張文斌

我國出口信用保險存在的問題及對策研究

張文斌

出口信用保險是世貿(mào)組織規(guī)則允許的貿(mào)易促進措施，是各國政府支持出口、防范收匯風險的國際通行做法。出口信用保險誕生于上世紀初的歐洲。目前，出口信用保險已成為世界大多數(shù)國家支持出口的一個重要手段。我國出口信用保險起步較晚，但近年來，特別是在2001年中國出口信用保險公司成立并正式運營后，我國的出口信用保險業(yè)務得以迅速發(fā)展。近幾年，為配合國家“走出去”戰(zhàn)略，充分發(fā)揮出口信用保險對出口貿(mào)易的支持作用，中國出口信用保險公司推出了中長期出口信用保險等業(yè)務，對我國的經(jīng)濟增長和出口發(fā)揮了重要的作用。但是，中國出口信用保險對出口貿(mào)易的支持力度與中國作為世界第二大貿(mào)易國的地位并不匹配，其在發(fā)展過程中還存在一些問題。據(jù)商務部抽樣調(diào)查顯示，目前我國出口業(yè)務的壞賬率高達5%，是發(fā)達國家平均水平的10倍以上。因此，研究我國出口信用保險發(fā)展的規(guī)律、現(xiàn)狀及存在的問題，并提出相應對策具有重要的意義。

一、我國出口信用保險的發(fā)展現(xiàn)狀

我國于1988年開始試辦出口信用保險。1989年，中國人民保險公司正式開設出口信用保險業(yè)務。1994年，中國進出口銀行成立，并和中國人民保險公司共同辦理政策性出口信用保險業(yè)務。2001年，為進一步適應我國對外貿(mào)易發(fā)展的需要，中國出口信用保險公司正式成立，該公司是我國唯一專門承辦出口信用保險業(yè)務的政策性保險公司。經(jīng)過十多年的磨礪，我國政策性出口信用保險實現(xiàn)了跨越式發(fā)展。中國信保承保金額從2002年的27．5億美元增加到2011年的2275．3億美元，年均增長率達到了70．5%，發(fā)展速度遠遠超過同期GDP和出口貿(mào)易的年均增長率，承保業(yè)務覆蓋全球217個國家和地區(qū)。出口信用保險對我國出口的滲透率從2002年的0．8%提高到2011年11月底的11．2%。2010年1月至8月，出口企業(yè)通過出口信用保險從銀行獲得貿(mào)易融資超過200億美元，投保企業(yè)的平均出口壞賬率低于1%，接近發(fā)達國家水平。在承保總額、滲透率、覆蓋面等重要指標上，我國出口信用保險都實現(xiàn)了跨越式發(fā)展，越來越多的企業(yè)開始享受到信用保險的實惠。但是與發(fā)達國家相比，差距仍然很大。伯爾尼協(xié)會的統(tǒng)計資料顯示，目前世界主要貿(mào)易大國的出口信用保險投保比例分別是法國60%，英國45%，日本50%，韓國19%。全球范圍內(nèi)來看，全球貿(mào)易額的12%～15%是在出口信用保險的支持下完成的。而根據(jù)中國出口信用保險公司2009年的統(tǒng)計資料，在我國出口總額中，只有9．7%投保了出口信用保險，有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險的存在。

二、我國出口信用保險存在的主要問題

近年來，我國出口信用保險發(fā)展迅速，取得較大的成績，但與發(fā)達國家相比，我國的出口信用保險發(fā)展還比較落后，存在較多問題。

1．法律法規(guī)責任缺失

《中華人民共和國對外貿(mào)易法》（2004年7月1日正式施行）第九章第五十三條規(guī)定：“國家通過進出口信貸、出口信用保險、出口退稅及其他促進對外貿(mào)易的方式，發(fā)展對外貿(mào)易?！钡侵钡?011年底，我國政府還沒有專門針對出口信用保險方面的法律法規(guī)，政策性（出口）信用保險仍由商務部、財政部等部門對口管理，相關部門的職責關系不明確，管理體制不穩(wěn)定，影響出口信用保險的進一步發(fā)展，也影響了出口企業(yè)的投保積極性。

