申屠水平 劉嘉旻

論海關罰沒財物網絡拍賣模式的構建

申屠水平 劉嘉旻

信息技術的崛起、電子商務的發(fā)展為網絡拍賣的快速發(fā)展奠定了基礎，網絡拍賣源于電子商務，但其作為交易手段已經被司法機關所采用，如淘寶司法拍賣的成功運作。海關罰沒財物變賣歷來被海關內外眾多部門、人員認為是高風險的，這主要是由于該項工作在不斷發(fā)展中，信息公開范圍有待擴大、競爭機制有待健全、價格機制有待拓展、風險控制有待加強。網絡拍賣以不受時空限制、交易主體多元、交易競爭充分、交易成本較低等特點較好地破解海關罰沒財物變賣中遇到的問題，具有適應海關罰沒財物變賣的可行性。

海關罰沒財物；海關變賣；網絡拍賣

隨著信息技術的進步，網絡已成為大眾不可或缺的生活必備品。網絡以其海量訊息、便捷搜索方式，成為政府和公民交流的一個新窗口。借助網絡的發(fā)展，作為政府機關的海關在不斷變革中發(fā)展，以適應新形勢下降低行政成本、控制運作風險、滿足群眾需求的新要求。網絡拍賣隨著網絡生活化而快速發(fā)展，這一交易方式為歷來被海關內外眾多部門、人員認為是高風險的罰沒變賣工作提供新的途徑。

一、網絡拍賣

（一）網絡拍賣

拍賣（Auction）是一種買主進行投標而賣主提供產品的市場機制。在拍賣中，最終價格是通過競爭確定的。拍賣是經過幾代人建立起來的一種商業(yè)方式，專門處理傳統營銷渠道無法有效處理的商品和服務，可以加速處理那些需要清算或者需要立即出售的商品，可以向買賣雙方提供通過傳統渠道無法獲得的交易機會，并且較好地保證合同的執(zhí)行。

網絡拍賣（Auction Online）是通過因特網進行的在線交易的一種模式。網絡拍賣指網絡服務商利用互聯網通信傳輸技術，向商品所有者或某些權益所有人提供有償或無償使用的互聯網技術平臺，讓商品所有者或某些權益所有人在其平臺上獨立開展以競價、議價方式為主的在線交易模式。

網絡拍賣起源于電子商務，在國外，eBay自1995年推出網絡拍賣，并取得了成功，該網站的網絡拍賣主要是電子商務個人與個人交易方式（Consumer to Consumer，即C2C），交易商品主要為個人閑置物品。在國內，淘寶等網站在創(chuàng)始之初就有此拍賣交易方式，但是個人與個人之間拍賣模式的交易在國內并不盛行。隨著網絡日益普及，網絡利用也日漸廣泛，網絡拍賣逐步引入到拍賣行業(yè)，2010年國內拍賣行業(yè)網絡拍賣的應用開始起步，中國拍賣行業(yè)協會（簡稱“中拍協”）網絡拍賣平臺于2011年4月1日正式開通，2012年拍賣行業(yè)主導的網絡拍賣活動及有關建設取得快速發(fā)展。截至2012年底，全國共有656家企業(yè)申請中拍協網絡拍賣平臺的應用，舉行正式網絡拍賣會1192場，成交標的1643件，總成交額11.4億多元人民幣。拍賣的標的包括排污權、農產品、國有建設用地使用權等，這些活動得到了國家環(huán)保、商務等部門的認可，取得了明顯的社會效益和經濟效益。①商務部流通業(yè)發(fā)展司：《2012年中國網絡拍賣市場發(fā)展回顧》，http://ltfzs.mofcom.gov.cn/article/date/201303/20130300054310.shtml，2014年3月14日。

司法拍賣在淘寶上得到快速發(fā)展，2012年6月26日，浙江省高院與淘寶網合作開通的司法拍賣平臺上線，公開拍賣浙江北侖法院和鄞州法院查封的涉訴車輛。據浙江省高院提供的數據，截至2013年2月底，該省法院系統在淘寶網司法拍賣試點平臺共公告90件拍品，包括車輛、房屋等不動產、機器設備等，已完成拍賣79件，還有11件正在公告中。②黃遠：《起拍價1.55億一破產公司廠房將在淘寶網上司法拍賣》，《第一財經日報》2013年3月18日，http://www.yicai.com/news/2013/03/2560463.html。

