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        我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題及對策研究

        2014-04-08 10:44:56張琳
        2014年4期
        關(guān)鍵詞:對策建議問題

        作者簡介:張琳(1989-)女,漢族,江西吉安人,碩士學(xué)歷,江西師范大學(xué)財政金融學(xué)院研究生,研究方向:企業(yè)競爭力。

        摘要:自美國次貸危機以來,金融監(jiān)管機構(gòu)日益重視信用風(fēng)險監(jiān)管的有效性,信用風(fēng)險的管理水平也成為商業(yè)銀行的核心競爭能力之一。本文在深入分析國內(nèi)商業(yè)銀行信用風(fēng)險現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,剖析了信用風(fēng)險管理中存在的問題,并對如何完善我國商業(yè)信用風(fēng)險管理提出了對策建議。

        關(guān)鍵詞:信用風(fēng)險管理;問題;對策建議

        一、引言

        信用中介性與高杠桿性是銀行業(yè)的行業(yè)特質(zhì)性,它既是銀行獲取高額利潤的基石,也是整個銀行體系脆弱性的根源所在。銀行在攫取高額盈利的同時必然內(nèi)生伴隨著高風(fēng)險,從本質(zhì)上來講銀行就是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)。因此,如何有效管控風(fēng)險、維護銀行體系的長期穩(wěn)健運行、提高金融資源的配置效率、更好的服務(wù)于實體經(jīng)濟成為銀行業(yè)以及金融監(jiān)管機構(gòu)面臨的長期而艱巨的任務(wù)。銀行風(fēng)險從日常運營可劃分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等,其中信用風(fēng)險占據(jù)特殊地位,是銀行風(fēng)險管理的核心內(nèi)容。在金融創(chuàng)新、全球化、放松管制的背景下爆發(fā)的美國次級債務(wù)危機把信用衍生品推到了風(fēng)口浪尖,主流的觀點認為信用產(chǎn)品泛濫及其監(jiān)管不當(dāng)是此次危機發(fā)生的主要原因。

        2010年12月16巴塞爾委員會發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議(BaselⅢ),有效吸取了本輪金融危機的教訓(xùn),加強對資產(chǎn)負債表外信用風(fēng)險的監(jiān)管,提高了對交易賬戶和復(fù)雜資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴漏的資本要求。我國在危機過后的監(jiān)管更趨審慎主動,逐步建立與信用風(fēng)險管理相對應(yīng)的宏觀管理制度框架。2009年出臺《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》、《項目融資指引》,2010年相繼出臺了《個人貸款管理暫行辦法》、《流動資金貸款管理暫行辦法》,簡稱“三個辦法,一個指引”,初步構(gòu)建了我國銀行業(yè)金融機構(gòu)的貸款業(yè)務(wù)法規(guī)框架。據(jù)中國銀監(jiān)會《商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標(biāo)情況表(法人)》統(tǒng)計顯示,從2009年至2012年9月,我國商業(yè)銀行加權(quán)平均資本充足率高于規(guī)定的8%,2012年前三季度均高于12.7%,資本充足率維持在較高水平,但BaselⅢ對后期各級資本充足率實施了更為嚴厲的監(jiān)管。BaselⅢ規(guī)定截止2015年一月,各商業(yè)銀行核心一級資本下線從現(xiàn)行的2.0%提升至4.5%,一級資本不得低于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的6.0%,從2016年1月到2019年1月分階段設(shè)立總額不低于銀行風(fēng)險資產(chǎn)的2.5%的防護緩沖資本,并提出了0-2.5%逆周期緩沖資本。在危機過后我國商業(yè)銀行信貸規(guī)??焖贁U張的背景下,這一資本監(jiān)管對商業(yè)銀行的風(fēng)險控制能力和資金的運用水平提出了更高的要求。因此,銀行必須不斷提升信用風(fēng)險的管理水平,做到風(fēng)險可控、安全運行和收益最大化。

        二、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理取得的進步

        1.內(nèi)部信用評級建設(shè)逐步推進

        我國商業(yè)銀行早已著手于內(nèi)部信用評級體系的開發(fā)建設(shè),從建設(shè)之初不斷積累企業(yè)的財務(wù)數(shù)據(jù)及其它指標(biāo)信息,同時也致力于完善評級模型,提升信用評級的精準度。目前商業(yè)銀行基本上能夠根據(jù)已掌握的數(shù)據(jù)預(yù)測出企業(yè)的違約概率和違約損失,并據(jù)此制定相關(guān)的信貸政策、計提風(fēng)險資本。

