōu)勢，當其在未來實施《資本辦法》后將在長期盈利和實施成本上獲得后發(fā)優(yōu)勢，不利于金融同業(yè)間公平競爭。此外，先期實施《資本辦法》的銀行在實施成本無外部補償條件下，對內推廣也將存在動能不足的情況，不利于《資本辦法》切實落實。

3．風險管控水平有待提高。《資本辦法》對商業(yè)銀行業(yè)務結構和經營模式提出更高要求，商業(yè)銀行實現(xiàn)資本充足率持續(xù)達標的壓力增大。由于《資本辦法》全面引入了巴塞爾III確立的資本質量標準及資本監(jiān)管最新要求，包括將操作風險納入風險資產計量范疇、取消對境外和國內公共企業(yè)的優(yōu)惠風險權重、上調對國內銀行債權的風險權重等，在資本凈額不變，風險權重上調的情況下，對商業(yè)銀行的資本管理能力提出了更高的要求。而目前城商行風險管理的技術相對落后，尚未真正實施全面的風險管理，相關風險緩釋、控制和管理的技術有待進一步提高，風險的識別、計量和處置工作仍有較大差距。因此，《資本辦法》實施后，相較于大型銀行和股份制銀行，城商行各項業(yè)務發(fā)展和內部風險管控與經營管理都將面臨更加嚴峻的考驗。特別是傳統(tǒng)盈利模式受到制約?！顿Y本辦法》對資本的硬約束將在一定程度上限制城商行傳統(tǒng)資產業(yè)務的高速增長，對以利差收入為主要利潤來源的盈利模式造成負面影響，進而制約城商行利潤增長和內源性資本補充的能力。

4．系統(tǒng)建設及數(shù)據(jù)積累需要一個較長的過程?！顿Y本辦法》中的風險資產高級計量方法以及內部資本評估程序較為復雜，對銀行的歷史數(shù)據(jù)積累、基礎數(shù)據(jù)質量和數(shù)據(jù)抽取、檢驗能力提出了更高的要求，需要強大的科技系統(tǒng)支持。除北京銀行等規(guī)模較大外，城商行平均規(guī)模較小，目前對于系統(tǒng)和數(shù)據(jù)要求都是基于實際業(yè)務發(fā)展狀況的需要，與資本管理辦法高級計量中要求的系統(tǒng)支持能力、數(shù)據(jù)積累年限和數(shù)據(jù)質量標準存在較大的差距。因此，盡管各城商行已經意識到IT系統(tǒng)和數(shù)據(jù)積累的重要性，并已開始著手對系統(tǒng)進行升級改造，但達到資本管理辦法要求仍需一個較長過程。

5．內部資本充足評估體系尚未實質啟動。實施資本辦法的實質并非單純追求指標達標，而是以資本管理為抓手，把新資本制度的先進理念和方法切實融入全面風險管理、業(yè)務轉型及流程再造中，因此盡管大部分城商行資本充足率均達到監(jiān)管要求，但與資本辦法實施相關的治理層評估理念建設和風險偏好設置、全面風險管理體系運行和有效性評估、資本充足評估結果運用等尚未實質啟動。

6．專業(yè)人才缺乏。實施新資本管理辦法是一個系統(tǒng)工程，需要精通數(shù)理統(tǒng)計、風險計量、信息技術等方面的專業(yè)人才，但城商行在這方面缺少積累，資本管理人力資源儲備不足。人才瓶頸成為阻礙部分城商行全面實施資本管理辦法的重要因素。例如，專業(yè)的資本管理與風險管理人員短缺；現(xiàn)有崗位設置與資本管理辦法銜接不夠緊密，尤其是風險管理崗位的設置存在短缺；內部培養(yǎng)專業(yè)人員需要較長時間。