由此可見，網絡拍賣不再局限于電子商務領域，作為一種變賣實現手段被政府采用，逐步成為電子政務的組成部分。這一手段不僅應用于生活消費品變賣領域，也可應用于生產資料變賣領域。

（二）網絡拍賣的特點

網上拍賣的主要特點包括：一是不受時空限制，網絡世界的虛擬性讓網絡參與主體不受時間和空間的約束，拍賣者可以身處世界各地，動動鼠標就能完成拍賣；二是不受主體限制，互聯網是平民的世界，網上拍賣利用互聯網平臺，門檻低，網民只要符合條件、辦理一定手續(xù)，都可以成為競買人，都能參加拍賣，拍賣由小眾參與變成了平民交易；三是實現充分競爭，由于競買人主體數量眾多，出價方便，網絡拍賣最終形成的是賣方市場，買家之間的競爭十分充分，賣方一般能獲得自己期望的價格；四是降低交易成本，網絡拍賣占用的場地、人員、環(huán)境等資源較少，拍賣成本較低，因此降低拍賣的傭金，實現交易成本的整體下降，有利于促進交易的完成。

二、當前海關罰沒財物拍賣所面臨的困境

海關的變賣包括拍賣、定向轉賣、競價收購等，其中公開拍賣是在1996年頒布《拍賣法》和《國務院辦公廳關于公物處理實行公開拍賣的通知》（國辦發(fā)〔1992〕48號）的基礎上建立起來的。此時我國拍賣體制尚處于探索階段，從定渠道變賣到將可以公開處理的罰沒財物公開拍賣，該制度起到了積極的推動作用，然而當時信息技術尚未發(fā)展，了解海關罰沒財物拍賣政策的人少，參與競買的人有限。通過20余年的探索和發(fā)展，海關已建立起較完善的拍賣程序，并取得了積極的效果。但是海關罰沒財物的拍賣歷來帶有“神秘”色彩，社會公眾因為不了解海關拍賣規(guī)定，對海關罰沒財物拍賣帶有誤解，有的認為罰沒財物在海關可以內部私自買賣，有的認為罰沒財物是與海關有關系的人才能買到。而社會上一些人打著海關罰沒財物低價高質的幌子行騙，更在社會大眾的心理產生負面影響。隨著信息技術的發(fā)展、海關公開拍賣實踐的深入，海關拍賣存在的困境進一步凸顯。

（一）信息受眾有待擴大

海關在公開拍賣處理罰沒財物時通過報紙、網絡等媒體進行公告以增加該拍賣行為的透明度，但這與廣大民眾期望的高度公開透明仍然存在著一定的差距。報紙和網絡雖然具有發(fā)布信息的不特定性，但是報紙發(fā)行具有屬地性、局限性較強，海關一般在所在地的報紙發(fā)布公告，信息受眾范圍局限于報紙發(fā)行范圍；而且各級海關也通過自己的門戶網站發(fā)布公告，但是瀏覽網站的人員往往是與海關有業(yè)務往來的單位、個人，信息受眾范圍不大。由此，海關拍賣信息仍然只有少部分人了解，有待讓更多的社會大眾了解海關罰沒財物拍賣。

（二）競爭機制有待健全

由于公眾對海關罰沒財物拍賣了解少，知道拍賣事宜的競買人不多，同時海關的拍賣主要在屬地進行，競買人主要為本地人，外地競買人的跨區(qū)域購買成本較高，這限制罰沒財物拍賣參與人的數量，進而影響拍賣競爭的充分性。缺乏競爭的拍賣容易被人為操控，甚至被不法勢力染指。2013年寧波海關組織的拍賣會上，因為紙尿褲拍賣價較低，存在較大利潤，不法勢力為達到拍下該批商品的目的，當場滋事、威脅毆打競買人，企圖達到控制現場。③浙江在線：《寧波海關拍賣罰沒物資大男人為搶紙尿褲大打出手》，http://zjnews.zjol.com.cn/05zjnews/system/2013/01/24/019109783.shtml。由此可見，在有場地限制、屬地拍賣為主的海關罰沒財物拍賣中，參與競買人數量有限，競爭不充分，容易被人為因素影響。