        2.信貸相關(guān)的內(nèi)部控制得到改善

        前臺和后臺監(jiān)管相分離是提高貸款決策水平、防范信用風(fēng)險的重要舉措,我國商業(yè)銀行的信貸崗位職能已實現(xiàn)了“審貸分離”,做到貸前調(diào)查和風(fēng)險評估授信相分離、層層推進,而不是相互干擾。同時,也建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量責(zé)任制,對信貸人員的日常經(jīng)營業(yè)務(wù)和授權(quán)作出明確規(guī)定,使得權(quán)力和責(zé)任相對稱,促使信貸人員在既定的規(guī)章制度下進行規(guī)范的信貸業(yè)務(wù)操作。

        3.貸時貸后監(jiān)管得到有效發(fā)揮

        在整個信貸風(fēng)險管理各環(huán)節(jié)中,我國的商業(yè)銀行一直都比較注重貸前審批,依賴風(fēng)險額度來控制信用風(fēng)險,輕視了貸時和貸后的風(fēng)險控制。而現(xiàn)階段商業(yè)銀行越發(fā)重視貸時貸后的監(jiān)管,調(diào)查分析企業(yè)的真實貸款需求,了解信貸資金的流向,防止企業(yè)拿到信貸資本后從事高風(fēng)險的投資活動,當(dāng)發(fā)現(xiàn)企業(yè)信譽降低或出現(xiàn)反常經(jīng)濟行為時,則減少風(fēng)險資產(chǎn)的暴漏或提早對不良資產(chǎn)進行處理。

        三、目前我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的主要問題

        1.風(fēng)險管理理念落后

        我國傳統(tǒng)的信用風(fēng)險管理習(xí)慣了用規(guī)模來控制風(fēng)險,不超過事先設(shè)定的風(fēng)險額度,對風(fēng)險的理解偏重于防控而不是現(xiàn)代意義上的管理,而目前商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平的考核指標(biāo)主要是不良貸款率,并沒有足夠重視與風(fēng)險相對應(yīng)的收益,如果收益能夠足夠覆蓋風(fēng)險,那么風(fēng)險就可以接受。同時,我國信貸人員素質(zhì)較低,風(fēng)險意識淡薄,在審貸過程中對信貸風(fēng)險評估能力不足,貸后監(jiān)督檢查乏力,而且并不能很好地遵守既定的授信授權(quán)等合規(guī)性操作制度。

        2.信用風(fēng)險度量技術(shù)匱乏

        我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險內(nèi)部評估主要采用專家法和打分法,所選的指標(biāo)和權(quán)重缺乏客觀依據(jù),信用風(fēng)險評估主觀性較強,對企業(yè)的的償債能力和違約概率的預(yù)測精準度偏低,而且信用價差并不能很好地反映信貸資產(chǎn)的差異程度。風(fēng)險資產(chǎn)計量的準確度、敏感性不足以支撐銀行對風(fēng)險資產(chǎn)進行有效的識別、估計和監(jiān)管,極大的限制了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理水平的提升。而我國的信用風(fēng)險度量模型正處于研究開發(fā)階段,模型的適應(yīng)性、應(yīng)用性還有待檢驗。

        3.信貸管理信息系統(tǒng)有待完善

        完善的信貸信息系統(tǒng)能夠為風(fēng)險資產(chǎn)的分析與決策提供科學(xué)的依據(jù),提高信用風(fēng)險管理的效率和水平。在我國,企業(yè)的財務(wù)信息的真實性、規(guī)范性比較差,信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)積累不足,嚴重制約了商業(yè)銀行信用評級的準確性。目前,我國商業(yè)銀行的信貸管理信息系統(tǒng)還有存在很多不足,缺乏對貸款公司的信貸資金規(guī)模、流向和使用效率的有效監(jiān)管,不能做到實貸實付動態(tài)跟蹤。而當(dāng)貸款公司的資產(chǎn)和償債能力發(fā)生變動時,又很難做到信用評級的動態(tài)調(diào)整。

        4.信用風(fēng)險緩釋工具單一

        我國商業(yè)銀行普遍使用擔(dān)保抵押等信用風(fēng)險緩釋工具來降低風(fēng)險暴漏,這種預(yù)防性的管理方式往往指標(biāo)不治本,當(dāng)風(fēng)險積累到一定程度時便無能為力。而信用衍生品的出現(xiàn)給商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理開辟了新思路和新方法,改變了以往被動防控的局面。信用衍生品不僅能夠分離風(fēng)險資產(chǎn)暴露所帶來的信用風(fēng)險,通過交易活動將其風(fēng)險轉(zhuǎn)移給交易對手,還可以有效解決風(fēng)險控制與業(yè)務(wù)規(guī)模擴大之間的矛盾。目前,我國信用衍生品市場參與者較少,從事信用風(fēng)險緩釋工具交易的都是商業(yè)銀行,從而導(dǎo)致信用衍生品只能在銀行同業(yè)之間流動,銀行的真實需求得不到滿足。

        四、完善我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的對策建議

        1.加快內(nèi)部評級體系建設(shè)