2．保險基金規(guī)模不足

2011年之前，財政部為中國信保提供了約5億美元的出口信用保險風險基金，這與中國信保金融危機以來的承保規(guī)模以及發(fā)展趨勢根本無法匹配。根據(jù)《中國出口信用保險公司章程》及財政部下發(fā)的《中國出口信用保險公司財務管理辦法》，信用保險風險基金充足率以5%為最低標準。而中國信保2004年年末的未了責任就遠遠超過100億美元，風險基金充足率完全達不到上述要求。若考慮政策性虧損掛賬因素，風險基金充足率可能會更低。中國信保在章程中明確了財政部承諾補充風險基金，財政部也下發(fā)了具體辦法，遺憾的是，該風險基金補充機制較為脆弱，難以滿足出口信用保險公司的發(fā)展，影響了戰(zhàn)略目標的確定和實施。為了保證適度的風險基金充足率，促進我國信用保險業(yè)的健康發(fā)展，必須建立一個相對穩(wěn)定的風險基金補充機制。

3．經(jīng)營模式仍待改進

出口信用保險的經(jīng)營模式主要有獨家（或壟斷）經(jīng)營模式、適度放開市場模式和完全放開市場模式三種。當前，我國出口信用保險采取的模式是中國信保獨家經(jīng)營，即由中國信保全面經(jīng)營出口信用保險，禁止其他中外資保險公司及金融機構從事該項業(yè)務。全球采用放開市場模式的國家主要有韓、印、加等國；適度放開市場的國家則有德、英等。國際上絕大多數(shù)國家在成立信用保險事業(yè)機構的初期，幾乎都采取了壟斷的經(jīng)營模式。中國信保雖然業(yè)務發(fā)展迅速，但在產(chǎn)品的開發(fā)效率、服務質(zhì)量、服務效率等方面還有待改進。筆者以為，在經(jīng)營模式方面中國信?？蛇M行一些探索，逐步適度放開，引入市場經(jīng)營模式，以激發(fā)企業(yè)活力，推動信保業(yè)務發(fā)展。

4．評估渠道來源單一

在市場競爭日趨激烈的今天，出口企業(yè)在信用保險工具的支持下，廣泛采用賠賬類（OA）的結算方式，這有助于在國內(nèi)外市場上獲得更多訂單，擴大貿(mào)易額和提高利潤。但是，它必須以發(fā)達的國家信用風險評估體系和國外買家信用風險評估體系為基礎。目前，中國信保參考和使用的國家信用風險評估體系、國外買家信用風險評估體系以及其他各類有關風險的信息幾乎都來自外國資信渠道或者公司。而這一類的資信報告往往有不同程度的信息缺失，或與出口企業(yè)提供的買家信息明顯不符，甚至不同資信調(diào)查機構會得出結論迥異的報告。中國信保自身沒有建立完備的風險評估系統(tǒng)，這嚴重影響了出口企業(yè)準確掌握國別風險信息和國外買家風險信息，使企業(yè)無法及時對不同國家、不同買家進行風險預判，進而制定出不同的銷售對策。

5．出口信用保險滲透率偏低

近年來，我國出口信用保險發(fā)展迅速，據(jù)中國出口信用保險公司發(fā)布的《國家風險分析報告（2011年版）》，2011年11月底出口信用保險對我國出口的滲透率為11．2%，與其他國家相比，我國出口信用保險外貿(mào)支持率還處于較低的水平。據(jù)統(tǒng)計，韓國出口信用保險的外貿(mào)支持率為140%，日本為50%，英國為45%，法國為39%。

6．出口信用保險費率和保險賠付率偏高

目前，我國出口信用保險短期險費率為0．8%，中長期險種費率為4．9%，平均費率為1．8%，遠高于世界平均費率水平，出口南美、非洲和一些新興市場的費率更是達到2%以上。而法國三年期的出口信用保險費率也不過在0．1%～1%之間。相對于商務部統(tǒng)計的我國出口企業(yè)平均5%的利潤率而言，偏高的保險費率讓很多出口企業(yè)望而卻步。在保險費率過高、保險費負擔過重的條件下，期望更多的出口企業(yè)投保出口信用保險是不現(xiàn)實的。