（三）價格機制有待拓展

海關罰沒財物拍賣的價格形成需要多元化方式。目前，海關罰沒財物拍賣是一批商品先通過相關專業(yè)機構的評估后再進行拍賣。這雖然符合法定程序，但是在評估過程中，由于影響因素眾多，評估價格往往與實際價格存在較大差異。如奢侈品衣服、包、眼鏡等商品，評估價格與商品標簽價格存在一定差異。造成價格差異原因大體可分為三個方面：一是批量估價容易引起過季商品、低質商品影響商品總體價格；二是產品估價時考慮競買者購買意愿，批量拍賣存在搭售競買者不喜歡的商品，導致競買者購買意愿下降，影響價格；三是評估價格設定的條件與市場實際情況存在差異，導致評估價格與實際價格存在差異。因此以評估為主體的價格形成機制有待進一步拓展。

（四）風險控制有待加強

當前罰沒財物拍賣主要由海關關員、拍賣師人工操作，拍賣現場由拍賣師主導，人為影響因素較多，拍賣現場的風險控制主要依靠臨場關員的自覺性，監(jiān)督和制約力量較弱。如現場拍賣時，由于海關人力資源緊張，一般僅會派兩名經辦關員到場，一旦發(fā)生特殊情況，由這兩名關員向領導請示，領導根據匯報做出指示，這一模式給現場關員帶來巨大壓力，不利于現場指導和處置。從監(jiān)督的角度來看，這一模式主要側重于事后監(jiān)督，缺乏全過程的風險防控。

三、網絡拍賣應用于海關罰沒財物變賣的可能性分析

作為新興拍賣途徑的網絡拍賣以其獨有的優(yōu)勢在海關罰沒財物變賣中存在較大應用空間：

第一，網絡拍賣開放性有利于海關更加公開透明地進行罰沒財物變賣。根據第32次《中國互聯網絡發(fā)展狀況統計報告》（以下簡稱《報告》）④中國互聯網絡信息中心：《中國互聯網絡發(fā)展狀況統計報告》，http://www.cnnic.net.cn/hlwfzyj/hlwxzbg/hlwtjbg/201307/t20130717＿40664.htm，2014年3月17日。顯示，截至2013年6月底，我國網民規(guī)模達到5.91億，海關發(fā)布網絡拍賣信息的受眾將得到極大地拓展，隨著罰沒財物拍賣規(guī)則被網絡廣為流傳，海關罰沒財物變賣將變得更加公開透明。

第二，網絡拍賣有利于增強拍賣競爭程度，實現拍賣的公平性。根據《報告》顯示，截至2013年6月底網絡購物用戶規(guī)模達到2.71億。這些網購用戶熟悉規(guī)則，熟練運用支付工具，由于海關罰沒財物拍賣具有較高的可信度，起拍價相對較低，必然會引起這一群體的興趣，他們的參加將極大地增加競買過程中的競爭程度，防止地域限制引發(fā)的消極影響。

第三，網絡拍賣有利于罰沒財物變價款的最大化，實現合法從快處理。引入網絡拍賣后，海關罰沒財物估價以專業(yè)機構定價為主轉變?yōu)橐允袌龆▋r為主，這一轉變避免估價人員主觀因素對價格的影響，有力提升海關變賣價款的公允性。網絡拍賣能通過市場的力量區(qū)分商品的好壞，防止好的商品與差的商品捆綁銷售引起好的商品被賤賣。同時，網絡拍賣能隨時發(fā)起，不受時間限制，有利于從快處理海關罰沒財物。

第四，網絡拍賣有利于海關內外部實時監(jiān)督，防范罰沒財物變賣風險。海關各部門能實時了解拍賣動態(tài)，財務部門能及時發(fā)現特殊情況指導拍賣現場妥善處理，監(jiān)察、督審部門可以通過網絡監(jiān)督拍賣全過程，防范管理風險。社會各種監(jiān)督力量也可以對拍賣過程進行網絡監(jiān)督，為海關風險防范提供良好的社會環(huán)境。