三、對策建議

1.強化資本約束，實現(xiàn)業(yè)務轉型發(fā)展。城商行應強化資本約束，完善資本管理，持續(xù)優(yōu)化資產結構，轉變發(fā)展方式，加快業(yè)務結構調整，以資本管理反向推動發(fā)展轉型，針對資本消耗、風險權重、盈利能力、流動性和客戶需求等特點制定業(yè)務發(fā)展規(guī)劃，充分發(fā)揮資本管理在促進發(fā)展轉型方面的作用。優(yōu)化風險管理戰(zhàn)略，提高對實施資本管理高級方法的認識，將量化風險、資本約束和風險調整后的利潤回報作為發(fā)展戰(zhàn)略與經營管理的核心要求，加大對小微企業(yè)的服務力度，拓展風險權重低、資本消耗少的零售業(yè)務和資本占用較少、綜合回報高的中間業(yè)務，實現(xiàn)盈利結構的逐步轉型，改變以往依賴存貸利差的局面，降低盈利對資本的依賴度。提高非息收入占比，緩解資本瓶頸約束。

2.提升全面風險管理水平，建立健全風險管理體系。城商行應以實施資本新規(guī)為契機，實現(xiàn)資本充足率水平與銀行風險管理的有機整合。借鑒《資本辦法》所代表的先進風險管理理念和風險計量技術，建立健全風險管理系統(tǒng)，注重數(shù)據(jù)積累，提升全流程風險管理水平。加快處置無形資產、非自用不動產等高資本消耗的不合理資產占用；加快處置歷史包袱，加大資產置換置入資產的變現(xiàn)力度，積極探索二次處置，提高置入資產質量。著手準備使用高級計量方式計算風險資產，逐步建立健全以風險偏好為核心的全面風險管理框架，實現(xiàn)資本管理與全面風險管理的有機結合。

3.完善信息系統(tǒng)，加大人才儲備力度。城商行應盡快實現(xiàn)數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)的技術改造，建立數(shù)據(jù)控制政策和程序，實現(xiàn)系統(tǒng)自動劃分、取數(shù)，確保數(shù)據(jù)完整性、全面性和準確性，滿足風險管理和報表報送要求，同時加快各類信息系統(tǒng)的建設和運用，推動政策框架、流程、計量工具和信息系統(tǒng)等建設工作的有效實施，提升信息科技對經營管理的支撐作用，為《資本辦法》全面實施創(chuàng)造條件。同時，應加強優(yōu)秀人才引進，強化對員工的內部培訓，充實風險計量和資本管理專業(yè)人員，進一步改善人才結構，加強人才儲備。

4.做好資本規(guī)劃，注重增強資本內源補充。城商行應平衡考慮監(jiān)管合規(guī)和管理提升的雙重目標，科學制定資本規(guī)劃，充分體現(xiàn)銀行的現(xiàn)實經營狀況和戰(zhàn)略發(fā)展方向。應科學合理的安排利潤留存，擴大資本內源性補充，建立長效資本補充機制，有效保證資本充足，同時，考慮利用新資本工具，拓展資本補充渠道。

[1]高峰，孫伶俐. 新資本監(jiān)管辦法對城商行的影響及應對措施分析[J]，金融經濟，2012（10）：43-45.

[2]袁耀杰，李晶晶. 新資本管理辦法對中國商業(yè)銀行的影響及對策[J]，財經界，2013（32）：22、54.

[3]姜麗明. 以實施新資本管理辦法為突破口提高核心競爭力[J]，中國農村金融，2014（5）：39-42.

Investigation on the Implementation of the New Capital ManagementMeasures for the City Commercial Banks

WANG Hanqi

"Measures on capital management of commercial banks (for Trial Implementation)" (hereinafter referred to as the "capital") formally implemented for more than a year, has a profound impact on our banking business development. And the implementation of the new capital management is a complicated system engineering, compared with large banks, city commercial banks to implement the base is relatively weak, the greater the challenge more diffi cult, need to take the initiative to change, the traditional extensive business concept and mode, to build a comprehensive risk management framework, realize the transformation of camp.

Marketization of Interest Rate; City Commercial Banks ; Countermeasure

F832

A

1009 - 3109（2014）05-0042-04

（責任編輯：何昆燁）

王漢奇，男，漢族，研究生，吉林銀行董事會辦公室，經濟師。