        內(nèi)部評級體系不僅能提升風(fēng)險度量的準確性、敏感度,還能擺脫對外部評級機構(gòu)的依賴,使我國商業(yè)銀行在風(fēng)險管理中能夠獲得更大的自主權(quán)和資本優(yōu)惠。在加快我國商業(yè)銀行內(nèi)部評級體系建設(shè)的過程中,要重視對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累和開發(fā),建立完善的個人和企業(yè)信貸數(shù)據(jù)庫。同時,加大對風(fēng)險管理技術(shù)的研發(fā),能夠精準的預(yù)測出貸款企業(yè)違約概率、違約風(fēng)險暴漏和違約損失率等風(fēng)險要素,做到信用評級的動態(tài)調(diào)整,信用價差能夠真實反映信貸資產(chǎn)的差異程度。

        2.加強風(fēng)險管理文化與隊伍建設(shè)

        商業(yè)銀行要積極倡導(dǎo)全面風(fēng)險管理意識,加強文化素養(yǎng)的提升,覆蓋包括信用風(fēng)險管理各組織機構(gòu)、業(yè)務(wù)部門、信貸業(yè)務(wù)流程各階段的全面的文化建設(shè)。而人是文化的載體,只有擁有高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍才能夠承載風(fēng)險管理文化、把文化內(nèi)涵滲透到日常的業(yè)務(wù)操作中,使得信貸業(yè)務(wù)流程的各個階段都有高素質(zhì)的管理人員進行風(fēng)險把關(guān)和控制,從客戶信貸的調(diào)查、評估授信,到信貸資產(chǎn)的發(fā)放、貸后檢查,每個環(huán)節(jié)都要做到審慎監(jiān)管,全面提升信用風(fēng)險管理水平和效率。

        3.建立高質(zhì)量的信貸管理信息系統(tǒng)

        商業(yè)銀行建立高質(zhì)量的信貸管理信息系統(tǒng)不僅能夠?qū)υ紨?shù)據(jù)進行分類識別與處理,還能解決由于經(jīng)營規(guī)模和業(yè)務(wù)范圍擴大所導(dǎo)致的信息溝通效率的問題。在建設(shè)信貸管理信息系統(tǒng)時,一方面要集中收集客戶的財務(wù)與非財務(wù)信息,使得信息能夠充分反映公司的經(jīng)營狀況和未來發(fā)展能力、所處地區(qū)與行業(yè)的綜合信息,減少信貸決策中的不確定因素,從而提高貸款決策能力。另一方面,加強貸款過程中的動態(tài)信息監(jiān)管,在貸款規(guī)模上做到實貸實付,在信貸業(yè)務(wù)流程各階段做到自動檢測,在風(fēng)險控制上做到預(yù)警監(jiān)控。

        4.開發(fā)適宜的信用風(fēng)險度量模型

        目前,我國的風(fēng)險度量技術(shù)比較落后,國內(nèi)商業(yè)銀行所采用的度量模型和數(shù)量化風(fēng)險管理工具基本上都是借鑒國外比較成熟的研究成果,結(jié)合國內(nèi)銀行業(yè)的具體環(huán)境作出適應(yīng)性分析,或者在模型的基礎(chǔ)上作出適當(dāng)?shù)恼{(diào)整。國際上運用最廣泛的四個信用風(fēng)險模型:CreditMetrics(信用計量模型)、KMV模型、CreditRisk+(信用風(fēng)險附加模型)、CreditPortf0lioView(信用組合觀點),其中作為盯市類型的KMV模型,利用貸款企業(yè)的財務(wù)及交易信息推導(dǎo)出其市場價值及波動性,再根據(jù)長短期債務(wù)信息計算出違約距離,進而映射到不同的預(yù)期違約頻率,對我國企業(yè)尤其是上市企業(yè)的適用性比較好。

        5.優(yōu)化信用衍生品市場發(fā)展環(huán)境

        信用衍生品能夠很好解決我國信貸風(fēng)險分布高度集中的問題,把風(fēng)險分散化、轉(zhuǎn)移化。我國信用衍生品市場發(fā)展緩慢,若要推動信用衍生品市場的長期發(fā)展,必須優(yōu)化其發(fā)展環(huán)境。首先,須完善基礎(chǔ)性金融市場,信用衍生品交易衍生于基礎(chǔ)性金融市場,它的價格必須能夠靈敏反映金融市場需求的變化。成熟的金融市場擁有不同層次需求的交易者、一定的交易規(guī)模以及低廉的交易成本。這些基礎(chǔ)性條件才能使得衍生品價格反映信貸資產(chǎn)價差的變化。其次,要加強信用衍生品交易的相關(guān)法律制度建設(shè),引導(dǎo)市場進行規(guī)范化交易,加強金融衍生品交易信息的披露與監(jiān)管。(作者單位:江西師范大學(xué)財政金融學(xué)院)

        參考文獻:

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