四、海關罰沒財物網絡拍賣模式的構建

海關對罰沒財物的管理可以以網絡拍賣為切入點進行重構。網絡拍賣基于信息化手段，運用信息整合理念，將碎片化的海關罰沒財物管理進行整合。

（一）運用信息技術整合罰沒財物管理

網絡拍賣的基礎是信息化的海關罰沒財物管理。鑒于全國海關點多、面廣，海關罰沒財物品類雜、數量多、程序繁的現狀，可進一步拓展現有罰沒財物管理系統功能，將海關罰沒財物管理系統的應用向前延伸到海關代保管環(huán)節(jié)、扣押環(huán)節(jié)，海關行政執(zhí)法過程中一旦形成管理責任在海關的財物，相關信息就錄入系統管理，信息隨著財物性質不斷轉變。當罰沒財物一旦進入到可處置環(huán)節(jié)且符合變賣條件，系統將信息通過互聯網公開發(fā)布，拍賣公司、拍賣平臺、社會大眾等可便捷地查詢到相關信息。拍賣公司、拍賣平臺可據此向海關提出拍賣申請，海關經過抽簽搖號等法定程序公開確定拍賣主體。社會大眾可以第一時間了解拍賣罰沒財物的信息并及時跟進參與競買。罰沒財物在系統中可進行分類，如衣服、眼鏡、包、鞋子等日用消費品，可歸入個性化拍賣范圍；如電子元器件、加工貿易邊角料等生產資料，可以歸入生產企業(yè)批量拍賣的范圍。通過運用海關罰沒財物系統整合管理水平，可提高罰沒財物管理的透明度，對內有利于監(jiān)督，防范管理風險，對外有利于展現海關積極公開的形象，防范廉政風險。

（二）搭建海關罰沒財物網絡拍賣交易系統

在海關內部罰沒財物信息整合的基礎上，搭建海關罰沒財物網絡拍賣交易系統。

目前，網絡拍賣有三種：一是拍賣公司自建網站，這些網站由于技術、專業(yè)人員、資金等因素限制，主要用于拍賣公司宣傳和發(fā)布信息之用，開展的網絡拍賣活動、參與拍賣的主體都相對較少，拍賣過程相對較為封閉；二是拍賣行業(yè)協會搭建用于會員拍賣的網絡平臺，如中拍協搭建的“中國拍賣行業(yè)協會網絡拍賣平臺”，這些具有行業(yè)性質網絡，專業(yè)化水平較高，但是局限于行業(yè)內部人員；三是網絡公司推出網絡拍賣平臺，網絡公司在網絡拍賣中提供交易平臺和交易程序，為眾多買家和賣家構筑一個網絡交易市場，由賣方和買方進行網絡拍賣，如淘寶網，這些平臺依靠其母體龐大的客戶群體、較強的技術力量、成熟的服務能力，其舉行的拍賣往往會得到廣大網民的關注，并取得較好的社會效益。

與此相對應，海關網絡拍賣交易系統的搭建有三個途徑：

第一條途徑是海關委托拍賣公司進行拍賣，該拍賣公司有自建拍賣網站或者通過行業(yè)建立的公共拍賣網站。這一途徑拍賣人是符合《拍賣法》的從事拍賣活動的企業(yè)法人，委托人是委托拍賣罰沒財物的海關，競買人是在拍賣人注冊或者登記的參加競購的人或組織，這一拍賣行為是傳統拍賣在網絡上的重現，其優(yōu)點是拍賣公司給海關提供全套服務，缺點是拍賣過程相對較為封閉，參加人員較少，屬地性仍然比較強。

第二條途徑是海關委托淘寶等網絡公司開放的拍賣平臺進行拍賣。這一途徑網絡公司在整個過程中處于第三方地位，它通過預先設計好的程序和網絡拍賣交易平臺為其會員、用戶提供服務，網絡拍賣的整個過程由買賣雙方獨立使用網絡公司提供的服務來完成。這一途徑優(yōu)點在于競買者數量眾多，能快速實現交易，市場公允性強而廣受歡迎，目前淘寶司法拍賣平臺可以作為海關罰沒財物拍賣很好的借鑒，其缺點是海關直接作為拍賣人，需要承擔較大的工作量。

第三條途徑是海關自建拍賣網絡平臺，在委托拍賣公司拍賣時，要求拍賣公司同時使用這一平臺進行網絡拍賣。這一途徑優(yōu)點是海關能將罰沒財物系統與網絡拍賣系統實現無縫對接，效率更高，其缺點是自建拍賣網站對之前沒有相關經驗的海關需要投入大量的人力、物力，對系統的后臺支持、后續(xù)維護需要持續(xù)性投入。