目前，我國出口信用保險賠付率偏高。2002年，中國出口信用保險公司保費收入近5．63億元人民幣，賠款6．49億元人民幣，賠付率高達115．3%。2003年，賠付率達99．7%，2004年到2007年賠付率有所下降。受金融危機的影響，2008年到2009年，賠付率又高達80%以上。賠付率過高的原因主要是我國的出口信用保險規(guī)模過小，保險金額集中在少數(shù)出口規(guī)模較大的保險標的上，致使風險分散程度低。賠付率偏高嚴重制約了出口信用保險公司經(jīng)營規(guī)模的擴展和保險產(chǎn)品的開發(fā)，阻礙了我國出口信用保險的進一步發(fā)展。

7．出口信用保險覆蓋面低

實踐證明，在我國，懂得利用出口信用保險提升海外競爭力的企業(yè)屈指可數(shù)。從保戶數(shù)目來看，雖然逐年上升，但到2009年，也只有9000多家企業(yè)。再從出口信用保險承保覆蓋面看，2004年，我國覆蓋面也才5%，而發(fā)達國家的出口信用保險涵蓋率大約在20%～30%之間，甚至更高，如法國達到了40%。尤其在農(nóng)產(chǎn)品方面，我國出口信用保險的覆蓋率與發(fā)達國家差距更大。2004年，在我國1．4萬家農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)中，只有200多家投保了出口信用保險，投保率不足千分之二。而在發(fā)達國家，出口信用保險已覆蓋了農(nóng)產(chǎn)品出口企業(yè)的10%～20%。

8．業(yè)務種類發(fā)展不平衡

目前，我國的出口信用保險業(yè)務承保主要集中在短期出口信用保險，其他業(yè)務發(fā)展略為緩慢。發(fā)達國家政策性出口信用保險主要以中長期業(yè)務為主，并把中長期險業(yè)務作為重點支持和發(fā)展的項目。從數(shù)據(jù)看，我國短期險從2002年的17．5億美元增長到2009年的902．7億美元，年平均增長速度高達84%。而中長期險發(fā)展相對緩慢，從2002年的9．3億美元增長到2009年的80．6億美元，年均增長速度僅為29．9%。此外，我國投資及擔保業(yè)務直到2005年才開展，到2009年，投資業(yè)務僅為46．6億美元，擔保業(yè)務為1．3億美元，在整個出口信用保險中的占比都很低。

9．政策缺乏可持續(xù)性

國家出臺了很多鼓勵出口信用保險發(fā)展的政策，但政策缺乏可持續(xù)性。如寧波市于2002年開辦短期貿(mào)易出口信用保險業(yè)務。當年，政府給投保企業(yè)的保費補貼率為全年所繳保費總額的70%，極大推動了短期貿(mào)易出口信用保險的快速發(fā)展。但隨著越來越多的企業(yè)投保，保費補貼專項資金對企業(yè)的補貼率逐年下降，2004年為50%，2005年為25%，2011年降至15%。同年，北京的保費補貼率為50%，廣東為30%。越來越低的保費補貼率和日益嚴格的補貼條件，影響了出口企業(yè)的投保熱情。

三、完善我國出口信用保險的建議

1．建立與國內(nèi)實際情況相符的經(jīng)營模式

出口信用保險與政府信貸貼息、出口退稅、直接補貼等財政政策相比更具有市場化特征。建議中國信保的模式必須與我國具體經(jīng)濟、貿(mào)易和金融發(fā)展狀況相適應，政府對政策性（出口）信用保險存在的問題應實行嚴格監(jiān)管。考慮到中國進出口市場地域廣闊，并具有較大的發(fā)展空間，建議信用保險以獨家經(jīng)營為主，獨家和多種運營模式相結合。

2．建立和健全出口信用保險法規(guī)