綜上所述，由于網絡公司具有較大的客戶群里，經營方位跨越生產資料和生活資料兩大領域，具有專業(yè)的技術支持能力，海關與網絡公司合作對罰沒財物實行網絡拍賣將有利于海關更加透明處置罰沒財物，快速實現交易，有效地降低管理風險和廉政風險。

（三）海關罰沒財物網絡拍賣程序設計

海關罰沒財物網絡拍賣程序包括方案設計、委托、公告、展示、拍賣、成交、結算、交割等環(huán)節(jié)?，F以海關為主體委托網絡公司開放的拍賣平臺進行拍賣為例，探討具體程序。

1.方案設計。該環(huán)節(jié)是為了應對網絡拍賣過程中出現的各種情況、使拍賣順利進行而增加的一個環(huán)節(jié)。在方案設計中要明確拍賣的理念、拍賣的策略、拍賣的方式等內容。一是拍賣的理念，包括純網絡線上拍賣和線上與線下同步拍賣；二是拍賣的策略，包括批量拍賣和單獨拍賣，如對競買群體可能為消費者的奢侈品衣服、鞋子、眼鏡、箱包等商品的網絡拍賣考慮按單件商品逐一進行拍賣，對競買群體可能為生產廠家的電子元器件的網絡拍賣考慮按照商品批量進行拍賣；三是拍賣的方式，包括增價拍賣和降價拍賣，如緊俏的生產資料的拍賣，考慮增價的“英格蘭式”拍賣；如加工貿易放棄邊角料的拍賣，考慮降價的“荷蘭式”拍賣。對于降價拍賣仍無法實現的商品，可以認定為無市場價值的商品予以銷毀。

2.委托。該環(huán)節(jié)是海關委托網絡公司提供技術支持，同時與網絡公司共同擬定網絡拍賣規(guī)則。

3.公告。該環(huán)節(jié)是海關將罰沒財物網絡拍賣規(guī)則和罰沒財物拍賣信息在網絡和報紙等媒體上予以公告，網絡公告點包括海關政務信息網的公告和拍賣網絡上的公告，實現罰沒財物拍賣的公開透明。

4.展示。該環(huán)節(jié)是公告后拍賣前，競買人通過網絡或者實地查看拍賣商品。在網絡上，海關可通過照片、視頻等方式全方位展現拍賣標的物。

5.拍賣。該環(huán)節(jié)是競買人在網站上注冊客戶號并完成認證，交付一定保證金（將保證金打入海關待結算賬戶或者是將保證金存入指定的第三方支付軟件的中間賬戶），通過網絡對感興趣的商品進行競買，并最終競買成功的過程。在眾多競買人參與下，網絡拍賣實現了海關罰沒財物變賣的充分競爭。

6.成交。該環(huán)節(jié)是競買人網絡拍賣成功后，網站自動形成一個成交確認書，競買人點擊確認表示交易成功。

7.付款。該環(huán)節(jié)是競買人通過網絡銀行或者第三方支付工具將價款支付到海關待結算賬戶或第三方支付軟件的中間賬戶。

8.運輸送達。該環(huán)節(jié)是委托人通過第三方物流公司將商品運送給競買者，運送過程可通過網絡查詢。

9.反饋。該環(huán)節(jié)是競買者受到標的物后，通過網絡對該標的物情況反饋給海關，若標的物發(fā)生不可抗力因素損壞，海關將給予補償或退貨。

10.繳庫。該環(huán)節(jié)是競買者反饋不退貨情況，海關待結算賬戶或第三方中間賬戶中的罰沒財物變賣款上繳國庫。

上述十個環(huán)節(jié)與網絡密切相關，整個交易過程都可以通過網絡進行查詢，為內外監(jiān)督提供便利，同時降低了海關罰沒財物處理過程中的管理風險和廉政風險。

五、完善海關罰沒財物網絡拍賣的建議

海關罰沒財物網絡拍賣才剛剛起步，尚處探索階段，在促進其發(fā)展過程中必須從本質規(guī)律出發(fā)，結合海關實際情況，實現制度創(chuàng)新和技術創(chuàng)新。