學習參考發(fā)達國家關于政策性信用保險的法律法規(guī)，著手制定我國《出口信用保險法》及政策。《出口信用保險法》應包含以下內(nèi)容：出口信用保險制度的意義和作用；出口信用保險機構的權利和義務；政府對出口信用保險的財政支持、管理辦法；出口信用保險業(yè)務的經(jīng)營原則、保險責任；出口信用保險機構的準入和退出。

3．加大財政扶持出口信用保險的力度

出口信用保險作為政策性保險，它的運營得到了國家財政的支持，各地政府應建立出口信用保險的風險補償基金，加大政府財政支持出口信用保險的力度，對企業(yè)投保出口信用保險的保費支出給予一定比例的補貼，并且保持政策的延續(xù)。同時，也可根據(jù)我國宏觀經(jīng)濟政策導向，對出口不同國家地區(qū)、不同產(chǎn)品和行業(yè)實行不同比例的優(yōu)惠補貼。

4．降低出口信用保險整體費率

根據(jù)國內(nèi)的外貿(mào)發(fā)展現(xiàn)狀，合理下調(diào)出口信用保險費率，更好地發(fā)揮其政策導向功能。尤其要進一步加大對吸納就業(yè)人數(shù)較多、融資渠道狹窄的中小企業(yè)的支持。在總體費率水平下調(diào)的基礎上，實行靈活定價，對于信譽好、自控能力強、賠付率低的企業(yè)應給予更加優(yōu)惠的費率。

5．研究出臺與出口企業(yè)有關的配套政策及產(chǎn)品

出口信用保險公司可通過其風險管理技術和海外資信評估系統(tǒng)對微觀主體境外風險進行監(jiān)測，通過相關金融部門協(xié)同合作，實現(xiàn)對企業(yè)的全方位服務和支持。比如外匯管理，由于出口企業(yè)收匯風險已被中國信保鎖定，對口部門應充分借助出口信用保險這一政策性手段加大對出口企業(yè)應對金融危機的支持力度。一是針對出口企業(yè)差額核銷證明難以取得的現(xiàn)狀，允許企業(yè)憑中國信保證明差額核銷享受退稅；二是延長投保信用保險的遠期收匯備案期限，信用保險機構的理賠調(diào)查期間不作逾期未核銷處理；三是買斷型保險融資收匯直接進行出口收匯聯(lián)網(wǎng)核查，并在辦理核銷后可以在銀行進行出口信用保險融資，規(guī)避匯率風險等。

中國信保應該會同政府相關部門、商協(xié)和各類媒體平臺，全面推廣出口信用保險這一政策性金融工具，有效擴大出口信用保險宣傳覆蓋面，提高宣傳效果?？山柚脚_進行政策宣講，舉辦研討會，組織實地調(diào)研，引導和號召更多的出口企業(yè)參與出口信用保險，全面樹立風險防范意識。同時，外貿(mào)主管部門要組織專門的培訓，普及出口信用保險知識，提高投保率。可結合國務院的政策導向，以更低的門檻將更多的中小企業(yè)納入出口信用保險風險保障體系，真正達到支持、促進和保障中小企業(yè)出口成交的目的。

6．探索我國出口信用保險業(yè)務的市場化模式

目前，歐盟涉及經(jīng)合組織之間貿(mào)易的信用保險業(yè)務基本實現(xiàn)了市場化，政府資助的信用保險機構很少介入商業(yè)出口信用保險業(yè)務。以營利為目的的專業(yè)信用保險公司由于其經(jīng)營不受國界的約束，往往可以承保一些官辦機構不能承保的業(yè)務。發(fā)達國家信用保險市場化的實踐表明，出口信用保險市場化運營符合市場經(jīng)濟的發(fā)展規(guī)律。建議我國在出口貿(mào)易發(fā)達地區(qū)，探索相應的市場化模式，參考國內(nèi)貿(mào)易信用保險，逐步培育一批經(jīng)營狀況良好的商業(yè)保險機構，在短期險業(yè)務、資信業(yè)務、商賬追收等方面先期嘗試市場化運營。政府應出臺相應的鼓勵政策，各家專業(yè)機構要積極爭取并及時響應。

（作者單位：浙江商業(yè)職業(yè)技術學院）