（一）加強頂層設計

重新審視《拍賣法》，該法于1996年頒布、2004年修訂，當時網絡拍賣還沒有興起，因此它主要規(guī)范傳統拍賣行為，并將行政機關對罰沒財物的拍賣一并納入到傳統的拍賣制度。隨著市場化的深入、拍賣行業(yè)的發(fā)展，應結合當前形勢適時推動修訂《拍賣法》，將網絡拍賣納入其中予以規(guī)范。對于《拍賣法》提出的“國家行政機關罰沒物品拍賣應由指定的拍賣人進行”，也不符合市場經濟中政府應公開公平購買公共服務的理念，海關可積極推動該條款的修訂。

（二）積極主動作為

海關罰沒財物網絡拍賣是對海關罰沒財物管理模式的重構，將罰沒財物系統與政務信息系統對接，加強政務公開力度。同時，海關作為國家機關按照法律程序自行實施網絡拍賣，有利于培育海關公平、公開、公正執(zhí)法的正面形象，減少民眾對海關的誤解。只有主動應對，海關才能在信息化浪潮中避免被動的局面。

（三）建立完備制度

一是修訂《海關罰沒財物管理辦法》，放松海關罰沒財物拍賣必須由拍賣公司管理的規(guī)定，允許海關通過第三方信息平臺拍賣財物；二是建立全國統一的海關罰沒財物網絡拍賣制度體系，對網絡拍賣進行規(guī)范化操作；三是建立統一的數據接入標準，以制度的形式確立數據標準，以便全國海關罰沒財物管理系統與網絡拍賣系統實現高效接入，便利拍賣的開展。

（四）明確具體程序

海關罰沒財物網絡拍賣作為新興事物沒有具體的經驗可遵循，通過各關探索，不斷積累經驗，按照客觀實際總結并加工形成一系列完整的具體操作程序，推動該項工作健康、持續(xù)的發(fā)展。

六、結束語

網絡拍賣作為新興的交易方式發(fā)展勢不可擋，已經對我國現有的拍賣制度產生了直接的影響，拍賣公司、網絡公司搭建的平臺不斷涌現，海關借此機會將網絡拍賣引入罰沒財物變賣環(huán)節(jié)，實現海關罰沒財物的網絡拍賣，必將有利于增加海關行政的透明度，有利于實現海關罰沒財物處理的規(guī)范化，有利于降低非執(zhí)法領域的管理風險和廉政風險，不斷為海關工作積聚正能量。

〔1〕商務部流通業(yè)發(fā)展司.2012年中國網絡拍賣市場發(fā)展回顧〔EB/OL〕.http://ltfzs.mofcom.gov.cn/article/date/201303/20130300054310.shtml，2013-03-14.

〔2〕黃遠.起拍價1.55億一破產公司廠房將在淘寶網上司法拍賣〔EB/OL〕.http://www.yicai.com/news/2013/03/2560463.html,2013-03-18.

〔3〕中國互聯網絡信息中心.中國互聯網絡發(fā)展狀況統計報告〔EB/OL〕.http://www.cnnic.net.cn/hlwfzyj/hlwxzbg/hlwtjbg/201307/t20130717＿40664.htm，2013-07-17.

〔4〕海關總署財務司.改革開放以來海關財務制度〔M〕.中國海關出版社，2012.

On Construction of Online Auction of Customs Confiscated Properties

Shen Tu Shuiping；Liu Jiamin

The advancement of information technology and e-commerce has laid a foundation for the rapid development of online auction.Originated from e-commerce，online auction has already been adopted by the judicial department as the means of transaction，such as the success of Taobao judicial auction.The sale of Customs confiscated properties has always been considered highly risky by Customs and other agencies because this practice is still in the process of growth，the information exposure has to be further expanded，the competition mechanism to be improved，pricing mechanism to be broadened and risk control to be strengthened.With its distinct features such as beyond the limitation of space and time，diversity of trade subjects，sufficient transaction competition and low transaction cost，online auction can crack the problems encountered in the sale of Customs confiscated properties and thus fit well in with the sale of Customs confiscated properties.

Customs Confiscate Properties；Customs Auction；Online Auction

（責任編輯 鄭志軍）

申屠水平，杭州海關財務處；劉嘉旻，杭州海關財務處。